Presentatie Begroting 2022 BT, 14-10-21 pdf

Begroting 2022 Gemeente Ommen

14/10/2021

© Baker Tilly

1

Agenda •

Introductie

•

Begroting in hoofdlijnen

•

Kengetallen

•

Aandachtspunten uit externe omgeving

•

Grondexploitaties

14/10/2021

© Baker Tilly

2

Introductie

14/10/2021

−

Drs. Edwin Damman RA

•

22 jaar ervaring

•

Audit-director vestiging Zwolle

•

Mob: (06) 1374 4508

•

Mail: e.damman@bakertilly.nl

−

Arjan Scheper MSc RA

•

14 jaar ervaring

•

Manager audit vestiging Zwolle

•

Mob: (06) 1186 7974

•

Mail: a.scheper@bakertilly.nl

© Baker Tilly

3

Begroting in hoofdlijnen 14/10/2021

© Baker Tilly

4

Lasten Programma’s x € 1.000

Omgevingskwaliteit; -13.609

Jeugd; -4.880 WMO; -3.419

Lasten

Economie; -980

Samenleving; - 24.746

Participatie; -8.326 Overig samenleving; 8.121 Bestuur en bedrijfsvoering; -13.994

14/10/2021

© Baker Tilly

5

Baten Programma's x € 1.000

Samenleving; 5.347

Baten

Algemene uitkering; 32.988 Overig; 38.233

Overige baten; 1.009 Omgevingskwaliteit; 8.125

Belastingen; 4.236

Economie; 2.238

14/10/2021

© Baker Tilly

6

(-/- = verlies) Programmaresultaat Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat na reservemutaties

Recap

14/10/2021

2020 2.068 1.712 3.780

2021 283 68 351

2022 612 612

2023 671 671

2024 982 982

2025 1.365 1.365

Observaties: • Baten dalen in de tijd en kosten dalen nog sterker; • Bestuur&bedrijfsvoering: baten OZB blijven gelijk in de tijd • Cashflow: Ommen lost af en leningen dalen daarmee. Blijven instandhoudingsinvesteringen op niveau? • Bijstelling structureel: Kapitaallasten laten een dalende lijn zien. Dit mede als gevolg van een andere fasering van de investeringen. • Samenleving: In de opbrengsten jeugd wordt rekening gehouden met een structurele hogere opbrengst van 75% van de Commissie van Wijzen (in overleg met de toezichthouder). Over de structurele hogere opbrengst heeft nog geen besluitvorming plaatsgevonden.

© Baker Tilly

7

Risico's (x € 1.000) 2022 Grondexploitatie (afgerond) 600 Transities 800 Samenwerkingsverbanden P.M. Gemeentefonds en overige risico's 800 Extra buffer (incl. toevoeging i.v.m. Covid-19) 1.100

Risico’s

Risico's (x € 1.000) 2021 Grondexploitatie (afgerond) 790 Transities 800 Samenwerkingsverbanden P.M. Gemeentefonds en overige risico's 800 Extra buffer (incl. toevoeging i.v.m. Covid-19) 1.110

• • • •

14/10/2021

Weerstandsvermogen (x € 1.000) Beschikbare capaciteit (per 1 januari 2022) Benodigde capaciteit Ratio Weerstandsvermogen

Begroting 2022 € 20.175 € 3.300 6,1%

Weerstandsvermogen (x € 1.000) Beschikbare capaciteit (per 1 januari 2021) Benodigde capaciteit Ratio Weerstandsvermogen

Begroting 2021 € 12.538 € 3.500 3,6%

Risico’s zijn samengevat op een vijftal gebieden, waarbij in het gebied extra buffer een bedrag van € 305.000 is opgenomen voor de risico’s samenhangend met Covid-19 Risico samenhangend met Covid-19 niet specifiek financieel gemaakt Geen risico opgenomen ten aanzien structurele financiering Jeugd Geen informatie over specifieke risico’s opgenomen

