07 Jaarstukken 2021 -bijlage 1 jaarstukken 2021

6. Prestaties – effecten

De netto-omzet bedroeg € 115,2 miljoen (2019: € 116,8 miljoen). Het resultaat na belastingen bedroeg € 8,8 miljoen (2019: € 11,8 miljoen). De stijging van de bedrijfslasten, die verhoudingsgewijs meer zijn gestegen dan de bedrijfsopbrengsten, hebben bijgedragen aan een lager bedrijfsresultaat van totaal € 16,4 miljoen (2019: € 21,0 miljoen). De toevoeging van het resultaat 2020 aan het eigen vermogen overstijgt het uitgekeerde dividend. Hierdoor neemt het eigen vermogen in 2020 toe met € 2,7 miljoen.

7. Voortgang 8. Risico’s en kansen

Het overheidsbeleid is erop gericht om verspilling en uitputting c.q. belasting van het milieu tegen te gaan. Gestreefd wordt naar een afval loze samenleving waarbij de kringloop sluitend is en alle grondstoffen weer gebruikt worden (ook wel "cradle to cradle" genoemd). Van belang is dat Twence zich stevig positioneert in de Europese afvalmarkt, o.a. door slagvaardig optreden en intensief samenwerken met partners. Doordat Europese landen met gebrek aan Afvalenergie-centrales, het Europees beleid (lees de reduceerverplichting van het storten van brandbaar afval) implementeren, ontstaat een toenemende vraag naar verbrandingscapaciteit wat een gunstige werking op het afvalverwerkingstarief kan hebben. Anderzijds kan wijziging van Europese wetgeving ook leiden tot een negatief effect op het resultaat van Twence.

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

In 2019 heeft Twence het strategisch beleidsplan voorzien van een update. Twence blijft zich conform eerder vastgesteld beleidsplan inzetten als duurzaamheidsbevorderaar t.b.v. de aandeelhoudende gemeenten. De aandeelhouders Oldenzaal en Almelo hebben deze strategische invulling afgewezen. Tevens is er gekozen om te komen tot een publiek-publieke samenwerking tussen 11 Twentse gemeenten en Munster. De gemeenten Almelo, Rijssen-Holten en Oldenzaal hebben besloten niet deel te nemen aan deze publiek publieke samenwerkingsrelatie, die op 1 januari 2019 van start is gegaan. Vanuit oogpunt van de gemeente Oldenzaal is er feitelijk niet sprake van een echte samenwerkingsrelatie en wordt dit contract ingezet om de aanlevering van afval door Munster (door tussenkomst van 11 aandeelhoudende gemeenten) aan Twence te behouden. Oldenzaal is van oordeel dat deze constructie in het kader van de Europese wet- en regelgeving zeer discutabel is.

84

In 2020 hebben naast de gemeente Oldenzaal en Almelo, ook de gemeenten Twenterand en Rijssen-Holten aangegeven dat zij de aandelen van Twence zouden willen vervreemden. Inmiddels trekken de 4 gemeenten daarin samen op. 3 gemeenten (Losser, Hellendoorn en Berkelland) hebben aangeven mogelijk de aandelen te willen overnemen. In 2021 is Oldenzaal samen met de gemeenten die de aandelen willen vervreemden een herwaardering gestart van de waardebepaling uit 2017. De gemeenten zijn hierbij begeleidt door Duff en Phelps. Twence heeft echter geweigerd aan Duff en Phelps de informatie te verstrekken die nodig is om de waarde van de onderneming zo exact mogelijk te bepalen. Om die reden is een waarde afgegeven die een behoorlijke bandbreedte kent. De prijs die de geïnteresseerde gemeenten over hebben voor de aandelen Twence was beduidend lager dan de laagste waarde uit die bandbreedte.

Twente Milieu

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

NV Enschede

2. Doel

Namens, en ten behoeve van haar aandeelhouders in het algemeen belang, werkzaam te zijn op het gebied van gemeentelijke taken, zoals inzameling van huishoudelijk afval, straatreiniging, rioolreiniging en gladheidbestrijding, evenals het werkplaatsbeheer voor het onderhoud van gemeentelijke voertuigen en machines, een en ander in de ruimste zin. De omschreven doelstelling dient te worden bereikt tegen zo laag mogelijke kosten.

3. Partijen

Gemeenten Almelo, Enschede, Hengelo, Hof van Twente, Losser, Borne en Oldenzaal.

