Document · PDF

09. Begrotingen 7 gemeenschappelijke regelingen - bijlage g. Omgevingsdienst Twente

Gemeenteraad 26 juni 2023, gemeente OldenzaalBij agendapunt: Begrotingen 7 Gemeenschappelijke regelingen6.042 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Voorwoord

Programmabegrobing

Financiële begroting

Paragrafen

Bijlage

PAGINA VOORUIT

Omgevingsdienst TWENTE

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Geachte lezers, Met trots presenteren wij u de begroting voor het jaar 2024 van onze organisatie. Wij staan voor grote maatschappelijke opgaven, en als organisatie zijn wij vastbesloten om ons steentje bij te dragen aan de oplossing van deze uitdagingen. De begroting 2024 is het resultaat van gezamenlijke inspanning om te komen tot een robuuste en duurzame organisatie. We staan aan de vooravond van een belangrijk jaar waarin we de ontwikkelstap maken naar een stabiele, professionele organisatie. Vanuit een reële basis willen we onze samenleving en onze deelnemers bedienen.

Programmabegroting

Bijlage

PAGINA TERUG ^

PAGINA VOORUIT ^

Een van de belangrijkste elementen van deze begroting is het vertrouwen dat wij hebben in onze medewerkers, partners en stakeholders. Samenwerking en vertrouwen zijn essentieel om onze doelen te bereiken en om als organisatie te groeien en te verbeteren. We leggen verbinding met de raden/staten en zetten in op het eigenaarschap en de betrokkenheid van de gemeenten. We blijven werken aan het versterken van deze banden en het uitbouwen van ons netwerk.

Een andere belangrijke pijler van deze begroting is de nieuwe fase waarin wij ons bevinden als organisatie, mede door de implementatie van de Omgevingswet. Deze wet brengt veranderingen met zich mee en het is onze verantwoordelijkheid om hier op een succesvolle manier op in te spelen. We anticiperen, prepareren en zetten ons in om deze transitie soepel te laten verlopen en onze rol als betrouwbare partner voor onze opdrachtgevers en stakeholders te behouden.

Met deze begroting komt onze organisatie van de pioniersfase in de volgende fase. In dit kader is de begroting dan ook in een nieuw jasje gestoken waarmee we de vernieuwing uitdragen. We kijken ernaar uit om samen te werken met al onze partners en belanghebbenden om onze doelen te bereiken en een betere toekomst te creëren voor iedereen. Jan Willem Strebus Directeur Omgevingsdienst Twente Patrick Weiman Voorzitter Omgevingsdienst Twente

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Voorwoord

Financiële begroting

Paragrafen

Bijlage

De omgevingsdienst werkt op basis van verschillende

2.1

programma’s. In dit hoofdstuk worden de programma’s

Binnen het programma Vergunningen worden alle vergunning producten opgeleverd rechtstreeks aan het bevoegd gezag of aan de aanvragers. Daarbij kan gedacht worden aan het beoordelen van meldingen op basis van het Activiteitenbesluit, beoordelingen (vormvrije) milieueffectrapportages (MER), maatwerkvoorschriften, bodemmeldingen, meldingen voor hef slopen met asbest, milieu advisering bij meervoudige omgevingsvergunningen en enkelvoudige miiieuvergunningverlening.

kort beschreven. Daarnaast gaan we in op de ontwikkelingen die op de OD Twente af komen.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

Vergunningen

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

2.2 Handhaving Wanneer bedrijven zich na een hersteltermijn niet aan de wetgeving houden, wordt er bij de zwaardere overtredingen overgegaan tot bestuursrechtelijke handhaving. Vaak is dit in de vorm van een last onder dwangsom. In een enkel geval is dit in de vorm van een last onder bestuursdwang of het intrekken van een vergunning. Voorafgaand wordt de last bekendgemaakt en de overtreder in de gelegenheid gesteld om een zienswijze in te dienen. In de meeste gevallen is een dergelijke vooraankondiging van een last onder dwangsom voldoende om de overtreding te laten beëindigen.

PAGINA TERUG ^

PAGINA VOORUIT ^

Strafrechtelijke handhaving valt ook onder het programma Handhaving. Op basis van de Landelijke Handhavingsstrategie (LHS) komen sommige overtredingen in aanmerking voor strafrechtelijke handhaving. Het gaat daarbij bijvoorbeeld om overtredingen waarbij sprake is van opzet en recidive. Strafrechtelijke handhaving heeft een preventieve werking. Het wordt gezien als een tik op de vingers die bedrijven als onplezierig ervaren.

2.3 Toezicht Het programma Toezicht betreft het houden van toezicht op de naleving milieuregelgeving. Voor het

programma Toezicht wordt gebruik gemaakt van de toezichtstrategie van het Twentse VTH-beleid. Door toezicht te houden controleren we of vergunningvoorschriften en algemeen geldende milieuregels worden nageleefd. De controles voeren we uit namens de Twentse gemeenten en de provincie Overijssel.

