11 Herziening grondexploitaties opzetten 2024 - Raadsvoorstel en -besluit

Bijlagen 2024 19 november 2024 Nr. 39/2 Reg.nr. INTB-24-06625 Bijlagen: 1

Agendapunt: 11

Voorstel tot vaststelling van de herziening grondexploitatieopzetten 2024

Aan de gemeenteraad

Jaarlijkse herziening van de grondexploitatieopzetten Jaarlijks herziet de gemeente alle actieve grondexploitaties. De volgende complexen vallen daar onder: 107 Bedrijventerrein Jufferbeek Zuid; 178 Wijkerslocatie Ootmarsumsedijk/Oude Oldenzaalsedijk; 179 Wijkerslocatie Lemseloseveldweg / Kaltersweide; 184 Raccordementslijn / Gerard Hollinkstraat; 209 De Graven Es gebied 9;; 210 De Graven Es gebied 10a (Gravenweide); 320 Oldenzaal Centraal Stakenbeek 1e fase (Bisschop Balderikstraat); 330 Oldenzaal Centraal Stakenbeek 2e fase (Parallelstraat); 410 Deurningerstraat 39 / Topsportpand. In de vertrouwelijke bijlage Herziening grondexploitatieopzetten 2024 informeren wij u over de belangrijkste wijzigingen binnen de complexen. Complex 161 Hogenkampweg en complex 162 Knarrenhof zijn in 2024 niet meer herzien omdat deze complexen bij de jaarrekening 2024 worden afgesloten. De notitie ‘Grondbeleid in begroting en jaarrekening’ van het BBV schrijft voor dat jaarlijks een herziening van de grondexploitatiebegroting moet plaatsvinden. Hiermee bewaakt de gemeente of de ramingen in de grondexploitaties toereikend zijn. Ook geeft zij inzicht in de voortgang en verwachte resultaten van de grondexploitaties.

In het proces van de jaarrekening 2023 zijn door de accountant opmerkingen geplaatst welke hebben geleid tot het aanpassen uitgangspunten voor het opstellen van de herziene grondexploitaties. Dit om het rekeningproces 2024 te verbeteren. Gewijzigde uitgangspunten voor het opstellen van de herziene grondexploitaties: - bij de indexatie van de civiele werken wordt uitgegaan van de CBS index weg- en waterbouw van april van 5,1%; - bij de indexatie van de ambtelijke inzet wordt uitgegaan de uurtarief stijging van 2025 tov 2024 van 1%; - conjunctuur risico’s (grondprijsdaling) wordt niet meer meegenomen in de projectspecifieke risico’s maar als risico meegenomen bij het bepalen van de minimale omvang van de algemene reserve grondexploitatie. Voor dit risico wordt 2,5% van de nog te realiseren verkopen gehanteerd;

- bij de berekening van de POC methode worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: a. De kosten worden verminderd met de interne middelen uit reserves na rato van de gerealiseerde kosten welke hierop betrekking hebben; b. bij subsidies worden de kosten verminderd met de subsidie voor zover er kosten zijn gemaakt die betrekking hebben op deze subsidie; - bij de projectspecifieke risico’s wordt voor kleine projecten en projecten in eindfase een niet nader gespecificeerd bedrag gehanteerd voor de afronding van het project; - bij de projectspecifieke risico’s wordt voor grotere projecten een bandbreedte van 5% gehanteerd in verband met de onnauwkeurigheid van de raming.

Financiële en fiscale gevolgen Het totaal aan nog te maken kosten (exclusief uit te nemen resultaat en risico’s) bedraagt € 30 miljoen en daarnaast moet nog € 41 miljoen aan opbrengsten gerealiseerd worden. Bij de vorige herziening was dit € 19 miljoen respectievelijk € 32 miljoen. Vanwege de omvang van deze bedragen is risicomanagement een belangrijk onderdeel binnen het grondbedrijf. In de complexen houdt de gemeente rekening met € 3,6 miljoen voor project specifieke risico’s. Ten opzichte van 2023 nemen de risico’s met ruim € 1,1 miljoen af. De afname van de project specifieke risico’s komt met name doordat het risico van de grondprijsverlaging nu onder de algemene reserve grondexploitaties wordt ondergebracht als conjunctuurrisico. Wanneer risico’s zich niet voordoen of kunnen worden afgewenteld vallen de begrote bedragen vrij ten gunste van het resultaat. Krediet voor plankosten voor gronden waarvan nog geen exploitatie is geopend. Voor zowel de locatie Molkenboerstraat als de locatie Zevenster wordt voor beide locatie een aanvullend krediet gevraagd van € 20.000,- voor stedenbouwkundige kosten. Deze kosten worden zoals gebruikelijk gedekt uit de algemene reserve grondexploitatie.

