Bijlage 2 - Programmabegroting 2027 - concept

Bijdrage 6.380.733 1.371.032 929.360 634.344 9.315.469

4.5 Overige bijdragen De veiligheidsregio verwacht in 2027 circa 3,7 miljoen euro aan overige bijdragen te ontvangen. Het grootste deel hiervan, 3,5 miljoen euro, betreft de bijdrage van GGD IJsselland in de gezamenlijke uitvoering van bedrijfsvoeringstaken. Het resterende bedrag van 225.000 euro bestaat uit overige baten, zoals opbrengsten uit de verkoop van activa en huurontvangsten van derden.

4.6 Geprognosticeerde balans Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo (Economische en Monetaire Unie) wordt in het BBV een geprognotiseerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo in een begrotingsparagraaf. Met het opnemen van een geprognotiseerde balans krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte. In het onderstaande overzicht is de geprognosticeerde balans (per 3112 van enig jaar) opgenomen. 29

Balans per ultimo boekjaar

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraad Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

(Bedragen in duizenden euro's) 2027

2028

Vaste passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Totaal vaste activa Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

2030

0 51.795 0 51.795

0 54.228 0 54.228

0 53.612 0 53.612

0 53.037 0 53.037

145 1.775 1.020 3.000 5.940 57.735

125 1.500 1.025 2.750 5.400 59.628

100 1.475 1.020 2.550 5.145 58.757

105 1.500 1.015 2.750 5.370 58.407

Balans per ultimo boekjaar

Passiva

2029

(Bedragen in duizenden euro's) 2027

2028

2029

2030

5.750 777 45.058 51.585

5.875 828 46.925 53.628

5.973 875 46.359 53.207

6.014 900 45.793 52.707

2.350 3.800 6.150 57.735

2.200 3.800 6.000 59.628

2.150 3.500 5.650 58.857

2.200 3.500 5.700 58.407

In de voorspelde balans is rekening gehouden met de geplande investeringen voor 20262030 en een stabiel werkkapitaal. Ook zijn de geplande mutaties in reserves en voorzieningen verwerkt. De behoefte aan langlopende financiering is bepaald op basis van het meerjareninvesteringsplan, de vastgelegde financieringsstructuur en cashflowmutaties.

30

4.7 Verdeling naar de verschillende taakvelden Een uniforme indeling van de programmabegroting in taakvelden wordt voorgeschreven om te komen tot een verbeterde interne sturing en betrouwbare informatie, onder andere op basis van externe vergelijkbaarheid. Taakveld (bedragen in duizenden euro's)

Realisatie Begroting Begroting 2025

2026

2027

Meerjarenramingen 2028

2029

2030

Baten: Programma Veiligheid 0.1 Bestuur

20

20

0

0

0

0

0.4 Overhead

3.652

3.260

3.412

3.412

3.412

3.412

0.5 Treasury

708

0

0

0

0

0

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

55.597

54.815

57.795

58.885

58.885

58.885

Totale baten Programma Veiligheid

59.977

58.095

61.207

62.297

62.297

62.297

89

82

88

88

88

88

0.4 Overhead

15.122

14.841

15.569

15.569

15.569

15.569

0.5 Treasury

584

0

0

0

0

0

-5

654

693

693

693

693

43.471

42.585

44.922

45.611

45.611

45.611

263

327

336

336

336

336

59.524

58.489

61.608

62.297

62.297

62.297

Saldo voor bestemming Programma Veiligheid

453

-394

-401

0

0

0

Mutatie reserves

342

394

401

0

0

0

Resultaat na bestemming Programma Veiligheid

795

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

795

0

0

0

0

0

Lasten: Programma Veiligheid 0.1 Bestuur

0.8 Overige baten en lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 2.1 Verkeer en vervoer Totale lasten Programma Veiligheid

Vennootschapsbelasting

Resultaat overzicht baten en lasten na belasting

4.8 EMU-saldo Het EMU (Economische en Monetaire Unie)-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid. Uit de meerjarige balansposities van de geprognotiseerde (meerjaren-)balans kan het EMU-saldo meerjarig worden bepaald. Het EMU-saldo is het saldo van de mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden van het begrotingsjaar (t) ten opzichte van het begrotingsjaar (t-1), ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld.