"Het doei van controles is het

verbeteren van naieetgedrag." Het doel van controles is het verbeteren van naleefgedrag. Door het verbeteren van naleefgedrag wordt voorkomen dat schadelijke stoffen boven een wettelijk bepaald niveau in de bodem, in het water en in de lucht terecht komen. Daarnaast wordt overlast door bedrijven, bijvoorbeeld met betrekking tot geluid of geur, binnen de perken gehouden. In het jaarlijkse toezichtprogramma staat hoeveel controles we verrichten en om wat voor soort controles het precies gaat. In de producten- en dienstencatalogus (PDC) worden de controles nader gedefinieerd. De PDC van de OD Twente kent voor het programma Toezicht 10 producten en 25 productvarianten. Het gaat met name om controles bij bedrijven, toezicht op asbestsaneringen, toezicht op grondverplaatsingen en bodemsaneringen. De selectie van bedrijven waar we controles doen en de

toezichtstrategie zijn gebaseerd op het Twentse VTH-beleid en de Landelijke Handhavingsstrategie (LHS). Een onderdeel van het programma Toezicht is de klachtafhandeling. Een voortvarende klachtafhandeling is van belang voor het vertrouwen in de overheid. Belangrijk uitgangspunt van de klachtafhandeling is dat burgers die overlast ondervinden uiterlijk binnen 10 werkdagen van de omgevingsdienst een reactie ontvangen over de vraag of de klacht gegrond is en wat de omgevingsdienst gaat doen om de overlast te verminderen.

2.4 Advies Het programma Advies levert de specialistische producten op het gebied van geur, geluid, lucht, externe veiligheid, soortenbescherming, juridisch en bodem. We adviseren hierbij collega’s van de teams Vergunningen en Toezicht & Handhaving, maar adviseren ook rechtstreeks aan de bevoegd gezagen. Daarnaast verzorgt het team het accountmanagement voor de verbinding met de deelnemers en ketenpartners. Ten slotte werken we aan programma’s en projecten.

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

2.5 Projecten

2.7 Ontwikkelingen

Het programma Projecten wordt steeds verder doorontwikkeld. Het streven is om een ‘echte’ projectleidersfunctie te creëren waarmee de OD Twente uiteindelijk minder afhankelijk wordt van externe projectleiders. We geven een impuls aan het projectmatig binnen de gehele organisatie. Ten slotte ontwikkelen wij de projectenrapportage verder door.

In onderstaande paragraaf worden belangrijke ontwikkelingen beschreven die de OD Twente het komende jaar verwacht.

In de onderstaande afbeelding worden de uren per programma weergeven. Deze uren zijn gebaseerd op het model dat ontwikkeld is in het traject herijking financiering. De verdere uitsplitsing van uren per product worden opgesteld in de uitvoeringsprogramma’s die voorafgaand aan boekjaar 2024 opgesteld worden. In bijlage 1 wordt de urentabel verder uitgesplitst per deelnemer.

Financiële begroting

Paragrafen

Bijlage

Uren per programma 2024

Uren

Vergunningen

42.719

Toezicht

76.363

Handhaving

7.021

Advies

17.457

Projecten

23.263

Eindtotaal

166.823

2.6 Overhead

PAGINA TERUG ^

PAGINA VOORUIT ^

Het programma Overhead wordt ook wel Bedrijfsvoering & Control genoemd. Dit programma omvat alle ondersteunende diensten en werkzaamheden binnen het sedundaire proces. Deze diensten zijn benodigd voor het effectief en efficiënt laten werken van het primaire proces.

Omgevingswet Binnen de programma’s zijn verschillende ontwikkelingen waar we op inspelen. De belangrijkste is wellicht de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Na vele jaren voorbereiding gaan we in 2024 toch echt van start. De projectleiding wordt vanuit het programma Advies gedaan. De belangrijkste zaken zijn: werkende ICT, aangepaste processen en de brieven. Daarnaast wordt ook gewerkt aan de cultuuromslag die van belang is. Meer oog voor participatie en de ‘ja-mits’ gedachte. Een aandachtspunt is verder de kortere proceduretijd voor sommige producten en de tijd die geïnvesteerd wordt in opleiding en training gedurende het eerste jaar. Vlak voor de invoering van de Omgevingswet verwachten we een piek in het aantal aanvragen. Deze ontwikkeling heeft zich in het verleden vaker voorgedaan voordat er majeure wetswijzigingen zijn doorgevoerd. Binnen het programma Vergunningen moeten we dus rekening houden met een grotere werkvoorraad in het vierde kwartaal van 2023. De instroom van aanvragen wordt na inwerkingtreding van de Omgevingswet naar verwachting lager. De vorm en het proces behorende bij een aantal producten wordt ook anders (de milieuvergunning op grond van de Wabo wordt een “omgevingswet vergunning MBA”). Processen en brieven moeten hierop worden aangepast.

Verder gaat de samenwerking met onze (keten)partners onder de Omgevingswet anders verlopen, nieuwe ICT-systemen en kortere beslistermijnen zorgen voor een nieuwe dynamiek onder de Omgevingswet. In het eerste jaar na inwerkingtreding zijn waarschijnlijk verbeteringen in het proces nodig. Hiervoor wordt capaciteit geraamd.

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

“Een aandachtspunt is de kortere proceduretijd voür sommige producten en de tijd die geïnvesteerd wordt in opleiding en training gedurende net eerste jaar.”

Vanaf 1 juli 2023 moeten bedrijven en overheidsorganisaties met 100 of meer werknemers jaarlijks rapporteren over de mobiliteit van hun werknemers. Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) bouwt een digitaal platform voor het aanleveren van de gegevens. Omgevingsdiensten krijgen een rol in het toezicht op de naleving van deze rapportageplicht.

