09. Begrotingen 7 gemeenschappelijke regelingen - bijlage f. Veiligheidsregio Twente
Tekst van het document
Bedragen x € 1.000
Realisatie 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Kolom
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Multidisciplinaire onderwerpen
4.431
5.855
1.424
1.857
2.458
601
4.500
4.420
80-
Brandweer
45.815
8.331
37.484-
46.166
8.258
37.907-
48.139
7.577
40.561-
GHOR
1.188
971
217-
1.298
955
342-
1.490
1.120
371-
Gemeenten
442
422
20-
619
581
38-
608
579
29-
Subtotaal
51.876
15.579
36.297-
49.940
12.253
37.687-
54.737
13.696
41.041-
49.650
49.650
54.403
54.403
Algemene dekkingsmiddelen 47.827
47.827
12.077
978
11.099-
12.499
536
11.713-
14.050
688
13.362-
12.077
48.805
36.727
12.499
50.186
37.687
14.050
55.092
41.041
266
585
319
':.6Z439;:
' .62.439
Gemeentelijke bijdrage Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Subtotaal Totaal gerealiseerde saldo baten en
Toevoeging/onttrekking aan reserves Onttrekking weerstandsvermogen -
'*
’—
.
;; .; ]64;220. ■' 7 ' 64.969',
/'Tte
•
: 68.787'
,
68.787
■
Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Binnen Veiligheidsregio Twente zijn er geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
33
VEILIGHEIDS^.;'<0 TWENTE
Taakvelden Het volgende overzicht geeft inzicht in het verdelingsprincipe van de taakvelden naar de kolommen voor het begrotingsjaar 2024. De lasten en baten zijn exclusief reservemutaties.
Taakveld
Multidisciplinaire
Brandweer
GHOR
Gemeenten
Totaal
onderwerpen Bedragen x €1.000,-
Baten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
61
0.1 Bestuur 0.4 Overhead
Lasten
3
1.027
0.5 Treasury
Saldo 61
686
12.766
1.375
1.537
162
-553
-553
0.8 Overige baten en lasten
257
13.362
0.9 Heffing VPB 1.1 Crisisbeheersing & Brandweer
3.381
3.671
1.2 Openbare orde & Veiligheid
1.038
768
7.255
1.120
1.490
579
608
1.667 4.422
5.527
39.976 -271
8.3 Wonen & Bouwen Totaal
46.541
9.316
61.957
1.667 1.120
1.748
579
608
54.403
34
VElLlGHEfDSs^U.;^
TWENTE
Uiteenzetting financiële positie Deze paragraaf geeft een uiteenzetting weer van de financiële positie. De paragraaf bevat onder meer een meerjarenperspectief met daarin de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage, prognose van de balans en het EMU-saido. Meerjarenraming 2024-2027 Het meerjarenperspectief en daarin de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage zijn hieronder beknopt weergegeven.
Meerjarenraming gemeentelijke bijdrage Baten
Lasten BEGROTING Alle bedragen X 1.000,-
Begrotmg 2024
Begroting
Mutatie t.o.v. vorig jaar 2025
2026
2027
2024
Mutatie t.o.v. vorig jaar 2025
2026
350
250
2027
VRT Brandweer
60.905
963
1.343
963
8.263
GHOR
1.747
55
55
55
1.119
Multidisciplinair
5.527
460
360
110
4.422
Gemeenten
608
22
22
22
579
Totaal VRT
68.787
1.500
1.780
1.150
14.383
350
250
-
Cumulatief
68.787
70.287
72.067
73.217
14.383
14.733
14.983
14.983
35
VEI LI G H EIDS TWENTE
30
Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage 2024
54.404
2025
55.554
2026
57.084
2027
58.234
Uitgangspunten bij meerjarenraming:
3.
De afschrijvingscomponent van de kapitaallasten worden geïndexeerd met 2,00% (gewogen gemiddelde index CPB)
1.
Het meerjarige beeld zoals gepresenteerd in de kadernotitie horende bij deze ontwerpbegroting (en behandeld in het AB van 23 februari
4.
Risico's, zoals beschreven in par. 4.1 treden niet op of worden eigenstandig opgevangen.