Krediet voor plankosten voor in exploitatie genomen gronden Voor de volgende complexen worden de volgende aanvullende stedenbouwkundige kredieten gevraagd: € 20.000 voor complex 211 De Graven Es Gravenbeek; € 100.000 voor complex 330 OC Stakenbeek 2e fase; € 40.000 voor complex 410 Deurningerstraat conform de ramingen van de plankosten in de betreffende grondexploitatieopzet; Geheimhouding De bijgevoegde grondexploitatieopzetten inclusief onderbouwing en specificaties bevatten vertrouwelijke informatie. Het is ongewenst en voor de gemeente nadelig wanneer deze informatie in de openbaarheid komt, omdat dit marktverstorend kan werken. Daarom legde het college geheimhouding op de herziening grondexploitatieopzetten 2024 (op grond van artikel 87 van de Gemeentewet en artikel 5.1 lid 2 sub b en i van de Wet open overheid). Uw raad kan besluiten de geheimhouding op te heffen, maar wordt geadviseerd deze te laten voortduren totdat het werk gerealiseerd is en de exploitatie is afgesloten.

2

In de vergadering van het politiek forum van 2 december 2024 is besloten uw raad te adviseren tot behandeling en besluitvorming over te gaan.

Oldenzaal, 9 december 2024 Het college van burgemeester en wethouders, de secretaris,

de burgemeester,

G.A. Tiebot

P.G. Welman

Bijlagen Herziening grondexploitaties 2024 vertrouwelijk

3

Nr. 1437 De raad van de gemeente Oldenzaal; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 19 november 2024, nr. 39/2, reg.nr. INTB-24-06625; gelet op 108 van de gemeentewet

besluit:

vast te stellen 1. de gewijzigde uitgangspunten voor het opstellen van de herziene grondexploitaties vast te stellen: - bij de indexatie van de civiele werken wordt uitgegaan van de CBS index weg- en waterbouw van april van 5,1%; - bij de indexatie van de ambtelijke inzet wordt uitgegaan de uurtarief stijging van 2025 t.o.v. 2024 van 1%; - conjunctuur risico’s (grondprijsdaling) wordt niet meer meegenomen in de projectspecifieke risico’s maar als risico meegenomen bij het bepalen van de minimale omvang van de algemene reserve grondexploitatie. Voor dit risico wordt 2,5% van de nog te realiseren verkopen gehanteerd; - bij de berekening van de POC methode worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: a. de kosten worden verminderd met de interne middelen uit reserves na rato van de gerealiseerde kosten welke hierop betrekking hebben; b. bij subsidies worden de kosten verminderd met de subsidie voor zover er kosten zijn gemaakt die betrekking hebben op deze subsidie. - bij de projectspecifieke risico’s wordt voor kleine projecten en projecten in eindfase een niet nader gespecificeerd bedrag gehanteerd voor de afronding van het project; - bij de projectspecifieke risico’s wordt voor grotere projecten een bandbreedte van 5% gehanteerd in verband met de onnauwkeurigheid van de raming. 2. de herziening grondexploitatieopzetten 2024 vast te stellen; 3.

de geheimhouding op de grondexploitatieopzetten te laten voortduren totdat de betreffende exploitatieis gerealiseerd en de opzet is afgesloten; 4. kredieten voor planontwikkeling beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve grondbedrijf: € 20.000 voor complex 121 Molkenboerstraat; € 20.000 voor complex 130 De Zevenster; kredieten beschikbaar te stellen ten laste van de betreffende exploitatie: € 20.000 voor complex 211 De Graven Es Gravenbeek; € 100.000 voor complex 330 OC Stakenbeek 2e fase; € 40.000 voor complex 410 Deurningerstraat; conform de ramingen van de plankosten in de betreffende grondexploitatieopzet. Vastgesteld in de openbare vergadering van 16 december 2024 de griffier,

de voorzitter,

J.H. Brokers

P.G. Welman