Bijlage 2 Ontwerpbegroting 2026 Omgevingsdienst IJsselland
Tekst van het document
Ontwerpbegroting 2026
Inhoudsopgave Voorwoord
3
Programma's en thema's
5
De 3 W's van Regulering
6
10
De 3 W's van Projecten Wat willen we bereiken?
Wat willen we bereiken?
Wat gaan we daarvoor doen?
Wat gaan we daarvoor doen?
Wat gaat het kosten?
Wat gaat het kosten?
Doorkijk 2027-2029
Doorkijk 2027-2029 De 3 W's van Toezicht en Handhaving
7
Wat willen we bereiken?
11
Financiële begroting Wijziging financiering Omgevingsdienst IJsselland
Wat gaan we daarvoor doen?
Programma indeling
Wat gaat het kosten?
12
Lasten en baten totaal
Doorkijk 2027-2029
13
Financiële mutaties toegelicht
De 3 W's van Advies
8
Wat willen we bereiken?
Lasten en baten programmabegroting Overhead - van diffuus naar robuust Overhead op basis van reële kosteninschattingen
Wat gaan we daarvoor doen?
Overheadkosten
Wat gaat het kosten?
9
Wat willen we bereiken?
19
Paragrafen Paragraaf Risico's en Weerstandvermogen
Wat gaan we daarvoor doen?
16 18
Meerjarenbalans
De 3 W's van Facultatieve taken
15
17
Meerjarenraming 2027-2029
Doorkijk 2027-2029
14
20
Paragraaf Bedrijfsvoering
Wat gaat het kosten? Doorkijk 2027-2029
21
Bijlage Investeringsbegroting
2
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Voorwoord Voor u ligt de ontwerpbegroting 2026 van Omgevingsdienst
in Nederland onvoldoende functioneert, met grote milieuschade
IJsselland. 2026 is een jaar waarin veel gemeenten voor lastige
als gevolg. Daarom is een proces gestart om in heel Nederland
keuzes worden gesteld, omdat krimpende financiële middelen
te komen tot robuuste omgevingsdiensten. Het Rijk, IPO en VNG
op gespannen voet staan met het uitvoeren van alle belangrijke
eisen dat op 1 april 2026 alle omgevingsdiensten in Nederland
taken die een gemeente heeft. Eén van die belangrijke taken is
robuust zijn.
het beschermen en bevorderen van een veilige, gezonde en duurzame fysieke leefomgeving. Een taak waarvoor Omgevings-
Net als nagenoeg alle andere omgevingsdiensten in Nederland,
dienst IJsselland in het leven is geroepen.
is ook onze omgevingsdienst niet robuust. Het algemeen bestuur van Omgevingsdienst IJsselland maakt zich daarom sterk voor
Met oog voor de lastige financiële situatie van gemeenten, doet
een zelfstandig robuuste omgevingsdienst in IJsselland, die past bij
Omgevingsdienst IJsselland er alles aan om de aan ons beschikbaar
de maatschappelijke opgaven in ons IJssellandse werkgebied en die
gestelde middelen op efficiënte wijze in te zetten, zodat we
ook voldoet aan de landelijke robuustheidseisen.
een maximaal rendement kunnen behalen voor onze eigenaren, namelijk de 11 gemeenten in IJsselland en de provincie Overijssel.
Het algemeen bestuur heeft op 19 december 2024 daarom
Zo zijn wij er voor 2026 in geslaagd om het uurtarief dat onze
besloten om:
eigenaren betalen voor onze diensten met 2 euro te verlagen. 1. In te stemmen met de ontwikkelroute naar een robuuste Tegelijkertijd is het op dit moment ook de realiteit dat de
Omgevingsdienst IJsselland met slimme allianties en
hoeveelheid middelen die beschikbaar wordt gesteld, onvoldoende
daarmee te streven om de taakuitvoering en de organisatie
is om de taakuitvoering op tenminste een wettelijk minimum
van Omgevingsdienst IJsselland in 2028 in overeenstemming
uitvoeringsniveau te kunnen brengen en om te kunnen voldoen aan
te brengen met het landelijke robuustheidsniveau.
de landelijke robuustheidseisen die gelden voor omgevingsdiensten. Voor beide is een structurele investering nodig.