2023) is overgenomen in deze meerjarenraming. 2.
Met dien verstande dat de loonindexering voor het begrotingsjaar 2024 is aangepast van een CPB-grondslag in de kadernotitie naar een CAO-grondslag in de begroting.
36
VEILIGHElDStt^sO TWENTE
Geprognosticeerde balans In het onderstaand overzicht is de geprognotiseerde balans (per 31-12) opgenomen voorde desbetreffende jaren. ! | Activa (x€ I.OOO)
_____
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Materiële vaste activa
60.380
65.971
77.899
77.912
75.912
i—Éi 73.412
Kapitaalverstrekkingen
0
0
0
0
0
0
Leningen
0
0
0
0
0
0
Uitzettingen > 1 jaar
0
0
0
0
0
0
Totaal Vaste Activa
60.380
65.971
77.899
77.912
75.912
73.412
0
0
0
0
0
0
4.371
1.239
1.857
2.744
3.311
3.557
Liquide middelen
3
0
0
0
0
0
Overlopende activa
2.875
2.375
2.375
2.375
2.375
2.375
Totaal Vlottende Activa
7.249
3.614
4.232
5.119
5.686
5.932
Totaal Activa
67.629
69.585
82.131
83.032
81.598
79.345
Passiva (x€ 1.000)
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Eigen vermogen
1.963
463
55
200
812
1.603
Voorzieningen
328
283
238
193
148
103
Vaste schuld
45.700
47.700
62.700
63.500
62.000
59.500
Totaal Vaste Passiva
47.990
48.446
62.993
63.893
62.959
61.206
Vlottende schuld
14.942
16.442
14.442
14.442
13.942
13.442
Overlopende passiva
4.697
4.697
4.697
4.697
4.697
4.697
Totaal Vlottende Passiva
19.639
21.139
19.139
19.139
18.639
18.139
Totaal Passiva
67.629
69.585
82.131
83.032
81.598
79.345
Voorraden Uitzettingen <1 jaar
37
VEILIGHEIDSZOO TWENTE
Toelichting op de belangrijkste mutaties in de balansprognose Materiële vaste activa
sluiten voor in totaal € 5 mln. in 2023 en naar verwachting ca. € 15 mln. in
De geplande investeringen in 2023 en 2024 leiden tot een aanzienlijke
2024. Hiermee neemt de vaste schuld per saldo aanzienlijk toe tot en met
stijging van de waarde van de vaste activa.
2024. In de posten Uitzettingen < 1 jaar en Vlottende schuld zijn de
Eigen vermogen
schommelingen in de liquiditeitspositie zichtbaar.
De geraamde afname van het eigen vermogen is in 2023 deels te verklaren door de uitkering van een deel van het jaarrekeningresultaat 2022 aan de gemeenten. De mutaties in de reserves FLO werken tot en met 2024 negatief door op het eigen vermogen en daarna positief.
Berekening EMU-saldo In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk
Vaste schuld
tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen.
