08. Zienswijzen begrotingen div gemeenschappelijke regelingen - Raadsvoorstel en -besluit

Bijlagen 2025 20 mei 2025 Nr. V18/8 Reg.nr. INTB-25-06821 Bijlagen: 7

Agendapunt: 8

Voorstel tot het al dan niet kenbaar maken van wensen en bedenkingen ten aanzien van de begrotingen van 7 gemeenschappelijke regelingen

Aan de gemeenteraad

Door middel van dit voorstel bundelen wij deze procedure voor de ontwerpbegrotingen 2025 van de volgende gemeenschappelijke regelingen: a. Stadsbank Oost Nederland; b. Openbaar Lichaam Crematoria Twente; c. Gemeentelijk Belastingkantoor Twente; d. BVO Recreatieschap Twente; e. SamenTwente; f. Veiligheidsregio Twente en; g. Omgevingsdienst Twente. U bent van ons gewend dat wij alle begrotingen t.b.v. de zienswijzen in één keer aanbieden. Voor inzicht in de belangrijkste ontwikkelingen van de diverse verbonden partijen verwijzen wij u naar de paragraaf verbonden partijen in de jaarrekening en/of programmabegroting.

a. Stadsbank Oost Nederland (SON) Zienswijze geadviseerd: nee De Stadsbank voert als de uitvoeringsorganisatie van de gemeente de wettelijke taken schuldhulpverlening uit. Daarnaast koopt Oldenzaal additioneel dienstverlening in. Jaarlijks wordt door de SON, conform de spelregels in de Gemeenschappelijke Regeling en het BBV, een (Meerjaren) begroting opgesteld. Daarbij is het van belang om voor de start van de begroting een aantal uitgangspunten en richtlijnen vast te leggen. De SON hanteert hierbij de gebruikelijke systematiek, die ook de afgelopen jaren is gevolgd met toepassing van het huidige bekostigingsmodel (vanaf 2016). Voor het opstellen van de begroting 2026-2029 zijn de volgende uitgangspunten en richtlijnen van toepassing: a. uitgangspunten en richtlijnen (loon- en prijsmutaties) van de deelnemende gemeenten voor opstelling van de Primitieve begroting 2026 van de gemeenschappelijke regelingen; b. toepassen van het nieuwe bekostigingsmodel, zoals door het Algemeen Bestuur in november 2022 is vastgesteld; c. herijken van de gemeentelijke bijdragen in de bestaanskosten met een gedempte invoering van 40% in 2024 en 100% in 2025, conform het besluit van het Algemeen Bestuur in november 2022. Het geraamde saldo van baten en lasten voor 2026 en de meerjarenraming 2027 -2029 is (vrijwel) nul. Er vinden geen mutaties in de algemene reserve plaats.

Het zeer beperkte positieve saldo wordt niet op voorhand verrekend met de gemeente Prijsmutaties Voor de prijsmutaties wordt prijsontwikkeling cMEV per september 2024 als uitgangspunt gehanteerd. Inclusief correcties voorgaande jaren bedraagt deze 4,90%.

Loonmutaties De stijging van de loonkosten voor 2026 ziet bedraagt 6,8% (inclusief) correctie 2025.

Het gemeentelijk aandeel in de begrote kosten wordt voor 75% naar rato verdeeld op basis van de afgenomen dienstverlening en de overige 25% naar rato op basis van het aantal huishoudens per gemeente. De bijdrage voor Oldenzaal voor 2026 bedraagt € 498.390. Dit is inclusief € 121.000 aan additionele dienstverlening. Gemeente

Oldenzaal

Huishoudens abs. 14.352

Standaard dienstverlening Primitief 2025 159.023

Bijdrage bestaanskosten Primitief 2025 217.861

Additionele dienstverlening Primitief 2025 121.507

Totaal bijdrage gemeenten Primitief 2025 498.390

Indexering tarieven en bestaanskosten op basis van de loon- en prijsmutaties De tarieven worden berekend volgens het vastgestelde bekostigingsmodel op basis van de standaard dienstverlening en bijbehorende werkprocessen. De kosten van de standaard diensten, inclusief Klantreis, bestaan volledig uit een personeelscomponent die vervolgens geïndexeerd wordt volgens, in overeenstemming met de ontwikkeling in de loonmutaties. De bestaanskosten betreffen zowel loonkosten als een materiële component;

