1 - UIT-21-12881 Raadsinfobrief Normenkader 2020

V Gemeente

Oldenzaal

RAADSINFOBRIEF Aan de leden van de raad en de forumleden

Datum college 26 januari 2021 Onderwerp Normenkader 2020

Bezoekadres Ganzenmarkt 1 Postadres Postbus 354 7570 AJ Oldenzaal Telefoon (0541)58 81 11 14+ netnummer 14 0541 E-mail info@oldenzaal.nl Internet www.oldenzaal.nl

VERZONDEN 2 6 JA«. 2021

Uw brief van Uw kenmerk Ons kenmerk UIT-21-12881 Zaaknummer Behandeld door Albert Lageweg Telefoonnummer (0541)58 286 Bijlage(n) 1

Geachte leden van de raad en forumleden, De raad heeft in 2018 een controleprotocol 2018-2019 vastgesteld. Het controleprotocol is feitelijk de opdracht van de raad aan de accountant voor de uitvoering van de controle. Bijlage bij dit controleprotocol was het normenkader 2018. Het normenkader wordt jaarlijks door het college geactualiseerd met de meest recente relevante wet- en regelgeving. U wordt hierover jaarlijks geïnformeerd. Normenkader 2020 Als bijlage treft u het geactualiseerde normenkader 2020 aan. Met dit normenkader 2020 heeft de accountant voor de controle over het boekjaar 2020 de beschikking over het meest recente normenkader. Controle boekjaar 2020 Eshuis Accountants heeft in januari de boardletter opgeleverd op basis van de interim controle die Eshuis in het laatste kwartaal van 2020 heeft uitgevoerd. Met betrekking tot enkele processen voert Eshuis nog de interim controle uit, gelijk met de jaarrekeningcontrole. Deze zal voor de jaarrekeningcontrole dit jaar plaats­ vinden. Naar venwachting zal de accountant de controle van de jaarrekening 2020, evenals voorgaande jaren tijdig worden afgerond, voor verzending van de jaarstukken aan uw raad.

Met vriendelijke groet, het college van burgemeester en wethouders

de se retaris

de burgemeester

Normenkader 2020

Inventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole bij gemeenten

In het navolgende overzicht is een inventarisatie gegeven van de in het kader van de financiële rechtmatigheidscontrole bij gemeenten relevante algemene wet- en regelgeving. Als basis is genomen de inventarisatie, zoals die is opgesteld door de VNG. De in het VNG-model vermelde regelgeving, die niet in Oldenzaal zijn vastgesteld, zijn niet opgenomen. Bovendien is reke­ ning gehouden met het uitgangspunt, dat de regelgeving direct betrekking moet hebben op het finan­ cieel beheer. In verband met dat uitgangspunt worden termijnen, die gelden bijv. voor het indienen van een aanvraag en de afhandeling, (thans nog) niet gerekend tot het financieel beheer. Dit overzicht moet als volgt worden gelezen: In de eerste kolom wordt een algemene omschrijving gegeven die overeenkomt met een mogelij­ ke algemene aanduiding van programma's en/of producten. • In de tweede kolom wordt een en ander nader uitgewerkt naar de specifieke activiteiten welke onder zo'n programma/product kunnen vallen. • In de kolom wetgeving extern wordt de te toetsen algemene wet- en regelgeving aangegeven die direct een relatie heeft met het financieel beheer en de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente.

In de kolom regelgeving intern staan de gemeentelijke regelingen (verordeningen, uitvoeringsregels, beleidsregels), die geheel of gedeeltelijk betrekking hebben op het financieel beheer, al dan niet als (verplichte) uitwerking van externe wetgeving. Het feitelijke toetsingkader voor een speci­ fieke geldstroom moet immers echter veelal nog nader worden uitgewerkt. Voor subsidies van en voor derden worden bijvoorbeeld nadere subsidieregels opgesteld. Ook voor belastin­ gen/heffingen moeten zaken nader worden geregeld en moet een juridische titel worden verkre­ gen via een verordening. De randvoorwaarden waarbinnen uitgaven (lasten) mogen worden (aan)gedaan worden onder meer ontleend aan de begroting, de beheersverordening en het dele­ gatie- en mandaatbesluit. Veelal zal de gemeenteraad dus ter verdere implementatie van de uit­ voering van deze algemene wet- en regelgeving eigen verordeningen en/of beleidsregels opstel­ len waarmee een nadere invulling wordt gegeven voor de lokale uitvoering van het daaraan ver­ bonden financiële beheer. De meest gebruikelijke verordeningen en besluiten zijn in de laatste ko­ lom opgenomen. Dat overzicht is voortgekomen uit een eerste inventarisatie. Het kan daarom zijn dat uit een verdere verdieping van die eerste inventarisatie nog een verordening voortkomt die gedeeltelijk betrekking heeft op het financieel beheer.