Voor de grote investeringen in 2023 en 2024 en door de afloop van
In de volgende tabel is het EMU-saldo van Veiligheidsregio Twente berekend
langlopende leningen, is het noodzakelijk om langlopende leningen af te
voor dejaren 2023-2027. 2023 |
- '."j:
EMU-SALDO (x€ 1.000) Mutaties (1 januari
Activa
Kapitaalverstrekkingen en leningen
O
Uitzettingen
0
Uitzettingen
2024
2025
2026
-12.382
87
.'.3—
2027
L
:
0
0
0
0
-3.132
618
887
566
246
-3
0
0
0
0
0
0
rlnallLlclc Vdblc dLtivd
tot 31 december)
Vlottende activa
Passiva
Vaste Passiva
Liquide middelen Overlopende activa
-500
0
o
Vaste schuld
2.000
15.000
800
-1.500
-2.500
Vlottende schuld
1.500
-2.000
0
-500
-500
0
0
0
0
0
Vlottende passiva Overlopende passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa
Het negatieve EMU-saldo in 2023 en 2024 wordt veroorzaakt door het hoge investeringsniveau. 38
veiugheidsuüh.;h.}
TWENTE
Verloopoverzicht reserves Reserves (x € 1.000,-)
Stand 31-12-2023
Toevoeging 2024
Onttrekking 2024
Stand 31-12-2024 426.911
Algemene reserve
426.911
FLO Enschede
-1.034.872
FLO Borne
-463.707
63.721
-527.428
FLO Almelo
-90.417
89.703
-180.120
Totaal algemene reserve
-1.162.085
153.424
-1.079.802
Bedrijfsvoering Troned/ TSC
297.087
FLO Hengelo
546.458
245.818
300.640
Innovatie
133.500
133.500
0
Veiligheidsstrategie
85.720
ZVHT
551.052
100.000
451.052
IVZ
11.481
11.481
0
Totaal bestemmingsreserves
1.625.298
490.799
1.134.499
Onttrekking 2024
Stand 31-12-2024
50.000
204.497
-799.165
235.707
235.707
297.087
85.720
0
Totaal reserves
Verloopoverzicht voorzieningen Reserves (x € 1.000,-)
Stand 31-12-2023
Verlof
254.497
Verlofspaarregeling
28.368
Toevoeging 2024
5.000
33.368
1
39
VEILIGHEIDS^UisÖ TWENTE
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen, die jaarlijks een vergelijkbaar volume hebben. Hierbij is de nieuw voorgestelde CAO als uitgangspunt genomen met daarin de verhoging van het IKB-percentage.
Bedrag x€ 1.000,-
jaarlijks
Individueel Keuzebudget (IKB)
3.550
Totaal arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
3.550
VEILIGHEIDS^.;U.5 TWENTE
Bijlagen Bijlage 1 Toelichting gemeentelijke bijdrage
Het algemeen bestuur heeft ingestemd met de Kadernotitie begroting 2024. Hierin zijn de volgende technische uitgangspunten opgenomen.
Indexering | Categorie
| Index
| | Toelichting Voor de loonmutaties wordt uitgegaan van het principeakkoord voor het personeel van
Loonmutaties
Veiligheidsregio's. Deze heeft een looptijd van 16 maand gerekend v.a. 1 januari 2023 en is als volgt in de begroting verwerkt. - Reëel effect ophoging IKB: 1,19% - Loonsverhoging: 8,4% (als gemiddelde van 5,5% relatief en € 100 euro nominaal) - Stijging tarieven vrijwilligers en overige looncomponenten: 9,3% - Indexering mei-december '24:8/12 x 2%= 1,33% (in lijn met indexering van andere verbonden partijen) - Invoering stelpost reiskosten woon/werk verkeer (11 ct per km), ingeschat op basis van informatie fiscale uitruil in 2022. Prijsmutaties
12,7%
Voor de prijsmutaties wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumptie) met correcties van de indices over de jaren t-3, t-2 en t-1. Deze index is in de MEV 2023 niet berekend voor het jaar 2024 en daarom wordt voor 2024 het cijfer uit de septembercirculaire 2022 gehanteerd. Deze bedraagt 2,4%. Vorig jaar werd uitgegaan van een index voor 2023 van 1,6%, derhalve een bijstelling met 4,3%. Het CPB heeft de inflatiecijfers voor 2021 en 2022 ook weer bijgesteld met resp. 0,1% en 5,9%. In totaal bedraagt de nacalculatie 10,3%. Om die reden worden de prijsindex-gerelateerde budgetten voor het begrotingsjaar 2024 verhoogd met (2,4% + 10,3%)= 12,7%.
Vervangingsinvesteringen
12,7%
Hierbij geldt eveneens het herrekende IMOC-cijfer.