4. Bestuurlijk belang

De gemeente Oldenzaal heeft een zeggenschap van 7,5% in Twente Milieu NV. Vanaf 1 januari 2018 is de zeggenschap 7% i.v.m. de toetreding van een nieuwe gemeentelijke aandeelhouder (Haaksbergen). De directeur en commissarissen worden benoemd, geschorst en ontslagen door de algemene vergadering van aandeelhouders. Wethouder Zinkweg vertegenwoordigt de gemeente Oldenzaal in de AVA. Gezien de oorspronkelijk beoogde doelen van de deelneming in Twente Milieu NV kan in principe worden gesteld dat deze beoogde doelen met de oprichting van Twente Milieu NV en de deelneming daarin grotendeels zijn gerealiseerd. De huidige beïnvloedingsmogelijkheden van een individuele gemeente vallen het beste als controlerend en in lichte mate als sturend te bestempelen. Van inhoudelijke en financiële beïnvloeding is nagenoeg geen sprake (meer). Inhoudelijke beïnvloeding valt gezien het zeer specifieke karakter van de materie ook niet van de gemeenten te verwachten. Van eventuele invloed op beleidsontwikkeling (invoering diftar) is echter wel sprake. Financiële invloed op bijvoorbeeld de tarieven is daarnaast als zeer marginaal te bestempelen. De markt bepaalt immers voor het overgrote deel de tarieven.

De werkelijke invloed van de gemeenten moet vooral worden gezocht in de contracten die worden gesloten met Twente Milieu over het niveau van de dienstverlening (frequentie, aard, wijze waarop, enzovoort). De gemeenteraad wordt door middel van de paragraaf verbonden partijen bij de jaarverantwoording en de begroting geïnformeerd. Bij eventuele calamiteiten zal de raad afzonderlijk worden ingelicht.

5. Financieel belang

De gemeente bezit 120 aandelen à € 450,00 nominaal. De totale balanswaarde bedraagt op 31 december 2020 € Eigen vermogen op 31 december 2020 € 12.232.000 31 december 2019 is € 10.287.000 Vreemd vermogen op 31 december 2020 is € 19.882.000 31 december 2019 is € 17.945.000

85

Solvabiliteit van Twente Milieu per 31 december 2020: 38,1%, 2019 36,4% 6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

In 2019 is de meerjaren strategie 2020-2023 van Twente Milieu “vanuit de basis breder” door de AVA vastgesteld. Twente Milieu blijft inzetten op het efficiënter inrichtingen van de afvalinzamelactiviteiten.

8. Risico’s en kansen

Het opereren in de afvalmarkt is met tal van risico’s omgeven. Het valt zelfs te betwijfelen of een relatief kleine onderneming als Twente Milieu NV in staat zal blijven zelfstandig te opereren in een markt die steeds meer gedomineerd dreigt te worden door een aantal grote (markt)partijen. De kansen zijn: Twente Milieu kan groeien naar de rol van ondersteuner voor de gemeente in het beheer van de openbare ruimte (BOR). Oldenzaal, die vooralsnog niet haar activiteiten op het terrein van BOR bij de onderneming zal onderbrengen, loopt hierbij een risico. Immers, indien deze activiteiten voor gemeenten verlieslatend zijn, zal Oldenzaal financieel nadeel ondervinden op een activiteit die Oldenzaal niet door Twente Milieu laat uitvoeren.

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

Dinkelland, heeft aangegeven geïnteresseerd te zijn om medeaandeelhouder van de onderneming te worden en de daarbij behorende activiteiten bij Twente Milieu onder te brengen. Wierden is in 2020 toegetreden als aandeelhouder van Twente Milieu.

Cogas

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

NV Almelo

2. Doel

Cogas Energie levert gas, elektriciteit en kabeldiensten aan consumenten en zakelijke klanten. Cogas is als netbeheerder voor elektriciteit en gas verantwoordelijk voor een ononderbroken levering. Ook is Cogas een belangrijke werkgever. Oorspronkelijk doel was het voorzien in een dekkende en betrouwbare energie- en kabelinfrastructuur op het grondgebied van de deelnemende gemeenten. Momenteel zijn optimale instandhouding, netbeheer en leveringszekerheid belangrijke pijlers. In de tegenwoordige tijd zijn het realiseren van duurzame en innovatieve energieoplossingen belangrijke doelen geworden.