2. Het benodigde structurele budget van ca. € 2,3 miljoen (prijspeil 2025) voor het actualiseren van vergunningen en het herstellen
Hiermee is gelijk de belangrijkste ontwikkeling voor 2026 genoemd,
van de balans in de toezichtscapaciteit, te verwerken in de
namelijk het effectueren van onze route naar een robuuste
Kaderbrief 2026 en de Ontwerpbegroting 2026 (dit noemen we
Omgevingsdienst IJsselland. Onder andere het Rijk, IPO en VNG
het blauwe spoor).
hebben op basis van verschillende onderzoeken geconcludeerd dat het stelsel van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH)
3
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Voorwoord 3. Over het benodigde structurele budget van ca. € 1 miljoen (prijspeil 2025), waarvan ca. € 500 K in 2027 en ca. € 500 K in
Gelet op voorgaande hopen wij dat onze eigenaren structureel
2028, voor het voldoen aan het landelijke robuustheidsniveau
willen investeren in Omgevingsdienst IJsselland, zodat we
voor strafrechtelijke handhaving en bodemtoezicht, voor het
gezamenlijk op adequate wijze kunnen werken aan een veilige,
instellen van een structureel innovatiebudget van 1% van de
gezonde en duurzame fysieke leefomgeving in IJsselland. Uit een
begroting en voor het ophogen van het opleidingsbudget tot
landelijke visitatie van omgevingsdiensten blijkt eens te meer dat
3% van de loonsom (dit noemen we het rode spoor), op korte
Omgevingsdienst IJsselland, met haar betrokken en deskundige
termijn op strategisch-bestuurlijk niveau in gesprek te gaan
medewerkers, het investeren waard is.
met het Rijk om te vragen op welke wijze het Rijk gaat bijdragen aan de financiering van dit budget. 4. Opdracht te geven aan de secretaris-directeur om uitvoering te geven aan de ontwikkelroute naar een robuuste Omgevingsdienst IJsselland. Maarten Offinga
Dit besluit laat zien dat het algemeen bestuur streeft naar een robuuste omgevingsdienst in IJsselland, die voldoet aan de landelijke
Jan Dirk Nijkamp
voorzitter bestuur
secretaris-directeur
Omgevingsdienst IJsselland
Omgevingsdienst IJsselland
robuustheidseisen. Mede gelet op de financiële impact van deze ontwikkeling voor de gemeenten en de provincie, hecht het algemeen bestuur waarde aan het volgen van een realistische route naar de gewenste robuustheid. Het volledig voldoen aan de landelijke robuustheidseisen op 1 april 2026 acht het algemeen bestuur niet realistisch en daarom is gekozen voor een realistische route, waarmee de gewenste robuustheid in 2028 behaald kan worden.
Leeswijzer Deze ontwerpbegroting bestaat uit twee hoofddelen: onze programma’s en een financiële begroting.
Een structurele investering in Omgevingsdienst IJsselland betekent investeren in mensen en hun deskundigheid. Door de krachten te bundelen in Omgevingsdienst IJsselland kunnen onze eigenaren voldoen aan de verplichte kwaliteitscriteria voor VTH-taken. Onze mensen vormen het kapitaal van onze organisatie. Met de krapte op de arbeidsmarkt als gegeven, investeren wij in de ontwikkeling van onze nieuwe collega’s door hen zelf op te leiden.
Het eerste deel betreft de programma’s. In dat deel staat de inhoud van ons werk centraal. Hierin laten we zien wat we voor onze eigenaren willen bereiken, wat we daarvoor doen en wat het gaat kosten. Het tweede deel betreft de financiële begroting. In dat deel staan de ontwikkelingen op financieel gebied centraal en zijn de verplichte financiële onderdelen van deze ontwerpbegroting uitgewerkt. 4
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Programma's In het regionaal uniform beleid voor de uitvoering van
Aan onze programma’s koppelen wij onder meer de milieuthema’s
vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH), geven de
uit het voornoemde VTH-beleid:
colleges van de deelnemers hun ambities en prioriteiten mee voor de milieutaken van de Omgevingsdienst IJsselland.