Omgevingsadviseurs Een tweede ontwikkeling is de positionering van een nieuwe functiegroep, die van Omgevingsadviseur. De OD Twente heeft twee jaar geëxperimenteerd met een dergelijke functie en vanaf 2024 wordt dit naar een volwaardig specialisme gebracht. De functie voorziet in het grijze gebied tussen vergunningverlening en advies en houdt zich bezig met brede ruimtelijke opgaven. Denk hierbij aan functiewijzigingen op het platteland of de impact van de energietransitie. Er is behoefte aan adviseurs die met generalistische kennis dicht bij gemeenten adviseren over milieuthema’s.

Energie en duurzaamheid

Een derde ontwikkeling is het inzetten op circulaire economie en energie en duurzaamheid. Dit beleidsthema krijgt een steeds hogere prioriteit. Door middel van een cluster Energie speelt de OD Twente in op dit thema. Er wordt geïnvesteerd in het op peil brengen van kennis binnen de eigen bezetting. Via een specifieke uitkering vanuit het Rijk is de OD Twente in staat om dit specialisme te laten groeien naar een robuuste omvang. We zien in toenemende mate dat bevoegd gezagen hun opgaves op dit thema samen met de OD Twente willen realiseren.

C02 reductie werkgebonden personenmobiliteit

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

Vanaf 1 juli 2023 gaat het besluit C02 reductie werkgebonden personenmobiliteit in. Dit besluit gaat over het omlaag brengen van de C02 uitstoot als gevolg van woon-werk verkeer. Dit besluit komt voort uit het Klimaatakkoord. Het doel is dat de C02-emissie door werkgebonden personenmobiliteit in 2030 met 44% is teruggedrongen.

Stikstof Wij verwachten de nodige ontwikkelingen rondom het thema stikstof. Via de gebiedsgerichte aanpak gaat naar verwachting verschuivingen plaatsvinden in activiteiten waarbij stikstof vrijkomt. Welke impact dit precies gaat hebben is onzeker. Wel vergt dit de komende jaren veel inzet van de OD Twente.

Emissiearme stalsystemen In toenemende mate wordt door de wetenschap, en door rechtspraak erkend dat emissiearme stalsystemen in de praktijk onvoldoende ammoniakreductie bereiken. Het ligt voor de hand dat het wettelijke systeem voor de toelating van stalsystemen, en het daarbij behorende toetsingskader voor vergunningverlening, wordt aangescherpt. Op dit moment zijn de lopende aanvragen opgeschort. Deze ontwikkeling heeft vermoedelijk ook effect op de toetsing van (lopende) aanvragen van agrarische bedrijven in 2024. Welke effect dit precies heeft op het aantal aanvragen en de benodigde capaciteit is nu nog moeilijk in te schatten. Dit hangt af van de wettelijke ontwikkelingen en rechtspraak.

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Voorwoord

Dóórontwikkeling ICT

Datagedreven werken

Na de ingangsdatum van de Omgevingswet is te verwachten dat veel doorgroei op het gebied van ICT nodig is. Dit vraagt naast een adequate organisatie ook extra budget voor dóórontwikkeling. De OD Twente wordt meer en meer een informatiehuis, dit moet zijn weerslag in begrotingen gaan vinden.

De dóórontwikkeling van datagedreven werken vertaalt zich in de dóórontwikkeling van zaakgericht werken. Vanuit de bedrijfsvoering wordt ondersteuning en verbinding met het primaire proces doorontwikkeld, zodat de doelstellingen vanuit de primaire processen zoveel mogelijk worden ondersteund. Doelstelling is en blijft dat de OD Twente alle noodzakelijke data per bedrijf en locatie beheert en actualiseert, zodat adequate informatievoorziening beschikbaar is voor aan de diverse interne en externe stakeholders. Om deze doelstelling te blijven ondersteunen wordt het cluster Informatiebeheer robuust ingericht, zoals in het Inrichtingsplan Bedrijfsvoering 2024 wordt vormgegeven. De functies en taken van Informatieadviseur en Recordmanager worden aanvullend toegevoegd in het functiegebouw.

Voor het vinden van de juiste middelen en het bepalen van de business case van ontwikkelingen, moet intensiever samengewerkt worden met ketenpartners en andere diensten. Met de komst van nieuwe medewerkers bij de OD Twente, op het gebied van informatievoorziening, komt ook meer capaciteit om invulling te gaan geven aan de ontwikkelingen en het samenwerken in de keten. Ontwikkelingen leiden vaak tot verplaatsing van waar de kosten worden gemaakt. In een aantal gevallen, zoals met de Wet open overheid (WOO) en de Wet elektronische publicatie (WEP), komen er nieuwe verplichtingen bij voor de dienst, zonder dat hiervoor direct budget is. Een R&D budget zou een invulling kunnen zijn om hierop in te spelen.

Financiële begroting

Paragrafen

Bijlage

De huidige activiteiten gericht op samenwerking met OD IJsselland worden verder geïntensiveerd. Met name op de activiteiten van kwetsbare taken/functies (oa. financiën, CISO-functie) en het datagedreven werken (oa. risicotool in samenhang met brancheprogramma’s).

