OUD Erratum NJN 2025 en Begroting 2026 0910

Erratum Najaarsnota 2025 en Begroting 2026 Erratum Najaarsnota 2025 Op 3 oktober 2025 hebben we de Najaarsnota 2025 en de Begroting 2026 naar u verzonden. Helaas blijkt dat bij de Najaarsnota 2025 het eerste concept grondexploitatie 2026 is verwerkt (€ 974.000 negatief). De definitieve MJP 2026 zorgt ervoor dat het verwachte grondexploitatie resultaat 2026 € 144.000 negatief is. Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de verplichting winstneming bij Vlierlanden fase 1 en 2. Doordat het verwachte resultaat 2025 met € 830.000 stijgt, zorgt dit ook voor gewijzigde beginstanden in de begroting 2026. Zodoende laten wij zowel zien wat de effecten van de wijzigingen zijn in de najaarsnota 2025 als de begroting 2026. Wijzigingen bij de Najaarsnota 2025: Nummer 1

Pagina P4

Wijziging Financiële samenvatting: wijziging saldo’s

Bijlage N1

2

p5

Financiële samenvatting: tabel belangrijke wijzigingen incidentele saldo wijzigt (bij grondexploitatie)

N2

3

P5

Financiële samenvatting: verloop staat Algemene reserve wijzigt

N3

4

P14

Nieuwe uitsplitsing grondexploitatie

N4

Erratum Begroting 2026 Op 3 oktober 2025 hebben we de Najaarsnota 2025 en de Begroting 2026 naar u verzonden. Helaas blijkt dat bij de Najaarsnota 2025 het eerste concept grondexploitatie 2026 is verwerkt (€ 974.000 negatief). De definitieve MJP 2026 zorgt ervoor dat het verwachte grondexploitatie resultaat 2026 € 144.000 negatief is. Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de verplichting winstneming bij Vlierlanden fase 1 en 2. Doordat het verwachte resultaat 2025 met € 830.000 stijgt, zorgt dit ook voor gewijzigde beginstanden in de begroting 2026. Zodoende laten wij zowel zien wat de effecten van de wijzigingen zijn in de najaarsnota 2025 als de begroting 2026.

Wijzigingen bij de Begroting 2026 (volledig en verkort): Nr.

1

Volledige versie Pagina 16

Verkorte Versie pagina 8

2

18

10

3

18 en 142

10

4

19 en 143

11

5

20

n.v.t.

6

22

11

7

28, 62 en 84 142 en 143 164 t/m 167 175 t/m 178 184

15,31

8 9 10 11

71,72 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Wijziging

Kredieten : overzicht kredieten aangepast en uitgesplitst Weerstandsvermogen en reserves en kengetallen: Verloop overzicht algemene reserve is gewijzigd (2025) Weerstandsvermogen en reserves en kengetallen: beschikbare weerstandscapaciteit en ratio tabel is gewijzigd Weerstandsvermogen en reserves en kengetallen: Kengetallen Depla zijn gewijzigd Vaststellingsbesluit is gewijzigd (het raadsbesluit is de juiste versie Totaaloverzicht op programma is (de kolom B2025 bijgesteld is gewijzigd) Totaal tabellen zijn gewijzigd per taakveld (B2025 gewijzigd) en grondexploitatie Paragraaf weerstandsvermogen: tabel weerstandscapaciteit en kengetallen zijn aangepast Nota reserves en voorzieningen (zijn gewijzigd) Meerjarige opstelling reserves en voorzieningen (zijn gewijzigd). Geprognotiseerde balans is gewijzigd

Bijlage

B1 B2

B3

B4 B5 B6 B7 Zie B3 en B4 B9 B10 B11

Bijlagen Najaarsnota 2025 Bijlage N1: De tabellen bij het structurele en incidentele saldo zijn gewijzigd. Structureel 2025 (bedragen x € 1.000) Bestuur en bedrijfsvoering Economie Omgevingskwaliteit Samenleving Totaal structureel

Incidenteel 2025 (bedragen x € 1.000) Bestuur en bedrijfsvoering Economie Omgevingskwaliteit Samenleving Totaal incidenteel Totaal (structureel en incidenteel)

31.501 1.671 -6.543 -23.000 3.629

B. Wijzigingen Najaarsnota 2025 2.422 -3 -1.984 435

C. Bijgesteld ná Najaarsnota 2025 33.923 1.671 -6.546 -24.984 4.064

A. Primaire begroting -2.140 -92 -1.031 -273 -3.536

B. Wijzigingen Najaarsnota 2025 317 -50 105 635 1.007

C. Bijgesteld ná Najaarsnota 2025 -1.823 -142 -926 362 -2.529

93

1.442

1.535

A. Primaire begroting

De tabel bij B. wijzigingen als C. bijstelling na najaarsnota wijzigt. Het totale saldo wijzigt van € 705.000 naar € 1.535.000 positief. Bij de primaire begroting (kolom A) hebben we tevens de opstelling aangehouden zoals die bij de vaststelling van de primaire begroting 2025 bij u bekend is. Het totale primaire saldo is ongewijzigd (€ 93.000), echter hebben we structurele en incidentele aangepast naar de primaire begroting 2025 uitsplitsing.