Zeer zorgwekkende stoffen;
Omgevingsdienst IJsselland heeft vervolgens de taakuitvoering
Ondermijning;
gerangschikt in diverse programma’s en hun “drie w’s”: wat willen
Circulaire economie;
we bereiken, wat gaan we hiervoor doen en wat kost het. De eerste
Bodem en water;
‘w’ heeft daarbij één grote gemene deler: ons doel is altijd om een
Energie en duurzaamheid;
veilige, gezonde en duurzame fysieke leefomgeving te hebben en
Klimaat.
te houden. Het verbinden van de regionale beleidscyclus met onze programmabegroting, helpt om beleid concreet en uitvoerbaar
Programma’s en thema’s
te maken. In de programma’s wordt de urenbegroting vermeld.
Wij onderscheiden vijf programma’s:
Deze begroting biedt de basis voor het regionale uitvoerings-
1. Regulering, zoals vergunningverlening; 2. Toezicht en handhaving, verdeeld in Veilig en gezond en Energie en duurzaamheid;
programma, het UVP. In het UVP worden de programma’s uit de begroting verbonden aan de beleidsdoelen en de inzet concreter uitgewerkt.
3. Advisering; 4. Facultatieve taken;
Ook bepalen we de gevolgen op onze taakuitvoering op basis van
5. Projecten.
markante wettelijke en/of maatschappelijke ontwikkelingen.
Voor de ambities die passend zijn bij de robuustheidseis, worden extra medewerkers in dienst genomen. Deze nieuwe collega’s geven wij bijzondere aandacht in het kader van inwerktijd, begeleiding, intensieve training en opleiding. In de uitvoering worden zij in het begin voornamelijk ingezet op relatief eenvoudige werkzaamheden.
Voorbeelden van dergelijke ontwikkelingen zijn Kaderrichtlijn Water en (herziening) Richtlijn Industriële Emissies. Met onderzoek wordt duidelijk wat de structurele gevolgen zijn voor het UVP, uitgedrukt in project-uren. In 2026 wordt een impactanalyse uitgevoerd naar de ontwikkelingen binnen de Kaderrichtlijn Water en Richtlijn Industriële Emissies. Dit kan gevolgen hebben voor ons UVP. Ook gelden als bijzondere aandachtspunten de nieuwe regelgeving rondom asbest vanaf eind 2025 én de rapportageverplichting werkgebonden personenmobiliteit (WPM). 5
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Programma's De drie W's van Regulering Wat willen we bereiken? De essentie bij vergunningverlening, draait om de afweging of en onder welke voorwaarden milieubelastende activiteiten (MBA’s) mogen plaatsvinden.
Wat gaan we hiervoor doen?
Tabel 1 - Uren programma Regulering
We handelen volgens de vergunningenstrategie uit het voornoemde regionale VTH-beleid en binnen de wettelijke termijnen, zoals gesteld binnen het Omgevingsrecht en de Algemene wet bestuursrecht. We behandelen en/of beoordelen informatieplicht, meldingen, maatwerkverzoeken en vergunningaanvragen. Er wordt informatie verstrekt waarmee burgers en ondernemers plannen
Doorkijk 2027-2029 De ontwikkelingen binnen de Richtlijn industriële emissies en Kaderrichtlijn Water zorgen mogelijk voor extra inzet in de periode 2027-2029.
verder kunnen uitwerken binnen de geldende kaders. Een goede dienstverlening en duidelijke communicatie staan hierbij centraal.
Wat gaat het kosten? Voor de uitvoering van onze basistaken hebben wij uren begroot. In 2026 starten we daarnaast organisatiebreed met het actualiseren van vergunningen. Dit heeft het Algemeen Bestuur op 10 oktober 2024 vastgesteld binnen het ontwikkeltraject voor een robuuste omgevingsdienst. U vindt alle uren in Tabel 1.