Wet open overheid en Wet elektronische publicatie

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

De inwerkingtreding van de Wet open overheid (WOO) heeft effect op de bedrijfsvoering van de OD Twente. De WOO bestaat grofweg uit drie onderdelen: • Duurzame digitale omgeving; • Passieve informatieplicht; • Actieve informatieplicht. Voor de WOO en de WEP zien we als dienst dat verschillende partijen vooroplopen op andere diensten en lokale overheden. Bij die partijen zien we dat de investering om bijvoorbeeld automatisch geanonimiseerd te publiceren groot is. VTHleveranciers spelen in op deze ontwikkeling en komen met partnerintegraties of eigen oplossingen. De OD Twente bekijkt mogelijkheden om kosten te besparen door met andere diensten samen te werken, die hetzelfde VTH-systeem gebruiken.

Arbeidsmarkt Door de krapte op de arbeidsmarkt is het moeilijk om personeel te vinden, maar bovenal om gekwalificeerd personeel te vinden. Dit wordt veelal opgelost door inhuur en detachering. Helaas dreigt de verhouding scheef te gaan lopen voor een verantwoorde personeelsopbouw. Een bijkomend probleem is de concurrentie op de arbeidsmarkt, voor met name de hoger ingeschaalde functies. Vanaf 2024 richten we daarom het recruitment proces hoofdzakelijk op het terugdringen van inhuur of detachering en het zelf werven en aannemen. In 2023 geven we een aanzet om het recruitmentproces daarop aan te passen.

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Ter voorbereiding op de begroting 2024 heeft in 2022 een traject tot herijking van de financiering Programmabegroting

plaatsgevonden. Het doel van dit traject is om tot een duurzame en reële begroting te komen met een passende financiering van de 00 Twente.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

Het is van belang dat de inhoud en omvang van de taakuitvoering leidend is en dat de uitvoering efficiënt blijft. In december 2022 heeft het algemeen bestuur 11 bestuurlijke uitgangspunten vastgesteld. Deze uitgangspunten zijn verwerkt in de begroting.

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Voorwoord

Programmabegroting

Productiviteitsnorm Beschikbare tijd

1872

•

Wettelijk verlof

144

Bovenwettelijk verlof

50.4

•

Paragrafen

Bijlage

•

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

Uren

Hieronder worden de ontwikkelingen met een financiële consequentie voor de begroting 2024 benoemd:

•

De begroting is opgesteld aan de hand van het aantal benodigde (productieve) uren per deelnemer, gebaseerd op de regionaal vastgestelde ambities omtrent de VTHsamenwerking. De formatie voor het primaire proces wordt hierop aangepast. Op basis van de nieuwe formatie voor het primaire proces beweegt ook de formatie voor de overhead mee. Daarbij blijft de formatieve overhead maximaal 17% van de totale formatie. Dit is conform het percentage in de afgelopen begrotingsjaren. Om tot een duurzame begroting te komen is een structureel budget van 2% van de salariskosten opgenomen voor innovatie en ontwikkeling. Er komt één integraal uurtarief waarbij het totaal van de exploitatiebegroting wordt gedeeld door het totaal aantal productieve uren uit de Herijking Financiering OD Twente. Op basis van de door de OD Twente daadwerkelijk gemaakte uren wordt aan het einde van het jaar per deelnemer afgerekend. Na deze individuele afrekening vindt bij overschotten of tekorten nog een collectieve afrekening plaats op basis van het percentage van de deelnemersbijdrage. Bij het financieel vertalen van producten en uren wordt uitgegaan van een productiviteit van 1360 uur per fte op jaarbasis, conform het AB besluit. Iln de tabel hiernaast wordt de opbouw van de productiviteit inzichtelijk gemaakt.

Feestdagen

Bruto beschikbaar aantal uren Ziekteverzuim 4%

Netto beschikbaar aantal uren Indirect productief 12,5%

1620 65

1555 194

Productief

1360

Afgerond productief

1360

Aantal uren indirect productief per week

4,5

"Op basis van de door de OD Twente daadwerkelijk gemaakte uren wordt aan het einde van het jaar per deelnemer afgerekend.’'

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

3.1

Overzicht baten en lasten

In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de baten en lasten per programma. Alle bedragen in de tabel zijn afgerond en getoond in duizendtallen.

Overzicht baten en lasten

25,6%

45,8%

4,2%

13,9%

Overhead

SPUK

Totaal

THE

Bedragen x€1.Q00 3.233

5.778

532

1.321

1.760

4.223

16.847

466

Totaal baten

3.233

5.778

532

1.321

1.760

4.223

466

17.313

Personeelskosten

3.070

5.486

505

1.254

1.671

2.688

14.674

Huisvesting & bedrijfsvoering

1.409

1.482

Overige kosten

144

258

126

690

3.233

5.778

532

1.321

1.760

4.223

16.846

466

3.233

5.778

532

1.321

1.760

4.223

466

17.313

Deelnemersbijdragen SPUKTHE

Totaal programmalasten SPUKTHE

Totaal lasten Reservevorming

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

Resultaat

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

3.2 Toelichting op baten en lasten Voorwoord

Programmabegroting

Paragrafen

Bijlage

Deze paragraaf licht het overzicht van baten en lasten toe. In bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht van baten en lasten opgenomen. De meerjarenraming is opgenomen in bijlage 3.

