09. Begrotingen 7 gemeenschappelijke regelingen - bijlage e. Gemeenschappelijke regeling Samen Twente

◄Inhoudsopgave

47

Financiële begroting

Vlottende activa Deze balanspost is geprognosticeerd door het gemiddelde te nemen van twee voorliggende jaren. Onder de vlottende activa hoort ook de post liquide middelen. Deze bevat normaal gesproken het positieve effect van alle overige activa en passiva posten. Voor deze balans is deze sluitpost opgenomen onder de vlottende schulden. Eigen vermogen Deze balanspost is begroot op basis van het verloopoverzicht reserves. De verwachting is dat het eigen vermogen in 2023 daalt in verband met het vervreemden van het Innovatiefonds Twente. Hiervoor was een bestemmingsreserve gevormd die naar verwachting in 2023 vrijvalt en het negatieve effect van het afboeken van het financieel actief opvangt. Voorzieningen Deze prognose is gebaseerd op de verwachte uit te betalen pensioenlasten van voormalige DB-bestuurders. Er worden geen nieuwe rechten opgebouwd. Vaste schulden De prognose voor de vaste schulden is gebaseerd op de afloop van de BNG geldlening uit de leningenadministratie. Vlottende schulden De vlottende schulden zijn gebaseerd op het gemiddelde van de twee voorliggende jaren. Daarnaast bevat deze post het netto effect van alle overige geprognosticeerde posten.

◄Inhoudsopgave

48

Financiële begroting

9.3.2 Berekening EMU-saldo In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen. Vanuit het BBV is het verplicht om in de begroting een raming van het eigen EMU-saldo op te nemen. Onze begroting is opgesteld conform een stel van baten en lasten. Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het EU-systeem van nationale en regionale rekeningen in de EU. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een bepaald jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-Saldo. Bij een sluitende begroting zou het daardoor dus toch kunnen dat er een negatief saldo is. SamenTwente is geen kapitaalintensieve organisatie (relatief weinig investeringen) waardoor het EMU-saldo ook niet negatief is. Omschrijving (bedragen x € 1.000) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q.

onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2 Mutaties (im)materiele vaste activa 3 Mutaties voorzieningen Verwacht boekwinst/verlies bij verkoop financiële vaste activa, en 4 (im)materiele vaste activa, alsmede afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo (1+2+3-4) 1

Begroting 2024 -45

Raming 2025 0

Raming 2026 0

Raming 2027 0

197 -35

100 -26

258 -20

191 -12

0

0

0

0

118

74

238

179

Dotatie 2027

Onttrekking 2027

Stand eind 2027

0

0

41

0

0

41

9.3.3 Verloopoverzicht reserves en voorzieningen Hieronder treft u het verloopoverzicht aan van de mutaties in de reserves die worden geraamd (bedragen x € 1.000). Stand Stand Stand Stand dotatie Onttrekking Dotatie Onttrekking Dotatie Onttrekking Reserves eind eind eind eind 2024 2024 2025 2025 2026 2026 2023 2024 2025 2026 Algemene 86 0 45 41 0 0 41 0 0 41 reserve Saldo 86 0 45 41 0 0 41 0 0 41

◄Inhoudsopgave

49

Financiële begroting

Soort voorziening Pensioen verplichtinge n voormalige DB leden Saldo

Stand eind 2023

Besteding Storting 2024 2024

Stand eind 2024

Besteding Storting 2025 2025

Stand eind 2025

Besteding Storting 2026 2026

Stand eind 2026

Besteding 2027

Storting 2027

Stand eind 2027

229

35

0

194

26

0

168

20

0

149

12

0

137

229

35

0

194

26

0

168

20

0

149

12

0

137

Tabel 10 Verloopoverzicht reserves en voorzieningen

9.3.4 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen op de balans. Dekking hiervan is in de meerjarenraming voorzien. Deze personele lasten worden via de exploitatie verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen. Arbeid gerelateerde verplichtingen Salarissen incl. werkgeverslasten maar excl. individueel keuzebudget Individueel keuzebudget Thuiswerkvergoeding

Bedrag (x €1.000) 37.807 4.020 70

Tabel 11 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

9.3.5 Investeringen Hieronder treft u een overzicht van de verwachte herinvesteringen: Herinvesteringen (bedragen x € 1.000) Begroting 2024 Investeringen met economisch nut

158

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

255

55

113

Tabel 12 Herinvesteringen

◄Inhoudsopgave

50

Bijlagen

Bijlagen Bijlage 1. Gemeentelijke bijdrage 2024 per taakveld Gemeente Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

◄Inhoudsopgave

Aantal inw.

Aantal jeugd.

