12. Zienswijzen Begrotingswijziging ODT - bijlage Begrotingswijziging versie Raden en staten 2023-02

H.B.

Ontwerp Begrotingswijziging Omgevingsdienst Twente 2023-02

Ter zienswijze Raden & Staten 13 juni 2023

Haven Zuidzijde 30 - 7607 EW Almelo | Postbus 499 - 7600 AL Almelo

Voorwoord Ik wil jullie graag op de hoogte stellen van enkele wijzigingen in onze begroting als gevolg van recente ontwikkelingen, zoals de Cao-ontwikkelingen en de toewijzing van Specifieke uitkering Omgevingsdiensten inzet Interbestuurlijk programma VTH 2022-2023 (SPUK IBP). Allereerst hebben de recente Cao-onderhandelingen geleid tot aanpassingen in onze personeelskosten. Het principeakkoord zorgt voor een stijging van de salarissen en andere arbeidsvoorwaarden. Hierdoor moeten we onze begroting bijstellen om rekening te houden met deze hogere kosten. Het is belangrijk dat we deze wijzigingen meenemen in onze financiële planning. Daarnaast hebben we ook goed nieuws ontvangen met betrekking tot de SPUK-middelen. We hebben een extra toewijzing gekregen vanuit de Rijksoverheid, specifiek bedoeld voor investeringen in de kwaliteit van onze organisatie. Deze financiële middelen stellen ons in staat om projecten uit te voeren die kostenneutraal zijn voor het bevoegd gezag. Dit zal leiden tot een effectievere en efficiëntere organisatie. Het is belangrijk dat we transparant zijn naar het bestuur, de raden en staten over deze wijzigingen en de gevolgen ervan voor onze financiële planning. Laten we samenwerken om deze aanpassingen op een verantwoorde manier door te voeren en ervoor te zorgen dat onze organisatie optimaal kan profiteren van de beschikbare middelen.

Laten we samen blijven streven naar een goed georganiseerde en transparante organisatie.

Met vriendelijke groet,

Ir. J.W. Strebus Directeur OD Twente

Pagina 2 van 9

Inhoudsopgave 1

Inleiding en toelichting.................................................................................................... 4 1.1

Inleiding begrotingswijziging ................................................................................... 4

1.2

Toelichting en leeswijzer......................................................................................... 4

2

Besluitvorming ................................................................................................................ 5

3

Aanleiding Begrotingswijziging 2023-02 ........................................................................ 6 3.1

Cao SGO ................................................................................................................. 6

3.2

SPUK IBP................................................................................................................ 6

Bijlage 1: Gewijzigde bijdrage per deelnemer ...................................................................... 8 Bijlage 2: Onderbouwing loonstijging .................................................................................... 9

Pagina 3 van 9

1 Inleiding en toelichting Voor u ligt de Begrotingswijziging Omgevingsdienst Twente 2023-02. De Omgevingsdienst Twente (OD Twente) is een gemeenschappelijke regeling tussen de Twentse gemeenten en de provincie Overijssel voor de uitvoering van de milieutaken.

1.1 Inleiding begrotingswijziging Op 8 juli 2022 is de Programmabegroting OD Twente 2023 door het algemeen bestuur (AB) vastgesteld. Daarnaast is op 24 februari 2023 de Begrotingswijziging OD Twente 2023-01 vastgesteld door het AB. In deze eerste begrotingswijziging zijn de ontwikkelingen verwerkt die kort voorafgaand en kort na vaststelling van de Programmabegroting 2023 zichtbaar zijn geworden. De aanleiding voor de tweede begrotingswijziging over boekjaar 2023 is het principeakkoord van de Cao samenwerkende gemeentelijke organisaties (SGO). Gezien de grote financiële impact heeft het dagelijks bestuur (DB) aangegeven dit verwerkt te willen zien in een begrotingswijziging waarin de financiële gevolgen van de nieuwe Cao doorbelast worden aan de deelnemers. De financials zijn begin mei op de hoogte gesteld van de gevolgen per deelnemer. Daarnaast wordt een specifieke uitkering vanuit het Rijk verwerkt in de wijziging (SPUK IBP). Deze tweede ontwikkeling leidt niet tot een verhoging van de bijdrage per deelnemer, maar is budget neutraal gezien het karakter van deze specifieke uitkering. Onderstaande tabel toont een financiële samenvatting van de tweede begrotingswijziging.