31

Centraal Bureau voor de Statistiek

Berekening EMU-saldo Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland

Algemene gegevens: Overheidslaag:

Gemeenschappelijke Regeling

Berichtgevernaam:

Veiligheidsregio IJsselland

Jaar:

2027

Omschrijving

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa 3. Mutatie voorzieningen 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

2026

2027

2028

x € 1000,-

x € 1000,-

x € 1000,-

Volgens realisatie, aangevuld met raming resterende periode

Volgens begroting 2027

Volgens meerjarenraming in begroting 2028

394

401

0

4.150

7.998

2.433

-123

51

47

-23

-40

-20

-3.856

-7.506

-2.366

5. Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

Berekend EMU-saldo

4.9 Uiteenzetting van de financiële positie Nieuw beleid Voor nieuw beleid blijft het uitgangspunt ‘nieuw voor oud’ onverkort van toepassing. Nieuwe ontwikkelingen zoals aangescherpte eisen op het gebied van informatiebeveiliging, digitalisering, veranderende wet- en regelgeving en toenemende maatschappelijke opgaven, kunnen leiden tot aanvullende kosten die niet binnen de bestaande begroting kunnen worden opgevangen. Indien hiervan sprake is, worden hierover expliciete keuzes aan het algemeen bestuur voorgelegd.

Meerjarenperspectief Niet alle financiële effecten voor de toekomst zijn te kwantificeren terwijl een aantal ontwikkelingen zich zeker voor zullen gaan doen. Enkele belangrijke ontwikkelingen zijn: 1. Invoering van de regeling erkenning en aanspraken PTSS als beroepsziekte; 2. Het verhogen van informatieveiligheid en het uitbreiden van de informatievoorziening; 3. Het opleiden van nieuwe vrijwilligers in het kader van een hoger personeelsverloop; 4. Extreme prijsstijgingen van prijs- en loonkosten bij toeleveranciers. 32

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten Op grond van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) is het niet toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten en daarmee samenhangende verplichtingen met een vergelijkbaar volume. Dit is tevens het beleid van Veiligheidsregio IJsselland. Het betreft hierbij onder meer verplichtingen rondom vakantiegeld, het reguliere opgebouwde saldo aan vakantiedagen en andere jaarlijks terugkerende verlofgerelateerde aanspraken. De financiële consequenties van bijvoorbeeld het opnemen en toekennen van verlof vallen onder deze categorie en worden structureel binnen de begroting gedekt. Voor dergelijke verplichtingen wordt geen voorziening gevormd; de omvang hiervan wordt opgenomen onder de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. Met ingang van 2022 is binnen Veiligheidsregio IJsselland een voorziening gevormd voor verlofsparen (spaarverlof). Deze voorziening heeft betrekking op niet-jaarlijks terugkerende arbeidskosten, waaronder het bovenmatig stuwmeer aan verlof, het wettelijk verlofsparen en de opgebouwde gekochte uren binnen het Individueel Keuzebudget (IKB). Deze verplichtingen kunnen niet worden aangemerkt als jaarlijks terugkerend met een vergelijkbaar volume en worden daarom in overeenstemming met de BBV-richtlijnen via een voorziening afgedekt.

Vervangingsinvesteringen In bijlage 2 zijn de (vervangings)investeringen voor het jaar 2027 opgenomen, conform het meerjareninvesteringsplan. Deze investeringen zijn gerubriceerd volgens de BBVcategorieën. De geplande investeringen kwalificeren als investeringen met economisch nut en worden geactiveerd overeenkomstig het vastgestelde activabeleid. De financiële effecten van deze investeringen hebben geen invloed op de exploitatiebegroting van 2027, aangezien de afschrijving aanvangt in het jaar volgend op ingebruikname.