3. Partijen

9 gemeenten

4. Bestuurlijk belang

Het bestuursmodel van Cogas (directie + raad van commissarissen) voorziet niet in vertegenwoordigers van gemeenten in het bestuur van Cogas. Indirect is invloed mogelijk door het feit dat voordracht voor één lid van de Raad van Commissarissen verloopt via de Gemeente Almelo. De huidige beïnvloedingsmogelijkheden van een individuele gemeente lopen via het aandeelhouderschap in Cogas NV en vallen het best als controlerend en in lichte mate sturend te bestempelen. Er is sprake van een lichte vorm van inhoudelijke beïnvloeding. Met name daar waar het gaat om investeringsbeslissingen op het gebied van innovatie. Wethouder Financiën (E. Zinkweg) vertegenwoordigt de gemeente Oldenzaal in de AVA. Jaarlijks wordt in de begroting in de paragraaf ‘verbonden partijen’ aandacht besteed aan deze verbonden partij. Daarnaast wordt de raad via raadsinformatiebrieven op de hoogte gebracht van bijzondere ontwikkelingen (b.v. extra dividenduitkeringen).

5. Financieel belang

De gemeente Oldenzaal bezit 537 aandelen Cogas. Dat is 10,55% van het totale aandelenpakket. De afgelopen jaren is het volgende dividend ontvangen: 2017 € 1.074.000 2018 € 1.074.000 2019 € 1.076.000 2020 € 1.076.000 Cogas heeft in 2020 een dividend van € 10,2 miljoen uitgekeerd (2019: € 10,2 miljoen).

86

Bedragen x 1.000 euro Rekeningresultaat (na belasting) Eigen Vermogen Vreemd Vermogen Solvabiliteit (EV/TV)

31 december 2020 199.111 95.887 67,5%

31 december 2019 11.688 180.505 95.252 65,5%

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang 8. Risico’s en kansen

Tegenvallende bedrijfsresultaten kunnen gevolgen hebben voor dividenduitkering aan Gemeente Oldenzaal. Op dit moment is de solvabiliteit bijna 70%. De operationele winst voor belastingen van Cogas zal naar verwachting de komende jaren lager uitkomen. De belangrijkste oorzaak hiervoor is de substantiële daling van de gereguleerde tarieven over de reguleringsperiode

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

Cogas wil maatschappelijk verantwoord ondernemen nadrukkelijker integreren in de bedrijfsvoering, met als doel het tot een structureel onderdeel te maken van alles wat Cogas doet en onderneemt. Cogas wil maatschappelijk verantwoord ondernemen nadrukkelijker integreren in de bedrijfsvoering, met als doel het tot een structureel onderdeel te maken van alles wat Cogas doet en onderneemt. Cogas heeft in 2020 haar aandeel van 50% in Cogas Kabel Infra B.V. verkocht aan Gamma Infrastructure II Holdco B.V. voor een bedrag van € 57,7 miljoen. Hiervoor is een dividendfonds van 25 mln. binnen Cogas gevormd om de komende 5 jaar (eventueel uit te smeren over meerdere jaren) het dividend op het huidige niveau te kunnen houden, dan wel geleidelijk af te bouwen. In 2021 heeft de AVA besloten om 30 mln. als dividend aan de aandeelhouders uit te keren.

Enexis Holding

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

NV Den Bosch

2. Doel

Enexis beheert het energienetwerk voor elektriciteit en aardgas in Noord-, Oost- en Zuid-Nederland voor de aansluiting van ongeveer 2,3 miljoen klanten (huishoudens, bedrijven en overheden) voor gas en € 2,9 miljoen klanten voor elektriciteit. De netbeheerderstaak is een publiek belang, wettelijk geregeld met o.a. toezicht vanuit de Autoriteit Consument en Markt. De vennootschap heeft ten doel het realiseren van een duurzame energievoorziening door state of the art dienstverlening en netwerken en door regie te nemen in innovatieve oplossingen. Het strategisch beleid rust op twee pijlers: excellent netbeheer en versnellen van de energietransitie. Deze doelen worden gerealiseerd op basis van de volgende strategieën:     

Betrouwbare energievoorziening; Netwerk en dienstverlening tijdig gereed voor veranderingen in de energiewereld; Excellente dienstverlening: hoge klanttevredenheid en verlaging kosten; Samen met lokale partners Nederlandse klimaatdoelen realiseren; Innovatieve, schaalbare oplossingen om de energietransitie te versnellen.

3. Partijen

6 provinciale en 130 gemeentelijke aandeelhouders

4. Bestuurlijk belang

Het aandeel van de gemeente Oldenzaal bedraagt 0,021%.