De overige personeelskosten zijn opgebouwd uit diverse kosten ter ondersteuning aan het personeel, zoals kosten voor bedrijfskleding, arbo, dienstreizen, verzekeringen, ondernemingsraad, werving en personeelsactiviteiten.

Algemene financiële uitgangspunten

Huisvesting & bedrijfsvoering

De indexaties van de budgetten zijn verwerkt conform het advies vanuit de Twentse gemeenten voor loon- en prijsontwikkelingen. Voor de loonkosten is een indexatie van 10% toegepast in de begroting. Hierbij is rekening gehouden met het principeakkoord van de Cao SGO. Voor de prijsontwikkeling is een indexatie van 12,7% toegepast. De effecten van deze indexaties op het uurtarief zijn opgenomen in bijlage 6. Als gevolg van het traject herijking financiering heeft ook een herijking van de begroting plaatsgevonden. Het doel van de herijking van de begroting is om tot een realistische en duurzame begroting te komen. In dit traject zijn besparingsmogelijkheden onderzocht en doorgevoerd. Hierdoor zijn niet alle budgetten een-op-een te vergelijken met de voorgaande begroting.

De kosten voor huisvesting en bedrijfsvoering bestaan onder andere uit kosten voor huisvesting, diensten, automatisering, vervoer, communicatie en contributies. Het budget voor de dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Almelo maakt een groot deel uit van dit budget. Voor aanvang van het boekjaar 2024 wordt het DVO verlengd. Gesprekken hierover worden op moment van schrijven gevoerd. De omvang van het DVO blijft naar verwachting gelijk.

"Het doel van de herijking van de begroting is om tot een realistische en duurzame begroting o o te komend Personeelskosten

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

De personeelskosten bestaan uit salariskosten en overige personeelskosten. De salariskosten kunnen onderverdeeld worden in direct personeel en indirect personeel. Direct personeel werkt aan de producten van de PDC. De salariskosten voor direct personeel zijn opgebouwd uit 122,7 fte en worden berekend op het maximum van schaal 10. Uitzondering hierop zijn de salariskosten van team Admin. Deze kosten zijn berekend op het maximum van de functieschaal. De salariskosten voor indirect personeel zijn opgebouwd uit 24,5 fte en worden berekend op het maximum van de functieschaal.

Het budget voor automatisering is in de begroting 2024 sterk toegenomen. De oorzaak hiervan is de groei van het aantal licenties. Deze toename is noodzakelijk door de groei van het personeelsbestand in de afgelopen jaren en de groei van de formatie als gevolg van de herijking financiering.

Overige kosten Het budget overige kosten bestaat uit kapitaallasten, uitvoeringskosten, accountantskosten, kosten voor innovatie en ontwikkeling en onvoorzien. Om tot een robuuste begroting te komen is een structureel budget voor innovatie en ontwikkeling noodzakelijk. Het budget voor ontwikkeling is verhoogd naar een omvang van 2% van de loonkosten. Dit budget wordt onder andere ingezet voor de kosten van de ontwikkeling van ICT en automatisering. Het budget voor onvoorzien is bepaald op 1% van de totale begroting.

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

SPUKTHE Eind 2022 heeft het Rijk een specifieke uitkering verleend aan de OD Twente. Het betreft de Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht (SPUK THE). De SPUK THE geldt voor een periode van 2022 tot 2026 en wordt buiten de eerder genoemde programma’s inzichtelijk gemaakt. De verantwoording verloopt via het systeem van single information, single audit (SiSa).

Bijdrage deelnemers De bijdrage van de deelnemers wordt vanaf 2024 op andere wijze opgebouwd. Tot de begroting van 2024 was de bijdrage gebaseerd op de inbreng van fte en uren bij de oprichting van de OD Twente. Vanaf heden wordt de bijdrage van de deelnemers bepaald aan de hand van het model herijking financiering. Dit betekent dat de bijdrage vanaf 2024 wordt gebaseerd op de verwachte afname van uren per deelnemer. Na afloop van het boekjaar wordt het gerealiseerde aantal uren per deelnemer afgerekend. In bijlage 2 wordt de bijdrage per deelnemer meerjarig weergeven.

Uurtarief

Het uurtarief van de OD Twente voor boekjaar 2024 wordt berekend aan de hand van de totale kosten en het totaal aantal uren. Deze opbouw wordt in onderstaande tabel weergeven.

Opbouw uurtarief Baten 2024 [muv SPUK THD Uren primair proces

PAGINA TERUG ^

PAGINA VOORUIT ^

2024 €16.846.767 166.823

Uurtarief Cind. overhead, exd. BTW]

€100,99

Uurtarief Cexcl. overhead, excl. BTW]

€ 75,67 i

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

3.3 Uiteenzetting financiële positie Voorwoord

Hiernaast wordt de geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begro tingsjaar weergeven. Ook geven we een toelichting op de diverse balansposten. De geprognosticeerde meerjarenbalans is opgenomen in bijlage 4.