Dit is nadrukkelijk geen volledige opsom­ ming van alle mogelijke verordeningen en (raads)besluiten. Daarnaast worden door de Rijksoverheid dan wel andere instanties op grond van deze algemene wet­ en regelgeving specifieke geldstromen geïnitieerd, bijvoorbeeld in de vorm van subsidies en/of speci­ fieke uitkeringen. Deze specifieke (subsidie) regelgeving is niet in dit overzicht opgenomen. Ter zake wordt verwezen naar het Overzicht Specifieke Uitkeringen (OSU) dat op de website van het ministerie van BZK is te vinden, www.minbzk.nl Voor het verkrijgen van subsidies en/of specifieke uitkeringen moet veelal worden voldaan aan de in deze wet- en regelgeving geformuleerde (nadere) voorwaar­ den, het zogenaamde voorwaardencriterium. Wanneer voor het verkrijgen van de geldstromen ook gesteund moet worden op gegevens van derden, dan zal inzake de juistheid en volledigheid van deze gegevens rekening moeten worden gehouden met mogelijk misbruik en oneigenlijk gebruik, het zoge­ naamde M&O-criterium. In algemene zin gelden in voorkomende gevallen ook nog andere rechtmatigheidscriteria, vaak ook als nadere invulling van het voorwaardencriterium. Het calculatiecriterium, ofwel wordt het juiste bedrag berekend, is algemeen geldend wanneer op basis van tarieven of normen geld­ stromen worden verkregen.

1

Het financiële belang van de onderhavige wet- en regelgeving wordt uiteraard mede bepaald door de omvang van de geldstroom die daarmee direct is gemoeid. Daarnaast zijn echter de potentiële risico's van belang welke kunnen ontstaan wanneer relevante wet- en regelgeving niet wordt nageleefd, bij­ voorbeeld inzake Europese aanbesteding. Dergelijke risico's kunnen indirect tot geldstromen gaan leiden wanneer bijvoorbeeld schadeclaims moeten worden gehonoreerd of op een onjuiste titel ver­ kregen gelden moeten worden geretourneerd. Programma 1: Dienstverlening en Veiligheid Specifieke activiteit Wetgeving extern Voorzieningen bestuur Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers

Burgerlijke stand en afgifte docu­ menten

Brandweer en rampenbestrijding Handhaving

Burgerlijk wetboek Gemeentewet (artikel 229, 1® lid, aanhef en onder b) Wet GBA Wet rechten burgerlijke stand/Legesbesluit akten burgerlijke stand Brandweerwet 1995 Wet op de Veiligheidsregio’s Gemeentewet (artikel 125) en de Algemene wet bestuursrecht (af­ delingen 5.3 en 5.4), beide voor­ zover het betreft het verhaal van de kosten bestuursdwang en het innen van de dwangsommen

Programma 2: Woon- en leefomgeving Specifieke activiteit Wetgeving extern Parkeerbeheer Gemeentewet (artikel 225) Wet Mulder administratiefrechtelijke heffingen Grafrechten Gemeentewet (artikel 229, 1® lid, aanhef en onder a en b) Groenbeheer Afvalstoffenbeheer

Rioolbeheer en reiniging

Boswet Kaderwet LNV-subsidies Wet milieubeheer (artikel 15.33 heffingen en 15.34 schadever­ goedingen) Gemeentewet (artikel 229, 1®lid, aanhef en onder a en b) Gemeentewet (artikel 228a) Waterwet Drinkwaterwet

Regelgeving intern • Verordening rechtspositie wethouders, raads- en forum­ leden 2016 + • Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Oldenzaal 2019 • Verordening op de ambtelijke bijstand en de fractieondersteuning (paragraaf 2 fractieondersteuning) Legesverordening 2020 met Ta­ rieventabel

Gemeenschappelijke regeling VRT 2012 Nota Handhavingsbeleid Fysieke leefomgeving 2015-2018