© Baker Tilly

8

Kengetallen 14/10/2021

© Baker Tilly

9

Kengetallen

Kengetallen

14/10/2021

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Netto Schuldquote

33%

25%

10%

34%

36%

32%

Netto schuldquote gecorrigeerd

28%

12%

14%

27%

29%

26%

Solvabiliteitsratio

28%

23%

34%

37%

40%

43%

Structurele exploitatieruimte

0%

1%

4%

2%

2%

3%

Grondexploitatie

16%

15%

17%

4%

4%

7%

Belastingcapaciteit

101%

102%

102%

102%

102%

102%

• De structurele exploitatieruimte laat zien dat de komende jaren het risico op een tekort op de structurele exploitatieruimte aanwezig is. Daarbij neemt deze toe naar het boekjaar 2022, maar laat de jaren erna een licht dalende trend zien. • Door een afname van de algemene reserve daalt de solvabiliteitsratio in 2021 naar 23%. Door het verwachte resultaat de komende jaren laat de solvabiliteitsratio een jaarlijkse toename zien vanaf 2022. • Door de gemeente Ommen is zelf de grens voor het netto schuldquote op 100% gesteld. • Door de verkopen van kavels en een beperkte groei van de aanwezige grondexploitaties laat het kengetal grondexploitatie een dalend beeld zien.

© Baker Tilly

10

Classificatie kengetallen 2021 14/10/2021

Kengetallen Netto Schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

2022 20% 14% 34% 4% 17% 102%

Classificatie Grenzen A A < 90% A A < 90% B B 20-50% A A > 0% A A <20% B B 95 - 105%

• Gebaseerd op landelijk afgesproken signaleringswaarden (gebaseerd op www.findo.nl). Categorie A is het minst risicovol, Categorie C het meest. • Hierbij wordt inzichtelijk waar de risico’s van de gemeente Ommen liggen. Daarbij is er ten opzichte van het vorig begrotingsjaar verbetering zicht. Wel; blijft de solvabiliteitsratio en de belastingcapaciteit aandacht vragen.

© Baker Tilly

11

Aandachtspunten 14/10/2021

© Baker Tilly

12

•

Aandachtspunten externe factoren 14/10/2021

Impact Covid19 •

TONK

•

TOZO

•

Uitgestelde activiteiten 2020/2021

•

Rechtmatigheidsverklaring

•

Herverdeling gemeentefonds

•

Structurele financiering Jeugd

© Baker Tilly

13

Grondexploitatie 14/10/2021

© Baker Tilly

14

−

Onderstaand zijn onze eerste indrukken van de MJP 2021 opgenomen. Wij hebben nog geen controle werkzaamheden uitgevoerd en kunnen

derhalve nog geen oordeel geven over de

Grondexploitatie

winstneming en de verliesvoorziening. −

Gebruikte parameters:

Rente 0,2% Kostenstijging 2,5% Opbrengstenstijging 1%

14/10/2021

© Baker Tilly

15

Gronden in exploitatie 14/10/2021

© Baker Tilly

16

−

Recap −

14/10/2021

Gronden in exploitatie inclusief boekwaarde en verwacht resultaat Project (-/- = verlies)

Boekwaarde 1-1-2021

Resultaat MJP 2022

Westflank, Ommen

€ 2.496.000

-/- € 2.851.000

Boerenerven, Ommen

€ 1.234.000

€ 144.000

De Vlierlanden, Ommen

€ 2.889.000

€ 3.003.000

Bulemansteeg, Lemele

€ 971.000

-/- € 334.000

Schuurmanstraat, Beerzerveld

-/- € 185.000

€ 225.000

Alteveer Voorzieningengebied, Ommen

€ 101.000

€ 159.000

Lemele II, Lemele

€ 194.000

-/- € 49.000

De Rotbrink, Ommen

€ 4.798.000

€ 357.000

Haven Oost, Ommen

€ 2.685.000

-/- € 1.293.000

Gronden niet in exploitatie genomen (MVA) Project

Boekwaarde 1-1-2021

Beerzerveld II

€ 322.000

Ommen Oost Fase II

€ 788.000

© Baker Tilly

17

14/10/2021

© Baker Tilly

18