0.1

1-1-2023

1-1-2022

Bestuur

73.945 24.527 26.743 161.331 24.500 36.253 82.326 35.460 23.362 31.931 38.493 21.409 33.876 24.822 638.978

13.914 5.002 4.863 28.059 4.405 7.009 14.537 6.173 4.234 6.040 9.011 4.191 7.247 5.106 119.791

10.566 3.505 3.821 23.052 3.501 5.180 11.763 5.067 3.338 4.562 5.500 3.059 4.840 3.547 91.301

0.10 Mutaties reserves -5.208 -1.727 -1.883 -11.362 -1.725 -2.553 -5.798 -2.497 -1.645 -2.249 -2.711 -1.508 -2.386 -1.748 -45.000

0.4

0.5

Overhead

Treasury

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0.8 Overige baten en lasten 30.654 10.168 11.086 66.880 10.157 15.029 34.128 14.700 9.685 13.237 15.957 8.875 14.043 10.290 264.890

51

Bijlagen

6.2 Gemeente

Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

6.1.2

6.2

7.1

7.1

7.5

Toegang en Samenkracht en Toegang en Volksgezondheid Begraafplaatsen eerstelijnsvoorzi burgerparticipati eerstelijnsvoorzi Volksgezondheid JGZ en crematoria eningen-OZJT e GGD eningen 446.452 148.085 161.464 974.057 147.922 218.882 497.054 214.094 141.051 192.787 232.406 129.260 204.531 149.866 3.857.911

4.748 1.575 1.717 10.358 1.573 2.328 5.286 2.277 1.500 2.050 2.471 1.375 2.175 1.594 41.026

538.142 178.497 194.625 1.174.101 178.301 263.835 599.135 258.063 170.019 232.381 280.136 155.806 246.536 180.644 4.650.221

810.687 268.899 293.194 1.768.732 268.603 397.455 902.571 388.761 256.126 350.072 422.013 234.715 371.395 272.133 7.005.356

2.522.670 906.885 881.684 5.087.221 798.646 1.270.763 2.635.623 1.119.192 767.643 1.095.079 1.633.734 759.847 1.313.913 925.740 21.718.641

20.847 6.915 7.539 45.483 6.907 10.221 23.210 9.997 6.586 9.002 10.852 6.036 9.550 6.998 180.142

Totaal

4.379.557 1.522.800 1.553.247 9.138.523 1.413.884 2.181.139 4.702.972 2.009.655 1.354.303 1.896.922 2.600.360 1.297.464 2.164.599 1.549.064 37.764.488

Toelichting De gemeentelijke bijdrage van taakveld 7.1 Volksgezondheid JGZ is niet rechtstreeks te herleiden naar een bijdrage per inwoner, omdat uitgaven in het kader van Jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen van de deelnemende gemeenten worden toegerekend. Volgens het BBV is het niet toegestaan om de gemeentelijke bijdrage voor overhead op te halen via taakveld overhead (voor zover het geen overhead activiteiten betreft). Hierdoor verantwoorden wij sinds 2018 de bijdragen voor overhead onder de baten bij de taakvelden niet zijnde overhead, door taakveld overhead te verdelen over de overige taakvelden. Deze verdeling vindt extracomptabel plaats op basis van lastenomvang van de directe taakvelden. Taakveld begraafplaatsen en crematoria betreft de activiteit Lijkschouw binnen de afdeling forensische geneeskunde van GGD Twente.

◄Inhoudsopgave

52

Bijlagen

Bijlage 2. Overzicht van baten en lasten per taakveld Code Taakveld (bedragen x € 1.000) 0.1 Bestuur 0.10 Mutatie reserve 0.4 Overhead 0.4 Programma overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 3.1 Economische ontwikkeling 6.1.2 Samenkracht en burgerparticipatie GGD 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen-OZJT 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 7.1 Volksgezondheid 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 0.11 Verwacht resultaat Subtotaal Gemeentelijke bijdrage Eindtotaal

◄Inhoudsopgave

Totaal Baten 232 45 981 238 19 0 2.019 1.228 1.588 2.736 5.603 368 0 15.057 37.764 52.821

Totaal Lasten 255 0 11.767 3.734 19 209 1.670 905 4.026 5.236 24.607 391 0 52.821 52.821

Saldo (gemeentelijke bijdrage) 24 -45 10.787 3.496 0 209 -350 -323 2.438 2.500 19.005 23 0 37.764 -

53

Bijlagen

Bijlage 3. Overzicht gemeentelijke bijdrage per gemeente begroting 2023 na wijziging Gemeente Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

◄Inhoudsopgave

Totaal 3.985.746 1.363.760 1.438.720 8.309.702 1.282.762 1.985.814 4.290.429 1.833.181 1.220.223 1.728.198 2.366.038 1.191.246 1.981.790 1.409.440 34.387.049

54