Reserves en voorzieningen Het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen in 2027 is als volgt: Reserves

Boekwaarde 1-1-2027

Toevoeging

Algemene reserve

1.120.000

Transitie Meldkamer

206.603

Ontwikkelingen Veiligheidsregio

381.500

Reserve Ontwikkelingen Informatievoorziening

970.184

212.500

Reserve Ontwikkelingen Crisisbeheersing

274.730

58.639

Reserve Ontwikkelingen Weerbaarheid

375.000

175.000

2.376.983

92.014

Egalisatiereserve kapitaallasten*

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2027 1.120.000

19.144

187.459 381.500 1.182.684

27.909

305.460 550.000

446.100

2.022.897

Totaal 5.705.000 538.153 493.153 5.750.000 *De egalisatiereserve is voor opvang van de fluctuatie in de kapitaalslasten. Daarnaast kan deze reserve worden ingezet voor de demping van de toekomstige meerkosten energietransitie.

Voorzieningen

Boekwaarde 01-01-2027

Toevoeging

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2027

Spaarverlof

751.000

26.000

777.000

Totaal

751.000

26.000

777.000

33

5 Bijlagen Gemeentelijke bijdrage 2027

Gemeente

Percentage

Gemeentelijke bijdrage 2026 (excl. bijdrage Bevolkingszorg)

Indexering 2027

Bijdrage bevolkingszorg (o.b.v. het inwoneraantal)

Totale bijdrage in begroting 2027

Dalfsen

5,44%

2.329.369

93.994

10.353

2.433.716

Deventer

18,89%

8.887.034

326.278

35.938

9.249.250

Hardenberg

11,48%

5.060.670

198.377

21.850

5.280.897

Kampen

10,24%

3.922.857

176.893

19.484

4.119.233

Olst-Wijhe

3,44%

1.726.350

59.446

6.548

1.792.344

Ommen

3,49%

1.725.352

60.215

6.632

1.792.200

Raalte

6,99%

3.070.365

120.822

13.308

3.204.495

Staphorst

3,25%

1.293.938

56.208

6.191

1.356.337

Steenwijkerland

8,28%

4.013.424

143.011

15.752

4.172.186

Zwartewaterland

4,26%

2.055.955

73.536

8.100

2.137.590

Zwolle

24,23%

12.148.989

418.590

46.105

12.613.684

Totaal

100,00%

46.234.303

1.727.370

190.260

48.151.933

Investeringen 2027 Categorie Bedrijfsgebouwen

Bedrag Inventaris diverse kazernes Brandweerlockers en kasten Beeldschermen kazernes Vervangen keukenblokken kazernes Plaatsen nieuwe AED's

166.000 50.000 40.000 30.000 23.000

Vervoersmiddelen Tankautospuiten Dienstvoertuig Vrachtwagen WTS 500

1.970.000 990.450 500.000 2.625.000

ICT Netwerkcomponenten/gebruikersapparatuur

350.000

Brandveiligheidsvoorzieningen Communicatiemiddelen Bepakking voertuig Beschermende kleding/uitrusting Adembeschermingsmiddelen Overige (innovatie, AED's e.d.)

1.421.325 251.100 574.950 3.835.728 317.895 13.145.448

34

Specificatie kosten overhead Jaar 2027

Baten

Lasten

Saldo

Bedrijfsvoering

-3.412.757

9.762.383

6.349.626

Directie

0

567.711

567.711

Bestuur & Organisatie

0

618.180

618.180

Communicatie

0

829.473

829.473

Informatievoorziening

0

1.675.340

1.675.340

Managers

0

1.678.898

1.678.898

Management ondersteuning

0

437.504

437.504

-3.412.757

15.569.488

12.156.731

35