Programmabegroting

Geprognosticeerde begin en eindbalans

Concept

Prognose Prognose

[Bedragen x € 1.0031

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

..........................-___ _________ ___ __________

Vaste activa Immatriële vaste activa Materiële vaste activa

419

313

325

419

313

325

Vlottende activa Uiteenzettingen met rentetypische looptijd <1jaar

484

500

Liquide middelen

2.599

887

988

Overlopende activa

706

104

100

3.789

1.491

1.588

4.208

1.804

1.913

1.786

1.089

- Algemene reserve

631

1089

- Bestemmingsreserve

697

- Nog te bestemmen resultaat boekjaar

458

Voorzieningen

238

262

288

2.024

1.351

1.377

Kortlopende schulden

284

286

- Te betalen belastingen

261

260

- Te betalen salariskosten

- Af te dragen premies

1.900

167

250

2.184

453

536

4.208

1.804

1.913

Totaal activa

Vaste passiva Eigen vermogen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

Vlottende passiva

Overlopende passiva

Totaal passiva

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Vaste activa De investeringen bestaan hoofdzakelijk uit investeringen in ICT-hardware en ICT-software en het configureren daarvan. Deze investeringen zijn benodigd om de sturing en ondersteuning van de primaire processen zo efficiënt mogelijk te laten verlopen. Hardware wordt in 3 jaar afgeschreven en overige investeringen worden in 5 jaar afgeschreven, daardoor zijn vervangingsinvesteringen nodig. Reeds bekende investeringen en afschrijvingen zijn meegenomen in de meerjarenbegroting.

Eigen Vermogen De algemene reserve is bedoeld als initiële mogelijkheid om tegenvallers in de exploitatie op te kunnen vangen. De algemene reserve wordt gevoed met positieve rekeningresultaten. In de programmabegroting 2024 is geen toevoeging aan de reserves opgenomen.

Voorzieningen In de jaarrekening 2022 is een voorziening voor verlofsparen opgenomen. Door wijzigingen in de cao zijn de mogelijkheden tot verlofsparen van bovenwettelijke verlofuren verruimd. De voorziening is gevormd om bij opname van spaarverlof voor te zorgen dat de kosten gedekt kunnen worden.

PAGINA TERUG ^

PAGINA VOORUIT ^

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Voorwoord

Programmabegroting

Financiële begroting

Bijlage

In dit hoofdstuk worden de paragrafen, zoals benoemd

in het Besluit begroting en verantwoording provincies

De OD Twente hanteert momenteel geen systeem van risicomanagement, wel worden risicoanalyses uitgevoerd. De OD Twente wil uitgaan van een benadering, waarbij de beheersing van de risico’s wordt gecoördineerd door team Financiën. In de loop van 2024 wordt het beleid omtrent weerstandsvermogen en risicobeheersing herzien. De weerstandscapaciteit wordt voor een groot deel gevormd door de algemene reserve. Daarnaast is de post onvoorzien opgenomen van 1% van de totale exploitatie. In volgende tabel wordt de opbouw van de weerstandscapaciteit weergeven.

en gemeenten CBBV3, beschreven die van toepassing

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

zijn op de OD Twente.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Weerstandsvermogen

Algemene

Onvoorzien

Totaal

Weerstandsratio

■

Waarde

reserve [Bedragen x € 1.000]

Programmabegroting

2021

631

100

731

2022

631

729

2023

631

100

731

2024

631

168

799

Beschikbaar weerstandsvermogen

799

Benodigde weerstandscapaciteit

663

Weerstandsratio

1,20

De overige financiële kentallen worden weergeven in bijlage 5. Er moet opgemerkt worden dat het beschikbare weerstandsvermogen niet in liquide vorm aanwezig is maar ook is vastgelegd in materiële vaste activa.

Voor de inventarisatie van de risico’s is gefocust op gebeurtenissen met materiële betekenis, in relatie tot de financiële positie van de OD Twente waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. De risico’s zijn bepaald aan de hand van een risico-inventarisatie waarvan een globaal overzicht is gegeven.

Financiële begroting

[Bedragen x € 1.000]

42 Financiering Weerstandsvermogen

Effect Kans

Risico

| [Bedragen x € 1.000]

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

1. Producten- en dienstencatalogus [uniforme werkwijze]

223

25%

2. Aansprakelijkheid OD Twente

500

10%

3. Lagere productiviteit

450

30%

135

4. Risicodrager WW

100

20%

5. Uitval van hard- en softwaresystement

269

25%

6. [Landurig] ziekteverzuim

105

50%

7. Onderbesteding uren

422

25%

106

8. Inhuurkosten als gevolg van d e huidige arbeidsmarkt

600

50%

300

Totaal benodigde weerstandscapaciteit

2.669

786

Met behulp van het beschikbare weerstandsvermogen en de benodigde weerstandscapaciteit kan de weerstandsratio berekend worden. De ratio zoals hiernaast weergeven komt uit op 1,02. Volgens de waarderingstabel weerstandsvermogen kan de weerstandsratio aangemerkt worden als “Voldoende”. Hiermee voldoet de weerstandsratio aan het streven van de OD Twente.

De treasuryfunctie wordt in eigen beheer uitgevoerd. Het aantrekken van kapitaal is voor de OD Twente echter niet aan de orde. De OD Twente heeft in 2022 schatkistbankieren ingesteld. Hiermee wordt voldaan aan de verplichting om overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk. Het drempelbedrag is bepaald op € 500.000.