6
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Programma's De drie W's van Toezicht en Handhaving Wat willen we bereiken?
Wat gaat het kosten?
Toezicht en Handhaving kent twee onderdelen: Veilig en gezond
Naast onze basistaken en facultatieve taken, komen voor Toezicht
en Energie en duurzaamheid. De essentie bij beide
de uren voor het ontwikkeltraject voor een robuuste
programmaonderdelen, is het bevorderen en indien nodig
omgevingsdienst. Dit betekent ook hier een uitbreiding van formatie,
afdwingen van naleefgedrag.
met de reeds benoemde bijzondere aandacht voor nieuwe medewerkers. Hierbij richten wij ons op het herstellen van de balans in de toezichtscapaciteit. Onderstaande tabellen bieden een
Wat gaan we hiervoor doen? We handelen volgens de toezicht-, sanctie- en gedoogstrategieën
overzicht van de begrote uren.
uit het regionale VTH-beleid en daarmee de Landelijke Handhavingsstrategie Omgevingsrecht (LHSO). We houden toezicht bij bedrijven en toetsen hen op naleving van de milieuregelgeving. We zetten daarbij verschillende vormen van toezicht in, zoals planmatig/periodiek, thematisch, gebiedsgericht, ketentoezicht en ondermijning.
Tabel 2a - Uren programma Toezicht & Handhaving Veilig en Gezond
Ook houden wij toezicht bij oplevering van een vergunning en naar aanleiding van klachten. Indien de geconstateerde overtredingen niet worden opgelost, gaan we handhaven. Het bestuurlijke handhavingstraject kan ertoe leiden dat zaken aan het Openbaar Ministerie (OM) worden overgedragen voor een flankerend
Tabel 2b - Uren programma Toezicht & Handhaving Energie en Duurzaamheid
strafrechtelijk traject. Wij zijn in staat om voldoende te investeren in samenwerking met andere instanties en hebben een externe oriëntatie. Het Ketentoezicht is hier een voorbeeld van. Daarnaast beoordelen
Doorkijk 2027-2029 We breiden buitengewoon opsporingsambtenaren (boa’s) uit.
we inkomende onderzoeken voor de Onderzoeksplicht energiebesparing.
7
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Programma's De drie W's van Advisering Wat willen we bereiken? De essentie van dit programma is het beoordelen van rapportages en adviseren over milieuvraagstukken. Tabel 3 - Uren programma Advisering
Wat gaan we hiervoor doen? Wij verstrekken adequaat advies over onder andere omgevingsplannen, milieuzonering, bodem, geluid, geur, lucht,
Doorkijk 2027-2029
externe veiligheid en juridische expertise.
In het kader van de landelijke robuustheidscriteria is vastgesteld
Voor met name de advisering op omgevingsplannen speelt
het rode spoor). Deze noodzakelijke uitbreiding is opgenomen in
dat de formatie voor bodemtoezicht onvoldoende is (dit hoort bij
Omgevingsdienst IJsselland een cruciale rol. Zo brengen wij onze milieuexpertise in en werken we nauw samen met gemeenten, provincie en andere partners om een integrale benadering van
de ontwerpbegroting. Zoals eerder aangehaald, voorzien wij een toename in
de leefomgeving te waarborgen.
bodemenergiesystemen en daarmee een toename in de
Wat gaat het kosten?
programma betreffende de facultatieve taken, ziet u een doorkijk
beoordeling van deze systemen en het toezicht daarop. In het die ook geldt voor advisering.
In tabel 3 vindt u een raming van onze uren.