VEIUGHEIDSW&U5Ö TWENTE
Vergelijking gemeentelijke bijdrage met vorig jaar
Verhoging gemeentelijke bijdrage Verhoging bijdrage Bijdrage begroting 2023
€49.649.812
Bijdrage begroting 2024
€ 54.403.202
Per saldo een stijging van de bijdrage 2024 t.o.v. de begroting 2023
j
€4.753.390
Uitgangspunten begroting 2024 - Looncompensatie’1'
€3.101.987
- Prijscompensatie
€625.155
- Grondslag voor de loonsom vacatures (max -2) - Correctie kapitaallasten (vervangingsinvesteringen)
€ 1.026.248
Totaal van de effecten van de uitgangspunten van begroting 2024
€4.753.390
Totaal verhoging gemeentelijke bijdrage
€ 4.753.390
*De salarissen worden geraamd volgens het principe: werkelijk niveau 31-12 (t-2) + loonindex (t-1) + loonindex (t). Voor het vergelijk tussen begroting 2023 en begroting 2024, zie onder. Voorde vergoedingen en FLO is 9,3% gehanteerd, conform de CAO.
Jaar
Begroting 2023
Begroting 2024
Verschil
2021
Werkelijk
2022
4,2%
2023
2,3%
8,4%*
+6,1%
2024
-
1,3%*'
+1,3%
Totaal
__________ 5,0% (werkelijke stijging)*
+0,8%
+8,2%
*' In het percentage voor 2022 is de ophoging van het IKB verwerkt. De 8,4% heeft betrekking op periode januari 2023 t/m april 2024 en 1,3% op periode mei 2024 t/m december 2024.
42
VEILIGHEIDS^UsÖ TWENTE
Bijlage 2 Gemeentelijke bijdrage 2024
1
Gemeente
Bijdrage 2023
Mutaties GF
Verhoging
subcluster
Verhoging FLO met
uitgangspunten 2024
Crisisbeheersing en
index
j
Bijdrage 2024
Brandweer Almelo
5.829.038
532.524
-141.287
24.388
6.244.662
Borne
1.505.498
141.838
164.083
2.604
1.814.024
Dinkelland
2.166.051
208.432
-153.160
Enschede
14.383.188
1.277.716
162.579
Haaksbergen
1.721.007
165.607
-39.944
1.846.670
Hellendoorn
2.422.844
233.142
-60.920
2.595.067
Hengelo
6.736.715
613.848
179.150
Hof van Twente
2.750.470
264.669
-62.936
2.952.203
Losser
1.655.329
159.287
5.322
1.819.938
Oldenzaal
2.306.500
221.947
85.502
2.613.949
Rijssen / Holten
2.567.678
247.079
-22.136
2.792.622
Tubbergen
1.719.963
165.506
-170.477
1.714.992
Twenterand
2.251.811
216.684
15.940
2.484.435
Wierden
1.633.721
157.208
38.285
1.829.214
Totaal
49.649.813
4.605.488
0
2.221.323 91.352
29.558
147.902
15.914.832
7.559.271
54.403.202
Noot: de maatstaven uit het relevante cluster van het Gemeentefonds vormen de basis voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage. Het gaat hierbij om het cluster "Openbare Orde en Veiligheid, subcluster Crisisbeheersing en Brandweer". De verdeelmaatstaven in het Gemeentefonds zijn in 2023 herijkt. Cebeon is het bureau dat in opdracht van het Rijk zorgdraagt voor het periodieke onderhoud van het Gemeentefonds.
43
VEIUGHE!DS«£^a
TWENTE
Bijlage 3 Lijst met afkortingen Berap
Bestuursrapportage
BIO
Baseline Informatieveiligheid Overheid
BRZO
Besluit risico's zware ongevallen
BVO
Bruto vloeroppervlak
CPB
Centraal Planbureau
DB
Dagelijks bestuur
FLO
Functioneel leeftijdsontslag
GHOR
Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio
IKB
Individueel Keuzebudget
IMOC
Netto materiële overheidsconsumptie
IOC
Informatie- en Operationeel Centrum
IVZ
Integrale Veiligheidszorg
JenV
Justitie en Veiligheid
KMT
Kenniscentrum Mensenhandel Twente
MEV
Macro Economische Verkenning
RTR
Regionale Toezichtsruimte
TSC
Twente Safety Campus
VNOIML
Veiligheidsnetwerk Oost-Nederland
VPB
Vennootschapsbelasting
VRT
Veiligheidsregio Twente
Woo
Wet open overheid
ZRP
Zorgrisicoprofiel
ZVHT
Zorg en Veiligheidshuis Twente 44