87

5. Financieel belang Enexis Holding NV

Per 31 december 2020

Per 31 december 2021

Eigen Vermogen

€ 4.116.000.000

€4.241.000.000



€ 3.966.000.000

€ 4.091.000.000

Vreemd Vermogen

€ 4.635.000.000

€ 5.154.000.000



€ 49.000.000

€ 36.000.000

€ 108.000.000

€ 199.000.000

Waarvan reserves

Waarvan voorzieningen

Resultaat na belastingen

De energietransitie leidt tot grote investeringen in het net. De missie en opgave heeft dan ook grote gevolgen voor de financiële positie van Enexis. Ook dat komt aan de orde in het strategisch beleid.  



6. Prestaties – effecten

Het financieel beleid bij het strategisch plan heeft als uitgangspunt dat Enexis financieel solide blijft en tenminste een A credit-rating behoudt. Enexis is met haar aandeelhouders in gesprek over de gevolgen van de strategie en investeringen voor het financieel beleid (waaronder het dividendbeleid, de mogelijke verkoop van Fudura en mogelijke participatie door het Rijk). De voorgestelde dividenduitkering is voor 2021 gebaseerd op 50% van de winst uit gewone bedrijfsvoering na belastingen en wordt als exact bedrag naar rato van het aantal aandelen uitgekeerd aan de aandeelhouders. De voor 2021 voorgestelde dividenduitkering bedraagt € 0,66 per aandeel (2020: € 0,50 per aandeel). De voorgestelde dividenduitkering bedraagt € 99 miljoen; dientengevolge bedraagt de reservering ten gunste van de algemene reserve € 100 miljoen.

Dividend 2017: € 23.015 2018: € 22.355 2019: € 26.361 2020: € 22.660

7. Voortgang 8. Risico’s en kansen

Enexis is financieel gezond. Enexis heeft de Standard & Poor's (S&P) rating A+ (Stable outlook) en bij Moody's Aa3 (stable outlook). Het risico voor de aandeelhouders is gering omdat Enexis opereert in een gereguleerde (energie)markt, onder toezicht van de Energiekamer. Daarnaast is het risico gering in relatie tot de (intrinsieke) waarde van Enexis Holding N.V. Wettelijk is minimaal 40% eigen vermogen vereist, Enexis heeft op dit moment meer dan 50% eigen vermogen. Een aanvullend risico is het achterblijven van de geraamde dividendinkomsten. Het risico is echter gemitigeerd middels een overeengekomen streefwaarde van € 100 miljoen voor het jaarlijkse dividend.

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

In 2022 wordt het strategisch beleid geactualiseerd (AVA april 2022). Enexis stelt zichzelf de volgende missie: ‘Wij brengen mensen steeds meer duurzame energie. Dat doen we door mede richting te geven aan het energiesysteem van de toekomst en door slim te investeren in betrouwbare energie en infrastructuur. Zo houden we de energietransitie haalbaar en betaalbaar. Deze missie komt voort uit maatschappelijke ontwikkelingen die een materiële impact op Enexis hebben: klimaatverandering & energietransitie; participatie en vertrouwen in instituties (burgers willen meer invloed op hun directe leefomgeving); digitale transformaties

Dimpact

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Coöperatie Enschede

88

2. Doel

Het ontwikkelen en leveren van oplossingen voor de gemeentelijke digitale dienstverlening van publiekrechtelijke instellingen. De coöperatie heeft geen winstoogmerk.

3. Partijen

30 gemeenten

4. Bestuurlijk belang

Alle leden hebben een gelijke stem in de algemene ledenvergadering. De leden van de raad van commissarissen worden benoemd door de ledenvergadering.

5. Financieel belang

De gemeente Oldenzaal is lid. De bijdrage over 2021 aan de coöperatie was € 241.800.

6. Prestaties – effecten

De gemeente ontvangt jaarlijks de begroting en de jaarrekening.

7. Voortgang 8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar Gemeentelijke bijdrage

€ 241.800 in 2021.