8
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Programma's De drie W's van Facultatieve taken Wat willen we bereiken? Naast de verplichte basistaken milieu kunnen er ook facultatieve taken worden uitgevoerd. Doelen voor facultatieve taken: Bijdragen aan de verbetering van de leefomgeving door extra
basistaken niet mogen verdringen en het kostendekkend is. Bij de uitvoering van de bouwtaken zien we een stijgende trend over de afgelopen jaren. Deze is voor een deel verwerkt in de begroting.
initiatieven; Ondersteunen van ambities, zoals duurzaamheidsprojecten; Versterken van samenwerking met deelnemers, partners en maatschappelijke organisaties; Creëren van bewustwording en betrokkenheid bij burgers en ondernemers over milieuthema’s; Ontzorgen van deelnemers voor taakuitvoering.
Wat gaan we hiervoor doen? Wij voeren de volgende taken/activiteiten uit voor betrokken deelnemers: Bouwtaken voor gemeente(n);
Tabel 4 - Lasten programma Facultatieve taken
Toezicht en handhaving energielabels;
Doorkijk 2027-2029
Faciliteren van de Regionale Omgevingstafel IJsselland;
Voor de facultatieve taak Bezwaar & Beroep willen we geleidelijk
Behandelen bezwaar en beroep;
voor meer deelnemers deze taak uitvoeren, onze inzet is te groeien
Beleidsadvies bodem;
naar negen deelnemers in 2029.
IJVI Beheer en IJVI Ontwikkeling (IJVI is ons IJssellandse VTH-systeem).
Vanuit de facultatieve taak van het leveren van de voorzitter en secretaris aan de Regionale omgevingstafel willen we de komende jaren deze rol invullen vanuit onze organisatie. Nu werken we met
Wat gaat het kosten? Voor elke facultatieve taak is (of wordt) een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten. De insteek is dat de facultatieve taken aanvullend moeten zijn op de basistaken milieu, dat deze
externen. De doorontwikkeling van de Wet kwaliteitsborging bouw vormt een aandachtspunt voor de uitvoering van onze bouwtaken. 9
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Programma's De drie W's van Projecten Wat willen we bereiken? De doelen voor projecten zijn geënt op ons basistakenpakket milieu: Bijdragen aan de verbetering van de leefomgeving door extra initiatieven; Versterken/versnellen kennisopbouw van onze vakmensen; Ondersteunen van ambities, zoals duurzaamheidsprojecten; Versterken van samenwerking met deelnemers, partners en maatschappelijke organisaties;
Tabel 5 - Lasten programma Projecten
Creëren van bewustwording en betrokkenheid bij burgers en ondernemers over milieuthema’s.
Doorkijk 2027-2029 We verwachten dat de rijksoverheid de SPUK-THE verlengt
Wat gaan we hiervoor doen?
voor de komende jaren.
Met de Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht (SPUK-THE) kunnen wij over meerdere jaren extra capaciteit voor toezicht en handhaving realiseren. Zo kunnen we de organisatie verder professionaliseren. Ook kunnen wij bedrijven bezoeken en de uitvoering van energiebesparende maatregelen verbeteren.
Wat gaat het kosten? Het UVP 2026 onderscheidt projecten op basis van project-uren, zoals eerder is benoemd bij de uitleg over programma's en thema's.
10
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Wijziging financiering Omgevingsdienst IJsselland
Programma indeling
Overhead: knippen leidt tot inzicht
Vanaf begrotingsjaar 2026 hebben wij een programma indeling voor de primaire taken. Voor projecten of facultatieve taken worden afspraken
Vanaf begrotingsjaar 2026 wordt er een andere financieringssystematiek toegepast voor de bijdrage voor
gemaakt met een dienstverleningsovereenkomst of aparte projectafspraken.
de overhead door onze deelnemers. Voortaan wordt de overhead middels een vaste verdeelsleutel verrekend met de deelnemers. Dat betekent dat de overhead nu niet meer afhankelijk is van de gemaakte uren, maar wordt berekend aan de hand van de verdeelsleutel. Verderop in dit document leggen wij uit wat wordt verstaan onder overhead. Opdrachtgevers en Omgevingsdienst IJsselland hebben
Tabel 6 - Programma totaaloverzicht
een hybride vorm van financiering afgestemd. Er is een
Het uurtarief voor structurele taken in 2026 bedraagt €73. Het totaal
knip gemaakt, waarbij enerzijds de bijdrage voor de
kostprijs dekkende tarief voor 2026 bedraagt €115. Ten opzichte van
overhead een vast bedrag is, gebaseerd op de
het uurtarief van 2025 is dit tarief ten opzichte van 2025 gedaald met
verdeelsleutel. Dit beschouwen wij als inputfinanciering. Anderzijds spreken we van output-financiering. Dat betreft
€2 inclusief indexering.