Bijlage N2 Toelichting op belangrijkste ontwikkeling incidentele saldo: de tekst bij de GREX is gewijzigd (van € -974 naar -144) Programma

Omschrijving

Omgevingskwaliteit

GREX grondexploitaties, voornamelijk door toevoeging weg aan grondexploitatie Haven en eerste tussentijdse winstneming bij Vlierlanden fase 3.

Bedrag X € 1.000 -144

Bijlage N3 Het verloopoverzicht van de algemene reserve is gewijzigd. De verwachte stand van het eigen vermogen wijzigt naar € 18.011. Algemene Reserve Bedragen x € 1.000 Stand per 1 januari 2025 Budgetoverheveling jaarrekening 2024 Resultaatbestemming jaarrekening 2024 Begrotingssaldo mutaties inclusief najaarsrapportage 2025 Verwachte stand per 31 december 2025

2025 17.860 -3.941 2.557 1.535 18.011

Bijlage N4: De uitkomsten: Meerjarenperspectief (MJP) Grondexploitatie 2026 is gewijzigd naar € 144.000 Hierbij dienen de volgende grondexploitaties bijgesteld te worden: Bijstelling MPJ 2026 Westflank, Ommen De Vlierlanden (fase 1 en 2), Ommen De Rotbrink, Ommen Haven Oost, Ommen *) Van Alewijkstraat, Beerzerveld De Vlierlanden (fase 1 en 2), Ommen Meerkoet, Ommen Totaal

Bedrag x € 1.000 61.000 30.000 -893.000 39.000 650.000 -31.000 -144.000

*) Het verlies wordt hoofzakelijk veroorzaakt door de GREX Haven Oost, door toevoeging van de weg (tussen Haven Oost en West) aan de grondexploitatie. Dit wordt ten dele gecompenseerd door de tussentijdse winstneming op Vlierlanden fase 1 en 2.

Begroting 2026 Bijlage B1 : Los van de wijziging op de grondexploitatie, hebben wij in dit erratum het overzicht van de kredieten op pagina 16 aangepast naar categorie. Gebruikelijk is om de toelichting (en nummering) per categorie toe te voegen, inclusief de toelichting van elke categorie. Bedrag 2026 Toelichting

Investeringen (x € 1.000)

1. 2. 3. 4.

1)

Bermversteviging

250

1)

Brug Oude Zwolseweg

300

1)

Brug Mariënberg

640

1)

Revitalisering bestaande wijken

2.500

1)

Fietstunnel Balkerweg / Slagenweg

4.850

1)

IHP onderwijs: Upgrade Ichtus

630

1)

IHP onderwijs: Upgrade De Schakel

390

1)

IHP onderwijs: Upgrade De Hoekstee

374

1)

IHP onderwijs: Extra capaciteit Kindplein Oost

399

4)

Fluitkruid diverse investeringen (on hold)

35

1)

Var. 1 buitensport: dry-turf hockeyveld

702

1)

Var. 1 buitensport: BMX renovatie baan

29

1)

Var. 1 buitensport: BMX upgrade baan

190

1)

Var. 1 buitensport: FC Ommen kunstgrasveld

897

1)

Aanschaf devices gemeenteraad

78

1)

Aanv. krediet voetpad Lemerlerberg

268

1)

Uitvoering Fietspadenplan 2026 t/m 2028

300

1)

Herstel brug Het Laar

700

2)

Zwembad Carroussel, hydro/vouwwand etc

49

2)

Slaghen, dak+vouwwand

140

2)

Olde Vechte, installaties

12

3)

IHP sport: FC Ommen, nwe toplaag kunstgras (7)

527

3)

IHP sport: Atletiekbaan middenterrein

48

3)

IHP sport: SC Lemele, nwe toplaag kunstgras (1)

545

3)

IHP sport: SC Lemele, kantplanken (2 x)

38

3)

IHP sport: SC Lemele, nwe toplaag kunstgras pup.