Samenvatting begrotingswijziging 2023-02 Impact Begroting Impact (Bedragen x € ) (€) (€) (%) Oorspronkelijk saldo Programmabegroting 2023 12.900.000 Begrotingswijziging 2023-01 1.743.000 Ontwikkelingen in Begrotingswijziging 2023-02 - Cao SGO - SPUK IBP Totaal saldo ontwikkelingen Begrotingswijziging 2023-02 Nieuw saldo Programmabegroting OD Twente 2023

645.000 386.000 1.031.000

5,0% 3,0% 8,0%

15.674.000

1.2 Toelichting en leeswijzer In hoofdstuk 2 vindt u de gevolgde procesgang en de besluitvorming voor de totstandkoming van de Begrotingswijziging OD Twente 2023-02. Tevens is hier het voorstel voor besluitvorming opgenomen dat op 8 december 2023 aan het AB van de OD Twente wordt voorgelegd. Hoofdstuk 3 bevat een overzicht van de ontwikkelingen voor de OD Twente die hebben geleid tot de nu voorliggende begrotingswijziging.

Pagina 4 van 9

2 Besluitvorming In dit hoofdstuk wordt de procesgang van de Begrotingswijziging OD Twente 2023-02 beschreven. Daarnaast is de ontwerptekst voor besluitvorming door het algemeen bestuur (AB) opgenomen. Datum

Behandeling

Mei 2023

Ambtelijke voorbereiding OD Twente en afstemming met financials van de deelnemers.

9 juni 2023

Behandeling door het dagelijks bestuur

13 juni 2023

Ontwerp Begrotingswijziging verzenden aan Raden & Staten

13 juni 2023 – 4 september 2023

Periode voor indienen mogelijke zienswijze (met uitloop tot uiterlijk 4 oktober 2023)

20 oktober 2023

Behandeling zienswijze door het dagelijks bestuur

8 december 2023

Vaststellen begrotingswijziging door het algemeen bestuur

Ontwerptekst: Het algemeen bestuur besluit: 1. In te stemmen met de begrotingswijziging OD Twente 2023-02: a. De inhoudelijke onderdelen van de Begrotingswijziging OD Twente 2023-02; b. De toename van de begrote lasten 2023 van in totaal € 14.643.000 naar € 15.674.000; c. Het overzicht met de bijdrage per deelnemer uit bijlage 1.

Voor akkoord, d.d.

de voorzitter Drs. P.G. Welman

de secretaris Ir. J.J.W. Strebus

Pagina 5 van 9

3 Aanleiding Begrotingswijziging 2023-02 De aanleiding voor de tweede begrotingswijziging over boekjaar 2023 is het principeakkoord van de Cao samenwerkende gemeentelijke organisaties (SGO). Daarnaast wordt de specifieke uitkering verwerkt in de begrotingswijziging. De ontwikkelingen worden in onderstaande paragrafen beschreven.

3.1 Cao SGO Op 5 april 2023 is het principeakkoord voor de Cao Gemeenten en de Cao SGO definitief geworden. De nieuwe cao loopt van 2 januari 2023 tot en met 1 januari 2024. In het akkoord zijn onder andere afspraken gemaakt over een structurele loonstijging van € 240 en daarna 2% en is het aantal bovenwettelijke vakantiedagen verhoogd van 6 naar 7 dagen. Door het principeakkoord stijgen de lonen en werkgeverslasten op basis van de huidige formatie van de OD Twente met € 645.000. In bijlage 2 wordt de onderbouwing van dit bedrag weergeven. Deze stijging is niet op te vangen binnen de huidige begroting en zal daarom doorbelast worden aan de deelnemers op basis van de procentuele inbreng. Deelnemer Almelo Borne Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Noaberkracht Oldenzaal Overijssel Rijssen - Holten Twenterand Wierden Totaal

Inbreng in % 13,25% 4,25% 13,79% 4,54% 6,02% 7,04% 8,30% 4,72% 7,32% 4,40% 10,77% 5,53% 5,62% 4,45% 100%

Wijziging per deelnemer € 85.460 € 27.410 € 88.950 € 29.280 € 38.830 € 45.410 € 53.540 € 30.440 € 47.210 € 28.380 € 69.470 € 35.670 € 36.250 € 28.700 € 645.000

Het betreft een incidentele wijziging voor 2023. De structurele gevolgen zijn verwerkt in de Programmabegroting 2024. De overige wijzigingen als gevolg van het principeakkoord, zoals de verhoging van de thuiswerkvergoeding, gaat de OD Twente binnen de exploitatie opvangen.

3.2 SPUK IBP De OD Twente maakt gebruik van de Specifieke uitkering Omgevingsdiensten inzet Interbestuurlijk programma VTH 2022-2023 (SPUK IBP). Deze specifieke uitkering is beschikbaar gesteld door het Rijk. Het doel van de SPUK IBP is het realiseren van extra capaciteit bij omgevingsdiensten. Daarnaast kunnen omgevingsdiensten de financiële middelen van de SPUK IBP gebruiken bij de uitvoering van het Interbestuurlijk programma VTH 2022-2023 (IBP).