de directe kosten van de primaire taken, die verrekend worden op basis van een uurtarief. De verdeelsleutel voor de overhead is berekend op basis van de structurele ingebrachte uren voor de primaire taken. Deze berekening leidt tot een vaste bijdrage. Dit voorkomt achteraf onduidelijke herberekeningen op basis van gemaakte uren. In de verdeelsleutels voor de
Tabel 7 - Opbouw productiviteitsnorm
berekening van de deelnemersbijdragen is rekening gehouden met de wijziging in bevoegd gezag en daarmee een verschuiving van 1.200 minder uren voor de provincie en 1.200 meer uren voor een aantal gemeenten.
Tabel 8 - Opbouw uurtarief
11
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Lasten en baten totaal
Tabel 9 -Lasten en baten
Programma's en thema's
12
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Financiële mutaties toegelicht
Prijsindexatie
Loonindexatie
Op basis van de opgenomen indexaties in de jaren 2022 t/m 2025
Op basis van de gegevens van 2022 tot en met 2024 hebben we vastgesteld dat de loonaanpassingen niet correct zijn verwerkt. Voor de jaren 2022 en 2023 hadden de oorspronkelijke
zien wij dat de prijsindexatie niet juist zijn gecorrigeerd. De werkelijke prijsverhoging door inflatie is niet in de begroting van het volgend boekjaar opgenomen. Om zo dicht mogelijk bij de werkelijkheid te komen, wordt de prijsindexatie in de voorgaande kaderbrieven
loonaanpassingen aangepast moeten worden aan de daadwerkelijke cao-verhogingen. In plaats daarvan zijn deze loonaanpassingen van zowel de cao als de indexatie volledig opgenomen in de begroting van het volgende jaar. Dat betekent
vergeleken met de Prijs Bruto Binnenlands Product (Bron: CBS CEP 2024). In onderstaand tabel zien wij dat er een structureel tekort zit (nacalculatie) in de begroting van afgelopen jaren.
voor zowel 2022 als 2023 een correctie van -1,3% resp. -2,3%. Voor 2024 was de werkelijke cao-loonsverhoging 5%. Voor dat jaar moet eveneens een correctie plaatsvinden, omdat deze loonsverhoging nog niet in de begroting is verwerkt. Dat betekent voor 2024 een correctie van +2,25%. Tabel 11a - Prijscorrectie
Ten opzichte van het genoemde percentage in de kaderbrief ad. 2,2% vindt hierop in totaal een correctie van +10,6% plaats, waarbij de indexatie in begroting 2026 12,8% wordt.
Tabel 10a - Looncorrectie
Ten opzichte van het genoemde percentage in de kaderbrief 2026 ad. 3,8% vindt hierop in totaal een correctie van -1,35% plaats, waarbij de indexatie in begroting 2026 2,45% wordt.