Regelgeving intern Verordening parkeerbelastingen 2020, met Tarieventabel Verordening op de heffing en de invordering van begraafplaats­ rechten 2020 met Tarieventabel APV 2016 • •

Verordening afvalstoffenhef­ fing 2020 met Tarieventabel Verordening reinigingsrech­ ten 2020 met Tarieventabel

Verordening rioolheffing 2020

2

Programma 2: Woon- en leefomgeving Specifieke activiteit Wetgeving extern Telecommunicatie Telecommunicatiewet, voorzover het betreft het bepalingen m.b.t. financieel beheer, zoals vergoe­ dingen het stellen van zekerhe­ den Wonen, economie en beheer Woningwet gemeentelijke panden en ac­ Uitvoeringswet huurprijzen commodaties Besluit woninggebonden subsi­ dies Wet bevordering eigen woningbezit

Marktgelden

Gemeentewet (artikel 229,1® lid onder a en W

Programma 3: Stedelijke en economische ontwikkeling Specifieke activiteit Wetgeving extern Grondexploitatie Wet ruimtelijke ordening Besluit ruimtelijke ordening Grexwet

Programma 4: Cultuur Sport en ontspanning Specifieke activiteit Wetgeving extern Recreatie en toerisme Gemeentewet Algemene wet bestuursrecht (titel 4.3 beleidsregels) Cultuur en lokale media

Mediawet Wet op het specifiek cultuurbeleid

Jeugdbeleid

Gemeentewet Algemene wet bestuursrecht (titel 4.2 subsidies)

Regelgeving intern Algemene verordening onder­ grondse infrastructuren (AVOl) 2016

•

Tarievenlijst gemeentelijke sportaccommodaties 2018/2019 en 2019/2020. • Algemene voorwaarden voor de huur van gemeentelijke binnensportaccommodaties (2013). Reglement voor het gebruik van de gemeentelijke sport­ terreinen c.a. (artikel 2 tarie­ ven en 7 schadevergoeding) Verordening marktgelden 2020, met tarieventabel.

Regelgeving intern Nota Grondbeleid 2012 Exploitatieverordening ge­ meente Oldenzaal 2003 Algemene verkoopvoorwaar­ den 2013 van de gemeente Oldenzaal, (financiële onder­ delen) Procedureverordening tege­ moetkoming in planschade gemeente Oldenzaal 2009

Regelgeving intern Subsidieregeling recreatie en toerisme Oldenzaal 2019 Subsidieregeling evenemen­ ten 2019 Subsidieregeling cultuurparti­ cipatie Oldenzaal 2019 Erfgoedverordening 2010. Subsidieregeling jeugdsport Oldenzaal 2019

3

Programma 5: Maatschappelijke ondersteuning Specifieke activiteit Wetgeving extern Subsidies • Algemene wet bestuursrecht (titel 4.2 subsidies) • Welzijnswet

Verzorgen basis- en speciaalonderwijs

Wet primair onderwijs Wet op de basiseducatie GOA

Verzorgen voortgezet onderwijs

Wet op het voortgezet onderwijs Wet educatie- en beroepsonder­ wijs • Participatiewet • Algemene wet bestuursrecht (titel 4.3. beleidsregels)

Sociale inkomensvoorzieningen

Regelgeving intern Kadernota subsidieproces 2017 Algemene subsidieverorde­ ning Oldenzaal 2017, voor zover betrekking hebbende op financieel beheer Subsidieregeling jeugdsport Oldenzaal 2019 Subsidieregeling jubilea Ol­ denzaal 2019 Subsidieregeling ouderenor­ ganisaties Oldenzaal 2019 Subsidieregeling recreatie en toerisme Oldenzaal 2019 Subsidieregeling reserves en voorzieningen gesubsidieerde instellingen Oldenzaal 2019 Subsidieregeling Voorschool­ se Educatie en Peuterwerk Subsidieregeling BSO+ Ol­ denzaal 2019 Subsidie plafonds 2020 Verordening voorziening huisvesting onderwijs 2015 Verordening leerlingenver­ voer 2015 Verordening voorziening huisves­ ting onderwijs (eerder genoemd) Maatregelenverordening Participatiewet, loaw en loaz 2015 Verordening Bijdragefonds 2013 Verordening Individuele in­ komenstoeslag 2020 Verordening individuele studietoeslag 2017 Verordening Tegenprestatie 2015 Verordening verrekening be­ stuurlijke boete 2015 handhavingsplan WWB 2013 Beleidsregels terugvordering 2017 Handleiding terugvordering 2017 Vergoedingenlijst bijzondere bijstand 2020 Beleidsregels terugvordering en invordering Bbz 2004 ge­ mente Oldenzaal 2020 Besluit Uitvoeringsregels bij4