Publiek Belang Elektriciteitsproductie

Informatie

1.Rechtsvorm en Vestigingsplaats

BV Den Bosch

2. Doel

Onderdeel van Essent in 2009 bij de verkoop aan RWE, was het 50% aandeel in NV Elektriciteits Productiemaatschappij Zuid-Nederland (EPZ), o.a. eigenaar van de kerncentrale in Borssele. Het bedrijf Delta NV (destijds 50% aandeelhouder, nu 70% aandeelhouder) heeft de verkoop van dit bedrijfsonderdeel van Essent aan RWE in 2009 bij de rechter aangevochten. Als consequentie op deze gerechtelijke procedure is in 2009 het 50% belang van Essent in EPZ tijdelijk ondergebracht bij Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV (“PBE”). In 2010 is op gezamenlijk initiatief van de aandeelhouders van PBE en de provincie Zeeland als belangrijkste aandeelhouder van Delta NV een bemiddelingstraject gestart om het geschil tussen partijen op te lossen. In 2011 is dit bemiddelingstraject succesvol afgerond. Op 30 september 2011 is, 2 jaar na de verkoop van de aandelen Essent, het 50% belang in EPZ alsnog geleverd aan RWE. PBE blijft bestaan met een beperkt takenpakket. PBE zal de zaken afwikkelen die uit de verkoop voortkomen. Daarnaast is PBE-verplichtingen aangegaan in het kader van het Convenant Borging Publiek Belang Kerncentrale Borssele uit 2009. Hiermee is een termijn van 8 jaar na verkoop gemoeid. Na een statutenwijziging in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 14 december 2011 is de inrichting van PBE aangepast naar de status van een SPV, vergelijkbaar met o.a.

Verkoop Vennootschap BV. Conform de koopovereenkomst kon RWE tot uiterlijk 30 september 2015 potentiële claims indienen ten laste van het General Escrow Fonds (zie Verkoop Vennootschap B.V.). RWE had op 30 september 2015 geen potentiële claims ingediend m.b.t. verkoop van het 50% belang in EPZ. Het General Escrow Fonds is in juli 2016 geliquideerd en uitgekeerd aan de aandeelhouders.

3. Partijen

6 provinciale en 130 gemeentelijke aandeelhouders

4. Bestuurlijk belang

Het aandeel van de gemeente Oldenzaal bedraagt 0,021%.

89

5. Financieel belang

Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV Eigen Vermogen Waarvan reserves Vreemd Vermogen Waarvan voorzieningen Resultaat na belasting Dividend

31 dec 2020

31 december 2021

31 december 2022

€ 1.569.395 € 72.573 € 19.533 €0

€ 1.535.187 € 38.365 € 6.925 €0 - € 34.208 €0

€0 €0 €0 €0 - € 50.000 € 1.485.187

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

8. Risico’s en kansen

Ondanks dat het General Escrow fonds in juni 2016 is geliquideerd, dient de vennootschap als gevolg van contractuele verplichtingen met betrekking tot het Convenant Borging Publiek Belang Kerncentrale Borssele uit 2009 nog in stand gehouden te worden. Het bestuur van de vennootschap is in overleg met de andere contractuele partijen om na te gaan of deze contractuele verplichtingen voortijdig kunnen worden beëindigd en de vennootschap vervolgens kan worden ontbonden. Het doel is dat de vennootschap in 2022 zal kunnen worden opgeheven en de resterende liquide middelen kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders naar rato van het aandelenbelang. Het risico en daarmee de aansprakelijkheid voor de aandeelhouders is relatief gering en beperkt tot de hoogte van het gestort aandelenkapitaal en het resterend werkkapitaal in deze vennootschap.

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

De vennootschap wordt in 2022 geliquideerd.

CSV Amsterdam BV (voorheen Claim Staat Vennootschap)

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

BV Den Bosch

2. Doel

Op 9 mei 2014 is de naam van Claim Staat Vennootschap B.V. gewijzigd in CSV Amsterdam B.V. (“CSV”). De statuten zijn gewijzigd zodat de nieuwe organisatie nu drie doelstellingen vervult: a. namens de verkopende aandeelhouders van Essent een eventuele schadeclaimprocedure voeren tegen de Staat als gevolg van de WON; b. namens de verkopende aandeelhouders van Attero eventuele garantieclaim procedures voeren tegen RECYCLECO BV (hierna Waterland); c. het geven van instructies aan de escrow-agent wat betreft het beheer van het bedrag dat op de escrow-rekening n.a.v. de verkoop van Attero is gestort. (ad. a) In februari 2008 is Essent, met toestemming van de publieke aandeelhouders, een procedure begonnen tegen de Staat der Nederlanden waarin zij een verklaring voor recht vragen dat bepaalde bepalingen van de Wet Onafhankelijk Netbeheer (WON) onverbindend zijn. Als gevolg van de WON (en de als gevolg daarvan doorgevoerde splitsing tussen het productie- en leveringsbedrijf enerzijds en netwerkbedrijf anderzijds, hebben haar aandeelhouders schade geleden.