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

4.3 Bedrijfsvoering Voorwoord

Programmabegroting

Financiële begroting

Als gevolg van de herijking financiering heeft ook een herijking van de bedrijfsvoering plaatsgevonden. Onderzocht is welke ondersteunende taken nodig zijn voor een robuuste organisatie en op welke wijze deze taken gepositioneerd kunnen worden. Uitgangspunt daarbij is dat de formatieve overhead maximaal 17% bedraagt, conform het percentage sinds de oprichting van de OD Twente. Het inrichtingsplan bedrijfsvoering wordt in de loop van 2023 vastgesteld. Hierin staat dat binnen de OD Twente een staf geformeerd gaat worden. Daarnaast krijgt het informatiebeheer een robuuste uitstraling door de invulling van een Recordmanager, Informatieadviseur en Databeheerder.

Ook de kwalitatieve functie van de CISO krijgt meer aandacht. Ook financiën en control wordt verder vormgegeven. Tot slot is er meer aandacht voor team Admin. Door de groei van het primaire proces groeit de omvang van het huidige takenpakket van team Admin mee. Daarnaast wordt het takenpakket uitgebreid, door de verschuiving van werkzaamheden van het primaire proces naar team Admin.

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Uren per programma 2024

Programmabegroting

Financiële begroting

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

Vergunningen

Toezicht

Handhaving

Advies

Projecten

Totale uren

Gemeente Almelo

3.926

8.248

513

2.345

5.786

Gemeente Borne

1.120

1.855

175

762

1.011

4.923

Gemeente Enschede

5.922

10.468

735

1.146

1.781

20.052

Gemeente Haaksbergen

2.287

4.363

290

827

1.189

8.957

Gemeente Hellendoorn

2.525

5.235

409

572

1.064

9.804 12.756

20.817

Gemeente Hengelo

3.115

6.633

535

1.095

1.378

Gemeente Hof van Twente

4.928

7.703

1.051

1.395

2.099

17.176

Gemeente Losser

1.566

2.891

294

797

688

6.235

Noaberkracht

5.766

9.779

1.420

2.535

£397

21.897

Gemeente Oldenzaal

1.229

3.109

404

666

659

6.068

Provincie Overijssel

3.641

3.030

2.004

2.241

11.000

Gemeente Riissen-Holten

2.424

5.001

308

870

988

9.591

Gemeente Twenterand

2.041

4.327

558

1.814

1.168

9.907

Gemeente Wierden

2.229

3.721

244

630

815

7.639

Totale uren

42.719

76.363

7.021

17.457

23.263

166.823

Omgevingsdienst Twente

Begroting 2024

Detailoverzicht baten en lasten

A 10,5%

H 4,2%

T 45,8%

V 25,6%

Overhead

P 13,9%

Totaal

SPUK THE

i BedraeenxC 1.000

Voorwoord

. 1 :

Totaal baten

16.847

1.321 _

1.760

466

3.232

5.778

531

1.321

1.760

4.223

466

17.313

Deelnemersbrdragen SPUK Toezicht & Handhaving Energiebesparingspiicht

[

Programmabegroting Personeelskosten 2.861

5.114

470

1.169

1.558

2.473

13.645

Overige personeelskosten [3%)

153

409

Verplaatsingskosten

74 -

147

Opleidingskosten (2%)

102

273

Tiideliike inhuur

200

5.487

504

1.254

1.671

2.688

14.674

Salariskosten

Financiële begroting

ParagraFen

Totaal personeelskosten

3.069

Huisvesting & bedrijfsvoering Huisvesting [DV03

216

Diensten [externe levering obv DVO)

Diensten [externe levering overige leveranciers)

Automatisering [externe levering o.b.v. DVO)

1.077

Vervoerskosten

Communicatiekosten

-1

1.409

1.482

Contributies/biidragen/lidmaatschappen Totaal huisvesting & bedrijfsvoering

216

Overige kosten

Accountantskosten

Uitvoeringskosten

Ontwikkeling

125

273 200

Kapitaallasten

Onvoorzien

168

Totaal overige kosten

144

258

126

691

3.232

5.778

531

1.321

1.760

4.223

16.847

466

3.232

5.778

1.3211

1.760

4.223!

466 '

17.313 i

Reservevorming

Resultaat

- '

Totaal lasten programmabegroting

SPUK Toezicht & Handhaving Energiebesparingspiicht

Totaal lasten PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

531!