163

3)

IHP sport: VV Vilsteren, nwe toplaag natuurgras (1)

527

3)

IHP sport: VV Vilsteren, kantplanken

24

Dit betreft onderwerpen waar de raad al eerder mee heeft ingestemd; de formele kredietaanvraag voor 2026 volgt thans. Dit betreft onderwerpen waar middels het vaststellingsbesluit kredieten voor 2026 worden aangevraagd. Dit betreft onderwerpen waarvan op basis van onderzoek de exacte omvang en fasering nog bepaald moeten worden. Via een separaat voorstel aan de raad zal in een later stadium het krediet worden aangevraagd. Vervangingsbedragen conform meerjareninvesteringsplanning. Echter vanwege nog te kiezen scenario sloop, renovatie of herbestemming wordt dit mogelijk niet uitgevoerd of vertraagd.

Bijlage B2 : Verloop overzicht algemene reserve is gewijzigd (2025) Bedragen x € 1.000 Stand per 1 januari Resultaat jaarrekening 2024 Budgetoverheveling Begrotingsresultaat Stand per 31 december

2025

2026

2027

2028

2029

17.860

18.011

18.257

18.541

18.660

2.557 -3.941 1.535 18.011

246 18.257

284 18.541

119 18.660

115 18.775

Bijlage B3 : Tabel paragraaf weerstandvermogen is gewijzigd (2025). Pagina 18 en 142 Ratio risico's versus algemene reserve De som van de (gekwantificeerde) risico's is € 4,4 miljoen De verwachte algemene reserve is per 1 januari 2026 groot € 18,0 miljoen. Weerstandsvermogen Bedragen x € 1.000 beschikbare capaciteit (per 1 januari 2026) benodigde capaciteit ratio weerstandsvermogen

Begroting 2026 € 18,0 € 4,4 4,1

Bijlage B4 Tabel paragraaf weerstandvermogen is gewijzigd (2025). Pagina 19 en 143 Begroting 2026 kengetallen

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen* Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit**

Jaarverslag 2024

Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot 2025 2026 2027 2028 2029

20%

11%

68%

51%

61%

43%

6% 43% 0,3% -0,5% 80%

10% 54% 5,0% -3,0% 85%

67% 31% 3,3% 7,5% 80%

50% 36% 0,7% 7,5% 80%

59% 35% 0,4% 7,9% 80%

42% 40% 0,4% 8,0% 80%

Bijlage B5 : Het vaststellingsbesluit is bij het raadsbesluit geactualiseerd (al ontvangen).

Bijlage B6 : Op pagina 22 is het totaaloverzicht gewijzigd (kolom bijgestelde begroting 2025). Bedragen x € 1.000

JaarPrimaire rekening begroting 2024

2025

Bijgesteld Primaire Primaire Primaire Primaire e begrotin begroting begroting begroting begroting g 2025 2026 2027 2028 2029