Vanwege praktische moeilijkheden om de juridische procedure aan de verkopende aandeelhouders van Essent over te dragen, hebben de verkopende aandeelhouders en RWE afgesproken dat de onderliggende (declaratoire) procedure over de vraag of (delen van) de WON onverbindend zijn, ook na afronding van de transactie met RWE, door Essent zal worden gevoerd. De verkopende aandeelhouders en RWE zijn verder overeengekomen

90

dat de eventuele schadevergoedingsvordering van Essent op de Staat der Nederlanden die zou kunnen ontstaan als de rechter inderdaad van oordeel is dat (delen van) de WON onverbindend is, wordt gecedeerd aan de verkopende aandeelhouders (en dus niet achterblijft bij Essent), die deze vordering gebundeld zullen gaan houden via de deelneming (de Claim Staat Vennootschap B.V.). De WON leidde ertoe dat het productie- en leveringsbedrijf enerzijds en het netwerkbedrijf anderzijds gesplitst moesten worden. De Rechtbank te 's-Gravenhage heeft de vordering van Essent in eerste instantie afgewezen. Essent is tegen deze uitspraak in hoger beroep gegaan. In juni 2010 heeft het Gerechtshof in Den Haag de WON onverbindend verklaard. De Staat is tegen de uitspraak in cassatie gegaan bij de Hoge Raad. De Hoge Raad heeft pre justitiële vragen gesteld aan het Europese Hof van Justitie. Het Europese Hof van Justitie heeft een reactie gegeven aan de Hoge Raad een uitspraak doen. De Hoge Raad heeft na reactie van het Europese Hof op 26 juni 2015 jl. uitspraak gedaan. De Hoge Raad heeft besloten dat de Splitsingswet niet in strijd is met het recht van de Europese Unie. Met deze uitspraak van de Hoge Raad zijn de vorderingen van Essent op de Staat definitief afgewezen. Voor de vennootschap is de procedure daarmee geëindigd.

3. Partijen

(ad. b) Bij de verkoop van Attero Holding N.V. aan Recylceco B.V. (Waterland Private Equity Fund V C.V.) in 2014 hebben de verkopende aandeelhouders van Attero (waaronder uw organisatie) een aantal garanties en vrijwaringen gegeven aan de koper Waterland. Ter verzekering van de betaling van eventuele schadeclaims had Waterland bedongen (zoals gebruikelijk is bij dergelijke transacties) dat een deel van de verkoopopbrengst, zijnde € 13,5 miljoen, door de verkopende aandeelhouders gedurende een bepaalde tijd op een Escrow-rekening zou moeten worden aangehouden. Het merendeel van deze garanties en vrijwaringen is door de verkopende aandeelhouders bij de verkoop overgedragen aan CSV.Nadat in juni 2016 een compromis werd bereikt tussen CSV, Recycleco B.V. en Attero Holding B.V.over betwiste (fiscale) claims alsmede over een belastingteruggave, is in april 2020 een tweede en finale compromis bereikt tussen hiervoor genoemde partijen voor de beëindiging van alle resterendegeschillen met betrekking tot betwiste (fiscale) claims, alsmede over een belastingteruggave. Op 21 mei 2020 heeft CSV het resterend vermogen op de Escrow-rekening van € 7.951.352,47 ontvangen, welk bedrag vervolgens onder inhouding van € 150.000 voor aanvulling van het werkkapitaal volledig is uitgekeerd aan de aandeelhouders.

Begin maart 2021 werd via de media bekend dat er misbruik had plaatsgevonden van de Escrowrekening die onder beheer werd gehouden door advocatenkantoor Pels Rijcken, en met name Mr. F.J. Oranje als de Escrow Agent. Op dinsdag 9 maart heeft Pels Rijcken, CSV formeel schriftelijk op de hoogte gebracht van voornoemd misbruik en dat verschuivingen van gelden van de Escrow Account naar een externe rekening in het verleden hadden plaatsgevonden door Mr. Oranje. Inmiddels hebben Pels Rijcken en CSV-overeenstemming bereikt over de vergoeding van de financiële schade die CSV hierdoor heeft geleden. Pels Rijcken heeft op 13 juli jl. de totale financiële vergoeding van € 75.122,71 aan CSV betaald. Daarmee is de zaak verder afgesloten. 6 provinciale en 130 gemeentelijke aandeelhouders

4. Bestuurlijk belang

Het aandeel van de gemeente Oldenzaal bedraagt 0,021 procent.