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Meerjarenraming

2023

2025

2024

2026

2027

Bedragen x€ 1.000

Programmabegroting

*z?rry'l

Deelnemersbijdragen

14.177

16.847

17.514

18.209

SPUKTHE

466

355

Totaal baten

14.643

17.313

17.869

18.564

18.933

Personeelskosten

12.611

14.674

15.288

15.927

16.593

Huisvesting & bedriifsvoering

1.014

1.482

1.518

1.554

1.592

Overige kosten

888

690

708

728

748

14.513

16.847

17.514

18.209

18.933

Totaal programmalasten

Financiële begroting

1 18.933

SPUKTHE

466

355

Totaal lasten

14.979

17.313

17.869

18.564

18.933

Besparingsambitie

-336

Reservevorming

Resultaat

Bijlage Deelnemersbijdrage meerjarig

2023

2024

2025

2026

Bedragen x€1.0BS

Bemeente Almelo

2.147

2.102

2.185

2.272

Gemeente Borne

497

517

537

559

Gemeente Enschede

1.769

2.025

2.105

2.189

2.276 1.017

Gemeente Haaksbergen

607

905

940

978

Gemeente Hellendoorn

768

990

1.029

1.070

1.113

Gemeente Hengelo

941

1.288

1.339

1.392

1.448

Gemeente Hof van Twente

1.247

1.735

1.803

1.875

1.949

Gemeente Losser

580

630

655

681

708

Noaberkracht

1.406

2.211

2.299

2.390

2.485

Gemeente Oldenzaal

531

613

637

662

689

Provincie Overiissel

1.580

1.111

1.155

1.201

1.248

Gemeente Riissen-Holten

681

969

1.007

1.047

1.088

Gemeente Twenterand

722

1.000

1.040

1.081

1.124

Gemeente Wierden

566

771

802

834

867

14.042

16.847

17.514

18.209

18.933

Totale deelnemersbijdrage

PAGINA TERUG ^

PAGINA VOORUIT ^

2.363

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Activa Bedragen

1.000

Prognose

3P2-202-

31-12-2025

21-12-2025

jiiHilil

Vaste activa

Voorwoord

Immatrièle vaste activa

325

350

375

400

325

350

375

400

Vlottende activa

500

Uiteenzettingen met rentetvpische looptüd <1iaar

988

992

848

858

Liauide middelen

100

Overlopende activa

1.588

1.592

1.448

1.458

Totaal programmalasten

14.513

16.847

17.514

18.209

Totaal activa

1.913

1.942

1.823

1.858

Prognose Prognose - - 202- fililiil! 31-12-2023

31 12-2:5"

Materiële vaste activa

Programmabegroting

Financiële begroting

Passiva Bedragen x € 1.000

Prognose

Vaste passiva Eigen vermogen

1.089

- Algemene reserve

1089

- Bestemmingsreserve

- Nog te bestemmen resultaat boekjaar

Voorzieningen

288

317

348

383

1.377

1.406

1.437

1.472

Vlottende passiva

Kortlopende schulden

286

- Te betalen belastingen

260

260 25

- Te betalen salariskosten

- Af te dragen premies

Overlopende passiva

250

100

536

386

1.913

1.942

1.823

1.858

Totaal passiva

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Programmabegroting

Financiële kengetallen

Begroting 2023

Begroting 2024

1 Bedragen x€ 1.000

Financiële begroting

Netto schuldquote

-3%

Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-3%

-12%

Solvabiliteitsratio

30%

42%

Structurele exoloitatieruimte

Netto schuldquote

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Solvabiliteit

Op basis van het BBV dient een uniforme basis set financiële kengetallen opgenomen te worden in de begroting. Hieronder een overzicht van de kengetallen, welke voor de Omgevingsdienst Twente van toepassing zijn. Ook is de waarderingstabel weerstandsvermogen opgenomen in deze bijlage.

◄ ►

De netto schuldquote geeft het niveau van de schulden ten opzichte van de eigen middelen aan. De berekening is als volgt: (alle schulden -/- vorderingen en liquide middelen) / totale baten. Het kengetal netto schuldquote, ook bekend als de netto schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de vermogenspositie. De netto schuldquote geeft aan of er investeringsruimte is. Daarnaast zegt het kengetal ook wat over de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld is, hoe meer kapitaallasten er zijn (rente en aflossing) waardoor een begroting minder flexibel wordt. De netto schuldquote geeft daarmee een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossing op de exploitatie. Een negatief saldo geeft aan dat de vlottende activa (vorderingen) hoger zijn dan de vlottende passiva (schulden).

De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn gefinancierd met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. Het geeft inzicht in de mate waarin de OD Twente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de organisatie. Een solvabiliteit boven 20% wordt als gezond beschouwd. De solvabiliteit van de OD Twente voldoet aan dit percentage.

Structurele explostatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de bijdragen van de deelnemers. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Daarbij vergelijken we de structurele baten en structurele lasten met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Het percentage van de OD Twente is 0%, waardoor structurele baten toereikend zijn aan de structurele lasten. Er is geen structurele ruimte binnen de exploitatie.

Klasse

2,00

1,40

Betekenis Uitstekend 2.00

Ruim voldoende Voldoende

1.00

1,40

0.80

1.00

Matig

0,60

0,80

Onvoldoende

0.00

0.60

Ruim onvoldoende

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024

Baten en lasten per taakveld

Baten

Lasten

1 Bedraden x€ 1.000

Voorwoord

Taakveld 7.4 - Milieubeheer

13.090

Taaveld 0.4 - Ondersteuning organisatie

4.223

Totaal

17.313

Programmabegroting Effecten stijging uurtarief tussen 2023 en 2024

Financiële begroting

Paragrafen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

◄ ►

Tarief in €

Oorspronkelijk uurtarief 2023

87.03

Loonindexatie C10%] en prijsindexatie 02,7%)

9.36

Correctie loonkosten 2023

1.48

Verlaging productiviteit

2,10

Overige kostenstijgingen

4,44

Effect besparingen

-3.42

uurtarief 2024

100.99

r ' -

JmMÊk

Omgevingsdienst Twente Begroting 2024 ■BltwMR,,..

WÊÊm

>:ÊËÊÊIaiÈÊÊÊlÊm

B^TfiMBjapg5^i r’®‘"<'-%**"«e^sUl>w •»

Programmabegroting

Financiële begroting

PAGINA TERUG

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12893777/3