Tabel 11b - Prijscorrectie
Blauwe spoor In 2026 worden de taken uitgevoerd voor actualisatie van vergunningen en het herstellen van de balans in de toezichtscapaciteit. Dit is een structurele mutatie van € 2,206 miljoen. Deze uitbreiding in taken is gebaseerd op 20.032 uren primaire taken 2026. Naast de kosten voor loon zijn er ook extra kosten
Tabel 10b - Loonindexatie
voor materiële overhead. 13
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Lasten en baten programmabegroting
De begroting 2026 is ingedeeld in een aantal programma's. Naast de programma's is er een overzicht van de overhead kosten. Tabel 12 - Lasten en baten programmabegroting
Programma's en thema's
14
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Overhead - van diffuus naar robuust De diverse ontwikkelingen en de eis om robuust te zijn, vragen veel van onze medewerkers. In dezelfde mate doet het een beroep op onze interne dienstverlening dat wordt uitgevoerd door de vakgroepen van het team Bedrijfsvoering. Dit team faciliteert de organisatie om de taken te kunnen uitvoeren, vanuit een gelijkwaardig partnerschap. Dat betekent dat zij zowel ondersteunen als leidend principe zijn vanuit wet- en regelgeving. Dit team versterkt het fundament van binnenuit. Omdat Bedrijfsvoering niet als primair proces wordt gezien, worden hun kosten betaald vanuit de overhead. Dat geldt ook voor de personeelskosten van de directeur-secretaris, de lijnmanagers, stafleden, coördinatoren en voor een deel van het team Opgaven & Ontwikkeling (O&O).
leidinggevenden inhoudelijke taken vervullen toegerekend moeten worden aan het primaire proces. Naast de eerder vermelde personeelskosten, zoals opleidingsen salariskosten, rekenen we materiële kosten tot de overhead. Dit betreft onder andere: Huisvesting; Communicatiekosten; Juridische en organisatieadvies kosten. Kosten voor Informatiemanagement (IM), waar ICT Support en Beheer deel van uitmaken.
Overhead op basis van reële kosteninschattingen
Overhead wordt, conform het Besluit Begroting en Verantwoording
Overheadkosten hebben voor een groot deel een vast karakter
provincies en gemeenten (BBV), apart weergegeven van de
en ademen niet automatisch mee met omzetschommelingen.
programma’s. De inhoudelijke programma’s Regulering, Toezicht
Een stijging van het aantal taken en omzet leidt niet voor alle
en Handhaving en Advisering bevatten geen kosten en opbrengsten
overheadkosten tot een stijging van kosten. Wel zijn er variabele
van overhead meer.
onderdelen hierin zoals een deel van de ICT-kosten, huisvesting en overige personeelslasten. Andere onderdelen van de overhead
Het doel van de aparte weergave is om de overhead inzichtelijker
stijgen niet. Kostenbesparingen en zo efficiënt mogelijk werken,
te maken en organisaties onderling beter te kunnen vergelijken op
hebben continu onze aandacht. Tegelijk moeten we middelen
hun uitgaven hieraan. In de programma’s wordt alleen dat deel
inzetten voor toenemende maatschappelijke opgaven. Er wordt
van de lasten opgenomen dat betrekking heeft op het primaire
steeds meer gevraagd om sturing op ‘resultaten’ en outcome.
proces. De definitie van overhead volgens het BBV luidt ‘alle kosten
Het gaat dan om de effecten van ons handelen op de leefomgeving.
die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces’. Het betreft zowel personele als materiële kosten. In de begroting 2026 zijn de leidinggevenden aan de overhead toegerekend. In de BBV-notitie “Overhead” is mede aangegeven dat vanaf begrotingsjaar 2026 gemeenschappelijke regelingen het deel van de tijd dat 15
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Overheadkosten In tabel 13 vindt u een overzicht van de verschillende kosten voor overhead.
Tabel 13- Overheadkosten
16
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Meerjarenraming 2027 – 2029
Tabel 14 - Meerjarenraming
17
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Financiële begroting Meerjarenbalans 2027 – 2029
Tabel 15 - Meerjarenbalans
18
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Paragrafen Paragraaf Risico’s en Weerstandsvermogen Deze paragraaf geeft inzicht in het risicoprofiel, de risico’s en het beschikbare weerstandsvermogen. Hiernaast staat een overzicht van de risco-inventarisatie. De risico-inventarisatie zoals deze nu is opgesteld, resulteert in een benodigd weerstandsvermogen van €313.250.
Tabel 16 - Risico-inventarisatie
19
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Paragrafen Paragraaf Bedrijfsvoering
Wet- en regelgeving en landelijke standaarden
Voor de weg naar robuustheid, is de komende jaren veel inzet nodig.