Baten

1 Bestuur en Bedrijfsvoering 2 Economie 3 Omgevingskwaliteit 4 Samenleving

1.562 1.057 15.016 15.604

866 390 8.978 6.800

235 715 8.845 6.813

254 373 12.838 6.540

213 1.966 11.368 6.897

246 486 10.454 6.507

239 105 10.125 6.507

33.239

17.034

16.608

20.005

20.444

17.693

16.976

-3.282 -1.766 -21.854 -43.691

-6.753 -1.199 -16.791 -30.216

-3.264 -1.425 -18.506 -37.082

-3.096 -874 -22.401 -35.035

-2.904 -2.464 -20.419 -35.041

-2.982 -974 -19.267 -34.117

-3.553 -588 -18.835 -34.568

-70.593

-54.959

-60.277

-61.406

-60.828

-57.340

-57.544

-1.720 -709 -6.838 -28.087

-5.887 -809 -7.813 -23.416

-3.029 -710 -9.661 -30.269

-2.842 -501 -9.563 -28.495

-2.691 -498 -9.051 -28.144

-2.736 -488 -8.813 -27.610

-3.314 -483 -8.710 -28.061

Totaal saldo

-37.354

-37.925

-43.669

-41.401

-40.384

-39.647

-40.568

Algemene uitkering Dividend Lokale middelen

42.872 300 6.349

43.466 301 6.571

46.194 266 6.555

46.180 301 6.840

45.543 301 6.787

44.709 301 6.890

45.261 301 6.908

Totaal algemene dekkingsmiddelen

49.521

50.338

53.015

53.321

52.631

51.900

52.470

Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien

-13.869 -5 0

-12.311 -9 -5

-7.802 -9 -5

-11.665 -9 -5

-11.954 -9 -5

-12.125 -9 -5

-12.128 -9 -5

Saldo inclusief algemene dekkingsmiddelen

-1.707

93

1.535

246

284

119

-235

Reserve mutaties

4.264

0

0

0

0

0

350

Totaal resultaat

2.557

93

1.535

246

284

119

115

Totaal baten Lasten

1 Bestuur en Bedrijfsvoering 2 Economie 3 Omgevingskwaliteit 4 Samenleving Totaal lasten Saldo

1 Bestuur en Bedrijfsvoering 2 Economie 3 Omgevingskwaliteit 4 Samenleving

Bijlage B7 De tabel op bladzijde 84 bij grondexploitatie is gewijzigd (B2025) Baten / Lasten Baten Lasten Eindtotaal

W2024 -8.088 7.327 -761

B2025 -3.254 3.432 178

B2026 -6.620 6.746 126

B2027 -4.649 4.696 47

B2028 -3.343 3.391 48

B2029 -3.113 3.161 48

Bijlage B8 Op pagina 142 en 143 zijn de tabellen weerstandscapaciteit en kengetallen Depla gewijzigd (zie bijlage b3 en b4).

Bijlage B9 Bij de nota reserves is de volgende tabel gewijzigd.

Algemene Reserve

Geraamd 1 januari 2026: Geraamde stortingen: Geraamde beschikkingen: Geraamd 31 december 2026

17.860 2.557 -3.941 18.011

Bijlage B10 Bij het meerjarenoverzicht reserves en voorzieningen zijn de tabellen gewijzigd. Bedragen x € 1.000 Reserves algemeen Algemene reserve Totaal reserves algemeen Bestemming reserves Reserve dekking kapitaallasten Totaal bestemming reserves Egalisatievoorzieningen afval en riool Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing Voorziening egalisatie rioolheffing Totaal egalisatievoorzieningen afval en riool Voorzieningen Grondbedrijf Totaalvoorziening Grondbedrijf Totaalvoorziening Grondbedrijf Voorziening voor verplichtingen Voorziening pensioenen wethouders Voorziening subsidie energieprestatie Voorziening spaarverlof Voorziening voor onderhoud gem. gebouwen Totaal voorzieningen verplichtingen Totaal reserves Totaal voorzieningen Totaal generaal

1/1/'26

Rente

Toevoeging

18.011 18.011

Onttrekking

246 246

18.257 18.257

13.218 13.218

31/12/'26

13.218 0

13.218

408

-80

328

1.702

-342

1.360

-422

1.688

2.110

0

0

0

0

6.311 6.311

6.311 0

0

1.527

0

6.311

-62

1.465

0

0

34 1.264

20 360

54 1.624

2.825

0

380

-62

3.143

31.229 11.246 42.475

0 0 0

246 380 626

0 -484 -484

31.475 11.142 42.617

Bijlage B11 De geprognotiseerde balans is gewijzigd.

Begrotingsjaar 2026 x € 1.000 Activa (im) Materiële vaste activa Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen Financiële vaste activa: Leningen Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar Totaal Vaste Activa Voorraden: Onderhanden werk & Overige grond- en hulpstoffen Uitzettingen <1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal Vlottende Activa Totaal Activa Begrotingsjaar 2026 x € 1.000 Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schuld Totaal Vaste Passiva

31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029

45.200

72.277

84.882

72.544

77.175

64.560

448

541

541

541

541

541

477

477

477

477

477

477

1.032

1.192

1.192

1.192

1.192

1.192

47.157

74.487

87.092

74.754

79.385

66.770

-408

5.484

5.484

5.469

5.498

5.528

26.383 585 3.633 30.193

3.000 500 4.000 12.984

3.000 500 4.000 12.984

3.000 500 4.000 12.969

3.000 500 4.000 12.998

3.000 500 4.000 13.028

77.350

87.471

100.076

87.723

92.383

79.798

31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029

33.635 5.420 21.296 60.351

31.229 11.246 24.461 66.936

31.475 11.142 32.626 75.253

31.759 11.022 30.791 73.572

31.878 10.795 28.956 71.629

31.643 10.750 27.121 69.514

Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal Vlottende Passiva

8.797 8.202 16.999

13.035 7.500 20.535

17.333 7.500 24.833

6.651 7.500 14.151

13.254 7.500 20.754

2.784 7.500 10.284

Totaal Passiva

77.350

87.471

100.076

87.723

92.383

79.798