2

De klantreis wordt door middel van de gemaakte afspraken over de beschikbaarheid in dagdelen op locatie berekend. Weerstandsvermogen en weerstandcapaciteit De bepaling van het benodigde weerstandsvermogen is gebaseerd op de jaarlijkse Risicoanalyse. Het benodigde weerstandsvermogen komt in 2026 uit op €1.107.561. Voor de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen en de hoogte van de niveaus voor de weerstandsratio wordt uitgegaan van het begrotingstotaal van de Primitieve Begroting 2026 van € 14.485.800. De stand van de Algemene Reserve (= weerstandsvermogen) bedraagt na het toevoegen vanhet voorlopige saldo in de Jaarrekening 2024 per ultimo 2024 € 2.235.600 bij een weerstandsratio van 2,14 (niveau ‘uitstekend’). In 2025 en 2026 wordt respectievelijk per saldo een toevoeging van €36.400 en € 75.300 aan de Algemene Reserve geraamd, waardoor het weerstandsvermogen zal uitkomen op € 2.347.400, bij een weerstandsratio van 2,12 (niveau ‘uitstekend’). Voorgesteld wordt om geen specifieke zienswijze in te dienen op de voorliggende begroting 2026. b. Openbaar Lichaam Crematoria Twente Zienswijze geadviseerd: nee De begroting van het OLCT bevat slechts de verrekening van het dividendresultaat uit de dochteronderneming Crematoria Twente B.V. (CT). De beheerskosten van de gemeenschappelijke regeling worden in mindering gebracht op het uit te keren dividend.

In de ontwerpbegroting 2026-2029 is een dividenduitkering opgenomen van € 400.000. De gehanteerde uitgangspunten in de begroting 2026 zijn conform de besluiten van het algemeen bestuur. Voorgesteld wordt om geen specifieke zienswijze in te dienen op de voorliggende begroting 2026. c. Gemeentelijk Belastingkantoor Twente Zienswijze geadviseerd: nee De begroting 2026 is conform het advies van de kerngroep Financiën van de deelnemende gemeenten opgesteld. De uitgangspunten zijn vermeld in de begroting. De totale begrote lasten (voor toevoeging aan de reserve) bedragen € 16.558.800 en de begrote baten bedragen € 16.675.100. De begroting laat voor de mutaties in de reserves een overschot zien van € 116.300. Er is € 77.500 van de winst op de FUO-opdrachten verdisconteerd in de bijdrage van de gemeenten die deelnemen aan de gemeenschappelijke regeling. In de begroting 2026-2029 is reeds verwerkt dat een deel van het geraamde overschot aan de reserve wordt toegevoegd tot aan de maximaal toegestane hoogte van de reserve “Jaarresultaten”. De daadwerkelijke reservemutatie wordt bij bepaling van het jaarrekeningresultaat 2026 door het algemeen bestuur bepaald. De begrote lasten voor mutaties in de reserve stijgen van € 16.470.500 in de primitieve begroting 2025 naar € 16.558.800 in de primitieve begroting 2026, een toename van € 88.400.

3

In onderstaande tabel is zichtbaar gemaakt welke mutaties in de primitieve begroting 2026 hebben plaats gevonden: Primitieve begroting 2025

Lonen Prijzen Kapitaallasten VPB Desintegratie Onvoorzien Totaal

Begrote lasten -9.285.000 -6.781.200 -223.300 -7.900 -10.000 -163.100 -16.470.500

Autonome ontwikkelingen

Kadernota voorstellen

Budgettair Overige neutrale ontwikkelingen verschuivingen

-195.100 -332.300

356.700

-90.200 90.200

-527.400

356.700

-

87.600 7.300 18.400 -37.600 7.500 -800 82.400

Primitieve begroting 2026 Begrote lasten -9.482.700 -6.659.300 -204.900 -45.500 -2.500 -163.900 -16.558.800

Loonindexatie (conform advies werkgroep “Verbonden partijen”); In oktober 2024 is er vanuit de werkgroep “Verbonden partijen” een advies ontvangen over de toe te passen loonindexatie voor de begroting 2026. De loonindex voor het jaar 2026 bedraagt 6,8% (waarvan 4,7% al was meegenomen in de begroting 2025 en er ten opzichte van 2025 een stijging is van 2,1%). Schematisch ziet de stijging van de loonkosten in 2026 er dan als volgt uit:

De loonindexatie naar de primitieve begroting 2026 bedraagt € 195.100. Cijfermatig kan de ontwikkeling van de loonkosten als volgt worden weergegeven: Loonsom 2024 Mutaties: (in- en uit diensttreding en urenvermindering) Ontwikkelruimte 2025 Indexatie 2025 4,7% Subtotaal 2025 Openstaande vacatures Indexatie 2025 over vactures en vacatureruimte 4,7% Totaal begrote loonsom 2025 Ontwikkelruimte 2026 Indexatie 2026 - 2,1% TOTALE BEGROTE LOONSOM 2026

fte

Loonsom

101,14 € € € €

8.114.800 -157.100 119.000 379.600

8,07 € €

670.400 31.500

€ €

129.400 195.100

109,21

€

8.456.300

€

9.158.200

€

9.482.700

Prijsindexatie (conform advies werkgroep “Verbonden partijen”); Het advies geeft ook een actualisatie van de prijsindexatie aan. De gesaldeerde prijsontwikkeling voor 2026 bevat ook correcties voor de jaren 2023, 2024 en 2025. De geadviseerde indexatie voor 2026 bedraagt 4,9%. De prijsindexatie naar de primitieve begroting 2026 bedraagt € 332.300. Gemeentelijke bijdragen van de deelnemende gemeenten nemen ten opzichte van de primitieve begroting 2025 met € 159.000 toe (Oldenzaal: € 14.000 afname). De gemeentelijke bijdrage 2026 voor Oldenzaal wordt daarmee € 951.000 (was in 2025 € 965.000). Rentebaten: Naast een kostenbesparing worden ook de opbrengsten van de gemeenten verhoogd. Door een positief rentetarief zijn er rentebaten binnen het schatkistbankieren. In 2023 bedroeg de rentebate zo’n € 479.000 en in 2024 bedroeg de rentebate zo’n € 695.000. Dit is per saldo een gemiddelde renteopbrengst van totaal zo’n € 587.000. In de begroting 2026 is een berekening per gemeente opgenomen om daarmee een handreiking te geven over de hoogte van de mee te nemen rentebate binnen de eigen gemeentelijke meerjarenbegroting 2026-2029 (Oldenzaal € 31.450) Voorgesteld wordt geen specifieke zienswijze in te dienen op voorliggende begroting 2026.

4

d. BVO Recreatieschap Twente Zienswijze geadviseerd: nee Het aandeel gemeentelijk bijdrage voor 2026 is geraamd op € 4,3 miljoen. Deze bijdrage is ten opzichte van de begroting 2025 gestegen met € 167.087. De grootste stijging wordt vrijwel volledig veroorzaakt door het toepassen van de loon- en prijscompensatie. Overzicht van baten en lasten 2026:

Voor Oldenzaal bedraagt de bijdrage voor 2026 per inwoner € 6,39 Gemeente

Oldenzaal

Aantal Inw. 1-1-2024

32.031

0.4 Overhead

0

0.10 Mutaies reserves

3.1 Economische Ontwikkeling

-3.732

39.067

5.7 Openbaar groen en (openlucht recreatie) 178.303

Totaal Gemeentelijke bijdrage 213.638

*Volgens het BBV is het voor verbonden partijen niet toegestaan om de gemeentelijke bijdrage voor overhead op te halen via taakveld overhead

De bijdrage van Oldenzaal aan het Recreatieschap is € 8.902 hoger ten opzichte van 2025. Voorgesteld wordt om geen specifieke zienswijze in te dienen op de voorliggende begroting 2026. e. SamenTwente Zienswijze geadviseerd: nee. De begroting is opgesteld in overeenstemming met de (financiële) uitgangspunten van de Twentse gemeenten voor verbonden partijen. De begroting heeft in 2026 een omvang van afgerond € 66,1 miljoen. Het aandeel gemeentelijke bijdrage is geraamd op € 43,9 miljoen. De stijging t.o.v. de gewijzigde begroting 2025 bedraagt € 1.8 miljoen. De stijging wordt veroorzaakt door stijgende loon- en prijscompensatie en stijgende kosten voor met name Veilig Thuis Twente, HR21 en forensische geneeskunde. Een deel van deze stijging wordt structureel gecompenseerd door een bezuiniging op de bedrijfsvoering. Daarnaast vindt er incidentele compensatie plaats.

5

Uitganspunten meerjarenraming 2026 -2028 Bij de opstelling van de meerjarenraming wordt uitgegaan van de loon- en prijsontwikkeling meerjarig geraamd door het CPB.