Bedrijfsvoering werkt samen met het team Opgaven & Ontwikkeling
Een robuuste formatie vraagt extra inzet voor ons imago als een
om de organisatie in lijn te brengen met wet- en regelgeving. Denk
aantrekkelijke werkgever en voldoende kwalitatieve en kwantitatieve
aan de Archiefwet, de Algemene verordening gegevensbescherming
menskracht om alle taken goed uit te voeren. Wij maken er ons hard
(AVG) en de Wet digitale overheid, de Wet modernisering
voor om te borgen dat onze medewerkers groeien, dat wij hen
elektronisch bestuurlijk verkeer en de Wet open overheid. Op het
boeien en aan ons blijven binden. Als organisatie beogen wij een
gebied van informatieveiligheid (security) zorgt Bedrijfsvoering
waar kennisexpertisecentrum te worden. Bedrijfsvoering richt zich
ervoor dat we op termijn aan de verplichtingen kunnen voldoen
daarbij ook op het werken aan digitale vaardigheid en digitale
die gesteld zijn vanuit de Baseline Informatieveiligheid Overheid
volwassenheid. Met deze inhaalslag groeit onder meer het begrip
(BIO). Momenteel wordt de Europese Network and Information
van gezamenlijke zorg voor datakwaliteit; iedereen die immers met
Security directive, ofwel de NIS2-richtlijn, vertaald naar Nederlandse
data omgaat, of dat genereert, is verantwoordelijk voor de kwaliteit
wetgeving (de Cyberbeveiligingswet). Hieruit vloeit de BIO 2.0 voort.
daarvan. Daarmee is Bedrijfsvoering meer in staat om samen met de collega’s uit het primaire proces de relatie te leggen tussen
Tot slot helpt Bedrijfsvoering de organisatie om te kunnen inzetten
taken, mensen en middelen. Ook kan Bedrijfsvoering gericht aan de
op de belangrijkste ontwikkelingen in standaardisatie, met name
slag met de robuustheidsopgaven voor Business Intelligence, waar
het Informatiemodel VTH Fysieke Leefomgeving, uniforme registratie
helpend in samenwerking met de noordoostelijke
van Milieu Belastende Activiteiten (MBA’s) en de aansluiting op de
omgevingsdiensten. Dat helpt ook om stappen te maken met
Kennisinfrastructuur VTH (KIS VTH). De KIS VTH vloeit als vierde pijler
toegankelijkere en beter bruikbare VTHA-informatie en andere
voort uit het Interbestuurlijk Programma Versterking VTH (IBP VTH).
sturingsinformatie.
Hoe snel wij hiermee resultaten kunnen boeken, hangt mede af van de ontwikkelingen vanuit Omgevingsdienst NL.
Bedrijfsvoering houdt een directe lijn met het team Opgaven & Ontwikkeling (O&O). Met O&O als aanjager werkt Omgevingsdienst IJsselland aan: eerder en beter in beeld brengen van ontwikkelingen om daar actiever op in te spelen; professionalisering van opgaven en het projectenportfolio; versterken van de accountlijn met onze deelnemers; starten van een innovatiebeweging; verkennen van slimme allianties. 20
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Bijlage Investeringsbegroting Investeringen hebben een meerjarig nut. De kosten hiervan komen gedurende meerdere jaren ten laste van de exploitatie. Dit zijn de afschrijvingslasten. Afgeschreven wordt op basis van de
.
economische levensduur van de investering en er wordt lineair afgeschreven. In onderstaand overzicht worden de geraamde investeringen weergegeven.
.
Tabel 17a - Investeringsbegroting
Tabel 17b - Investeringsbegroting IJVI
21
Programma's en thema's
|
Financiële begroting
|
Paragrafen
|
Bijlage
Colofon Samenstelling: Omgevingsdienst IJsselland Ontwerp: Movi Communicatie
Omgevingsdienst IJsselland Lübeckplein 2 8017 JZ Zwolle Postbus 40252 8004 DG Zwolle 088 5251050 info@odijsselland.nl www.odijsselland.nl