91

5. Financieel belang CSV Amsterdam BV

31-dec.-2020

31-dec.2021*

Eigen Vermogen

€ 392.593

€ 312.379

€0

-> Waarvan reserves

€ 292.593

€ 212.379

€0

Vreemd Vermogen

€ 27.162

€ 22.664

€0

€0

€0

€0

-€ 294.085

- € 42.665

- € 100.000

€0

€ 212.379

-> Waarvan voorzieningen Resultaat na belasting Agio / Dividend (incl. 15% belasting) Escrow-uitkering

31-dec 2022

Nvt.

Het positief jaarresultaat wordt mede veroorzaakt door het ontvangen rentevoordeel ter waarde van € 363K. In de AHC is afgesproken dat hiervan een werkkapitaal van €150K wordt aangehouden waardoor het restant van € 213K (363K-150K) in het voorjaar van 2020 tezamen met de vrijval Escrow (€ 7.951K) is uitgekeerd aan de aandeelhouders. 6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

8. Risico’s en kansen

CSV zal voorlopig nog voortbestaan om op eigen kosten en risico namens Deponie Zuid B.V. (vennootschap onder Attero Holding B.V.), in overleg met de aandeelhoudersommissie, het bezwaar en/of beroep te voeren tegen de Belastingdienst ten aanzien van de naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting. In februari 2021 heeft CSV-bezwaar gemaakt tegen de naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting. Op het moment is CSV in gesprek met de Belastingdienst over het bezwaar. Afhankelijk van de reactie van de Belastingdienst en de kans van slagen van een eventuele gerechtelijke procedure zal in overleg met Aandeelhouderscommissie van CSV de procedure al dan niet worden voortgezet. Na afwikkeling van deze bezwaar- en eventuele gerechtelijke procedure of eventuele voortijdige beëindiging van deze procedure (bijvoorbeeld door een mogelijk compromis tussen de Belastingdienst en CSV of een besluit van de Aandeelhouderscommissie de procedure niet verder voort te zetten) zal CSV kunnen worden opgeheven en de resterende liquide middelen kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders naar rato van het aandelenbelang. Het risico en daarmee de aansprakelijkheid voor de aandeelhouders is relatief gering en beperkt tot de hoogte van het gestort aandelenkapitaal en het resterend werkkapitaal van deze vennootschap.

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

Recreatieschap Twente

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Bedrijfsvoeringsorganisatie (Kleine Gemeenschappelijke regeling) Enschede

2. Doel

Recreatieschap Twente heeft tot doel, met inachtneming van hetgeen in deze regeling is bepaald, het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van recreatieve voorzieningen in zijn rechtsgebied. Taken 1. Recreatieve voorzieningen: a. bevordering van totstandkoming en instandhouding van publieke recreatieve/toeristische infrastructuur in Twente; b. aanleg, onderhoud en beheer van publieke recreatieve/toeristische voorzieningen die hetzij op zichzelf, hetzij in routeverband, hetzij door opname in arrangementen,

92

2. a.

een bovenlokaal karakter hebben. Overig: het oprichten van onderscheidenlijk deelnemen in stichtingen, maatschappen, vennootschappen, verenigingen, coöperaties en onderlinge waarborgmaatschappijen, voor zover dit betreft de taken en bevoegdheden als bedoeld onder 1.

3. Partijen

Gemeenschappelijke regeling samen met de andere 13 gemeenten in Twente.

4. Bestuurlijk belang

De gemeente Oldenzaal heeft een zetel in het algemeen bestuur (wethouder Evelien Zinkweg)

5. Financieel belang

Eigen vermogen per 1 januari 2022: € 1.080.500 en per 31 december 2022 € 1.696.1000 Vreemd vermogen per 1 januari 2022: € 15.042.300 en per 31 december 2022 € 14.615.600. Solvabiliteit per 31 december 2022: 11,6%.

6. Prestaties – effecten

De raad ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten.

7. Voortgang 8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

Medio 2021 is het Recreatieschap Twente van start gegaan. De oorspronkelijke middelen t.b.v. de regio Twente zijn verdeeld over de 3 nieuw ontstane entiteiten. Naast het Recreatieschap Twente zijn dat de Bestuursovereenkomst Sociaal Economische Structuurversterking (BOKSES) en de Gemeenschappelijke regeling Gezondheid. Omdat deze BVO medio 2021 is er nog geen separate begroting gemaakt voor deze entiteit. De raad heeft wel mogelijkheid de gehad om wensen en bedenkingen in te dienen t.a.v. de begroting van de Regio Twente. De raad heeft m.b.t. die begroting geen wensen en/of bedenkingen ingediend.