De gemeentelijke bijdrage 2025 voor Oldenzaal bedraagt € 2.171.700 (2025: € 2.101.200). Het bedrag is als volgt verdeeld binnen de taakvelden; Gemeente

Oldenzaal

Oldenzaal

0.1 Bestuur

0.10 Mutaties reserves

0.4 Overhead

0.5 Treasury

5.301

-20.130

0

0

0.8 Overige baten en lasten 9.359

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen OZJT

6.1.2 Samenkracht en burgerparticipatie GGD

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen.

7.1 Volksgezondheid

7.1 Volksgezondheid JGZ

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

Totaal

189.199

5.630

321.763

399.159

1.214.253

47.166

2.171.700

Bovenstaande loon- en prijsontwikkeling zijn conform de in regioverband geformuleerde uitgangspunten verbonden partijen. De overige beleidsontwikkelingen zijn reeds eerder geaccordeerd en/of financieel gedekt. 6

Voorgesteld wordt om geen specifieke zienswijze in te dienen op de voorliggende begroting 2026. f. Veiligheidsregio Twente (VRT) Zienswijze geadviseerd: nee. Begroting In het verlengde van de basistaken die door de VRT uitgevoerd worden, zijn er ook een aantal taken die niet tot het (wettelijke) basispakket behoren van de VRT. Sommige van deze taken vloeien voort uit een andere wetgeving en/of zijn in opdracht van de gemeenten belegd bij de VRT. De taken worden uitgevoerd door de VRT omdat het bijdraagt aan de veiligheid in Twente. Voor een aantal van deze taken bestaat een andere financieringssystematiek. Het gaat hierbij om taken als; het adviseren bij (grootschalige) evenementen, grensoverschrijdende samenwerking, Regionale toezichtsruimte en de coördinatie vluchtelingen. De begroting 2026 heeft een omvang van € 74,1 mln. (2025: € 72,6 mln.). Het gemeentelijk aandeel daarvan is geraamd op € 57,8 mln. De gemeentelijke bijdrage is ten opzichte van de begroting 2025 afgenomen met € 0,2 mln.

De afname van de gemeentelijke bijdrage wordt veroorzaakt door de bijstelling van het budget voor Functioneel leeftijdsontslag (FLO) en een vrijval van investeringscategorieën. Deze bijstelling en vrijval doen de loon- en prijscompensatie teniet. Daarbij wordt aangetekend dat de doorrekening van de lonen nog is gebaseerd op de MEV-cijfers. De huidige CAO heeft een looptijd tot 1 augustus 2025 en daarom wordt voor de indexering voor het resterende deel van 2025 en 2026 uitgegaan van de loonvoet sector overheid uit de MEV. De effectieve stijging van de loonsom t.o.v. de begroting 2025 is daarmee gering (0,7%), omdat in de begroting 2025 voor het jaar 2025 een sterkere loonstijging werd verwacht.

7

Het CPB gaat uit van een loonstijging van 4,7% in 2025 en 2,13% in 2026. Voor de meerjarenraming 2026 -2029 wordt uitgegaan van een jaarlijkse loon- en prijsindexering van 1,3%. Contourennota Met de contourennota van 6-12-2022 jl. schetst het ministerie van J&V de route naar een toekomstbestendig stelsel voor crisisbeheersing en brandweerzorg. De nota komt voort uit de evaluatie van de Wet veiligheidsregio’s en de ervaringen met de langdurige crises van de laatste jaren. Deze crises hebben het ministerie doen inzien dat structuuraanpassingen nodig zijn. Het ministerie heeft hiervoor landelijk een bedrag van € 83 mln. vrijgemaakt. Dit bedrag wordt onder andere aan de Veiligheidsregio’s verstrekt via een stapsgewijze ophoging van de BDuR. Voor Twente gaat het om een bedrag van indicatief € 2,4 mln. dat in de periode 2023 – 2026 gefaseerd beschikbaar wordt gesteld. Op 12 oktober 2023 is het bestedingsplan voor deze versterkingsgelden in het algemeen bestuur vastgesteld. In het afgelopen jaar is dit plan voor een groot deel geïmplementeerd. Met ingang van 1 oktober 2024 is de organisatie op onderdelen aangepast en zijn de vacatures voor de nieuwe crisis- en informatiefuncties vervuld. Ook is het veiligheidsinformatieknooppunt (VIK) gerealiseerd in de kazerne Hengelo-Centrum. De gelden van de 3e tranche en 4e tranche (2025/2026) zijn nog niet aangewend. Deze gelden zijn o.a.

gelabeld om de afzonderlijke bijdrage voor bevolkingszorg en crisiscommunicatie ad € 0,2 mln.) over te nemen. Over de verdere voortgang van deze versterkingsopgave wordt via de P&C-cyclus nader gerapporteerd. In het meerjarenperspectief is de laatste tranche (2026) van de bestedingsgelden verwerkt.