Programma 5: Maatschappelijke ondersteuning •

•

Schuldhulpverlening

lOAW en lOAZ

Wet gemeentelijke schuld­ hulpverlening

Sociale Werkvoorziening

Wet sociale werkvoorziening Besluit uitvoering sociale werk­ voorziening en begeleid werken Regeling uitvoering sociale werk­ voorziening en begeleid werken

Zorgverlening

• •

Wet Maatschappelijke onder­ steuning (Wmo Algemeen Accountantsprotocol Financiële Productieverantwoording Wmo en Jeugdwet2017 Jeugdwet Algemeen Accountantsprotocol Financiële Productieverantwoording WMO en Jeugd­ wet 2017

Jeugdhulpverlening

• •

Inburgering

•

Wet inburgering

Kinderopvang

•

Wet kinderopvang en kwali­ teitseisen

zondere bijstand 2020 Re-integratie verordening Participatiewet 2017 Regeling re-integratie 2017 Maatregelenverordening Par­ ticipatiewet, loaw en loaz 2015 Beleidsplan schuldhulpverle­ ning 2010-2017 Uitvoeringsregels schuldhulp­ verlening 2017 I Verordening pgb Wsw Oldenzaal 2008 Beleidsregels uitvoering Wet sociale werkvoorziening Beleidsregels begeleid wer­ ken Wet sociale werkvoorzie­ ning gemeente Oldenzaal Beleidsregels maatschappe­ lijke ondersteuning 2019 Besluit Maatschappelijke on­ dersteuning 2019() Verordening Wmo 2019

Verordening uitvoering Jeugdwet 2019 Beleidsregels maatschappe­ lijke ondersteuning 2018 (m.i.v. juni 2018) Besluit Maatschappelijke on­ dersteuning 2019 Beleidsplan jeugdhulp 2015 2018 DUO voert dit nu uit maar ge­ meenten zijn nog verantwoordelijk d.m.v. overgangsrecht voor instromers voor 2013. • Regeling sociaal medische kinderopvang 2010 Verordening wet kinderop­ vang Beleidsregels maatschappe­ lijke ondersteuning 2018 (m.i.v. juni 2018)

5

rogramma Financiering en algemene dekkingsmiddelen Specifieke activiteit Wetgeving extern Algemeen financieel middelenbe­ Grondwet heer Burgerlijk Wetboek Gemeentewet Besluit Begroting en Verantwoor­ ding Besluit Accountantscontrole De­ centrale Overheden Wet gemeenschappelijke regelin­ gen Algemene Wet Bestuursrecht Wet Vennootsschapsbelasting

Regelgeving intern Verordening op de financiële organisatie c.a. gemeente Oldenzaal 2018 Controleverordening gemeen­ te Oldenzaal 2019 Verordening op onderzoeken naar doelmatigheid en doel­ treffendheid gemeente Ol­ denzaal 2004 Nota budgetbeheer 2017

Treasurybeheer

Treasury statuut Oldenzaal 2018.

Arbeidsvoorwaarden en perso­ neelsbeleid

Inkopen en contractbeheer

OZB

Toeristenbelasting Hondenbelasting Precariorechten

Wet financiering decentrale over­ heden Ambtenarenwet Fiscale wetgeving Sociale verzekeringswetten CAR Wet Normering Topinkomens II

Lokale uitwerkingsovereenkomst gemeente Oldenzaal (Lugo)

EU-aanbestedingsregels Aanbestedingswet 2012 Aanbestedingsbesluit Wet op het BTWcompensatiefonds Gemeentewet (artikel 220 t/m 220 Verordening onroerendeh, 229d,1® lid, aanhef en onder a zaakbelastingen 2020 en 2® lid, 225a) Wet waardering Onroerende Za­ ken Gemeentewet (artikel 224) Verordening toeristenbelasting 2020 Gemeentewet (artikel 226) Verordening hondenbelasting 2020 Gemeentewet (artikel 228) Verordening precariobelasting 2020 met Tarieventabel

6