Pagina 6 van 9

Het IBP bestaat uit zes verschillende pijlers die gebaseerd zijn op de tien aanbevelingen uit het rapport van Van Aartsen. Aan de hand van de SPUK IBP zijn verschillende projecten geïnitieerd die bijdragen aan de uitvoering van deze zes pijlers. Daarnaast wordt deelgenomen aan landelijke onderzoeken, uitvragen en projecten die in het kader van deze pijlers plaatsvinden. Door deelname aan de SPUK IBP wordt het VTH stelsel binnen Twente robuuster. Voor de periode van 15 september 2022 tot en met 31 december 2023 heeft de OD Twente een beschikking gekregen voor een bedrag van € 439.000. In de jaarrekening van 2022 is een bedrag van afgerond € 53.000 verantwoord. Het overige budget van € 386.000 wordt in 2023 ingezet voor de uitvoering van de activiteiten omtrent het IBP. De baten en de lasten van deze SPUK IBP worden incidenteel in de begrotingswijziging verwerkt. Deze leiden niet tot een extra bijdrage van de deelnemers. Ook gaat de deelname aan de SPUK IBP niet ten laste van de reguliere werkzaamheden. Het betreft een extra dienstverlening voor deelnemers.

Pagina 7 van 9

Bijlage 1: Gewijzigde bijdrage per deelnemer

Programmabegroting 2023 incl. Begrotingswijziging 2023-01 BW 2023inbreng SP PP MEVO Totaal 01 578.237 17.692 57.902 2.147.189 Almelo 13,25% 1.493.358 478.386 4.163 14.214 496.763 Borne 4,25% 29.140 185.304 1.768.842 Enschede 13,79% 1.554.398 511.035 4.163 91.985 607.183 Haaksbergen 4,54% 678.541 6.244 82.797 767.582 Hellendoorn 6,02% 793.524 19.773 127.890 941.187 Hengelo 7,04% 935.478 208.761 7.285 95.177 1.246.701 Hof van Twente 8,30% 532.328 3.122 44.554 580.004 Losser 4,72% 1.214.351 8.326 183.422 1.406.099 Noaberkracht 7,32% 495.420 5.204 30.605 531.229 Oldenzaal 4,40% 193.882 172.250 1.579.840 Overijssel 10,77% 1.213.708 623.179 9.366 48.561 681.106 Rijssen - Holten 5,53% 633.116 6.244 82.646 722.006 Twenterand 5,62% 501.098 5.204 59.672 565.974 Wierden 4,45% 134.899 134.899 Derden (PBAS) 0,00% 466.446 466.446 Derden (Rijk) 0,00% Totaal

11.657.920

1.115.779

125.926

1.743.426 14.643.051

Begrotingswijziging 2023-02 Totaal Cao SGO SPUK IBP wijziging 85.460 85.460 27.410 27.410 88.950 88.950 29.280 29.280 38.830 38.830 45.410 45.410 53.540 53.540 30.440 30.440 47.210 47.210 28.380 28.380 69.470 69.470 35.670 35.670 36.250 36.250 28.700 28.700

645.000

Uitkomst Totaal

386.000

386.000

2.232.649 524.173 1.857.792 636.463 806.412 986.597 1.300.241 610.444 1.453.309 559.609 1.649.310 716.776 758.256 594.674 134.899 852.446

386.000

1.031.000

15.674.051

Pagina 8 van 9

Bijlage 2: Onderbouwing loonstijging In deze bijlage wordt de financiële onderbouwing van de loonstijging van € 645.000 weergeven. De bedragen zijn afgerond op duizendtallen. De oorspronkelijke berekening van de totale loonkosten op basis van de formatie 2023 komt uit op een bedrag van € 10.423.000. De nieuwe salarisberekening komt uit op € 11.068.000. Het verschil bedraagt € 645.000. In onderstaande tabel wordt de opbouw voor de Cao wijziging en na de Cao wijziging weergeven. De bedragen zijn voor het boekjaar 2023.

A B C

125,55 fte obv begroting 2023 Oorspronkelijke salariskosten Som van A en B

Loonkosten voor Cao wijziging €0 € 6.875.000 € 6.875.000

D E

Stijging van 2% (2% van C) Som van C en D

€0 € 6.875.000

€ 145.000 € 7.382.000

€ 145.000 € 507.000

F G

IKB opslag (17,05%) Som van E en F

€ 1.172.000 € 8.047.000

€ 1.258.000 € 8.640.000

€ 86.000 € 593.000

H I

Werkgeverslasten Som van G en H

€ 2.376.000 € 10.423.000

€ 2.428.000 € 11.068.000

€ 52.000 € 645.000

Omschrijving

Loonkosten na Cao wijziging € 362.000 € 6.875.000 € 7.237.000

Verschil € 362.000 €0 € 362.000

De bedragen zijn berekend aan de hand van een salarisberekeningstool. Deze tool houdt ook rekening met de geldende werkgeverslasten.

Pagina 9 van 9