Het aandeel voor Oldenzaal bedraagt in 2026 € 2.789.908 (2024 € 2.777.232.) Dit is een verhoging van € 12.676 ten opzichte van 2025. Voorgesteld wordt geen specifieke zienswijze in te dienen op voorliggende begroting 2026.

8

g. Omgevingsdienst Twente (OD Twente) Zienswijze geadviseerd: nee De begroting 2026 van het ODT is gebaseerd op de herijkte begroting van 2025 en de vastgestelde kadernota 2026: •

•

• •

de begroting is opgesteld aan de hand van hand van het aantal benodigde (productieve) uren per deelnemer, gebaseerd op de regionaal vastgestelde ambities omtrent de VTH- samenwerking. De formatie voor het primaire proces wordt hierop aangepast; op basis van de formatie voor het primaire proces beweegt de formatie voor de overhead ook mee. Binnen het primaire proces is sprake van een structurele uitbreiding voor het uitvoeren van de wettelijk verplichte taak werkgebonden personenmobiliteit (WPH). Het overheadspercentage komt uit op 17,3 %. Dit is een daling ten opzichte van 2025; het integrale uurtarief is gebaseerd op het totaal van de structurele exploitatie begroting, gedeeld door het aantal structurele productieve uren; op basis van de daadwerkelijk gemaakte uren wordt aan het einde van het jaar per deelnemer afgerekend. Na deze individuele afrekening de overhead is uitbreiding noodzakelijk voor teammanagement en communicatie.

Overzicht baten en lasten

De indexaties van de budgetten zijn verwerkt conform het advies vanuit de Twentse gemeenten voor loon- en prijsontwikkelingen, waarbij dezelfde uitgangspunten als voorgaande jaren gehanteerd worden. In deze begroting is een indexatie van 1,5 % voor de loonkosten toegepast. Hierbij is rekening gehouden met de indexaties vanuit de Cao SGO, die geldig is tot en met 31 maart 2025. De indexatie voor prijsontwikkeling komt uit op 4,9 %. Bestaande uit 2,2 % prijs materiële overheidsconsumptie voor 2026 en een herijking van de te lage prijsindexatie over de afgelopen jaren.

9

Uurtarief Het uurtarief voor boekjaar 2026 wordt berekend aan de hand van de totale structurele kosten en het totaal aantal uren.

Gemeentelijke bijdrage aan OD Twente

Totale begroot OD Twente Bijdrage gemeente Oldenzaal

2026 19.047 693

2027 19.400 706

2028 20.232 736

2029 20.661 752

Voorgesteld wordt geen zienswijze in te dienen op voorliggende begroting 2026.

In de vergadering van het politiek forum van 2 juni 2025 is besloten uw raad te adviseren tot behandeling en besluitvorming over te gaan.

Oldenzaal, 13 juni 2025 Het college van burgemeester en wethouders, de secretaris,

de burgemeester,

G.A. Tiebot

P.G. Welman

Bijlagen 1. OLCT Ontwerpbegroting 2026 2. Begroting Recreatieschap Twente 2026 3. ODT Programmabegroting 2026 4. GBT Programmabegroting 2026 5. VRT Begroting 2026 6. SON Primitieve begroting 2026 7. Samen Twente Programmabegroting 2026

10

Nr. 1471

De raad van de gemeente Oldenzaal;

gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 20 mei 2025, nr. V18.8, reg.nr. INTB-25-06821; gelet op artikel 35 van de wet Gemeenschappelijke regelingen

besluit:

1. Geen zienswijze in te dienen op de ontwerpbegrotingen 2026 van GBTwente, Omgevingsdienst Twente, Openbaar Lichaam Crematorium Twente, Recreatieschap Twente, Samen Twente, Stadsbank Oost Nederland en de Veiligheidsregio Twente;

Vastgesteld in de openbare vergadering van 23 juni 2025 de plaatsvervangend griffier,

de voorzitter,

W. Knobben

P.G. Welman