\Openbaar Lichaam Gezondheid

Informatie

1.Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Gemeenschappelijke regeling Enschede

2. Doel

1.

2. a. b. c. 3.

4.

1. OLG heeft tot doel, met inachtneming van hetgeen in deze regeling is bepaald, het in zijn rechtsgebied bewaken, beschermen en bevorderen van de gezondheid van en zorg verlenen aan de bevolking of specifieke groepen daarvan. 2. Ter verwezenlijking van het in het eerste lid genoemde doel behartigt OLG de belangen op de volgende terreinen: Publieke gezondheid, onder de naam GGD Twente; Jeugdhulp en maatschappelijke ondersteuning, onder de naam Organisatie voor Zorg en Jeugdhulp Twente (OZJT); Advies- en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling, onder de naam Veilig Thuis Twente (VTT). OLG kan voor een of meer deelnemers, alsmede voor andere overheidsorganen, diensten verlenen. Een besluit hiertoe wordt unaniem genomen door het algemeen bestuur onder vermelding van de wijze van kostentoerekening en de overige voorwaarden waaronder diensten worden verleend. Het bieden van werkgeverschap en/of andere organisatorische voorzieningen ten behoeve van ambtelijke capaciteit die door twee of meer deelnemers om doelmatigheidsredenen centraal wordt gebundeld. Een besluit hiertoe wordt unaniem genomen door het algemeen bestuur onder vermelding van de wijze van kostenverrekening en de overige voorwaarden waaronder dit geschiedt.

3. Partijen

14 Twentse gemeenten

4. Bestuurlijk belang

Rob Christenhusz is lid van het AB GR Gezondheid en wordt bij afwezigheid vervangen door wethouder Evelien Zinkweg-Ankoné

5. Financieel belang

93

6. Prestaties – effecten

De raad ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten

7. Voortgang 8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

Medio 2021 is het OLG van start gegaan. De oorspronkelijke middelen t.b.v. de regio Twente zijn verdeeld over de 3 nieuw ontstane entiteiten. Naast het OLG zijn dat de Bestuursovereenkomst Sociaal Economische Structuurversterking (BOKSES) en het Recreatieschap Twente. Omdat deze BVO medio 2021 is opgericht is er nog geen separate begroting gemaakt voor deze entiteit. De raad heeft wel mogelijkheid de gehad om wensen en bedenkingen in te dienen t.a.v. de begroting van de Regio Twente. De raad heeft m.b.t. die begroting geen wensen en/of bedenkingen ingediend.

BOKSES / Twenteboard

Informatie

1.Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Bestuursovereenkomst

2. Doel

1.

2.

Het voeren van bestuurlijk overleg ten behoeve van het voorbereiden, het afstemmen en het terugkoppelen van de inbreng van de gemeenten in het bestuur van de Twente Board. Het voeren van bestuurlijk overleg over (de afstemming van) het lobbyen van de gemeenten bij provincie, Rijk, de Europese Unie en andere (semi)overheden en haar organisaties ten behoeve van de sociaal economische structuurversterking en andere door het bestuurlijk overleg gekozen

3. Partijen

14 Twentse gemeenten

4. Bestuurlijk belang

De colleges van de gemeenten Tubbergen, Dinkelland, Oldenzaal en Losser bepalen gezamenlijk welke gemeente namens deze 4 NOT-gemeenten een bestuurder afvaardigt in de Twenteboard.

5. Financieel belang

De gemeente Oldenzaal draagt voor 2022 € 9,00 per inwoner bij aan de BOKSES / Twenteboard.

6. Prestaties – effecten

De raad ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten

7. Voortgang 8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

94

Medio 2021 is BOKSES van start gegaan. De oorspronkelijke middelen t.b.v. de regio Twente zijn verdeeld over de 3 nieuw ontstane entiteiten. Naast de Bestuursovereenkomst Sociaal Economische Structuurversterking (BOKSES) zijn dat het OLG en het Recreatieschap Twente. Omdat de BOKSES medio 2021 is opgericht is er nog geen separate begroting gemaakt voor deze entiteit. De raad heeft wel mogelijkheid de gehad om wensen en bedenkingen in te dienen t.a.v. de begroting van de Regio Twente. De raad heeft m.b.t. die begroting geen wensen en/of bedenkingen ingediend.

3.6

Grondbeleid

3.6.1

Visie op het grondbeleid

Onze visie op het grondbeleid is een voorzichtig actief grondbeleid om beleidsdoelen op het gebied van de beleidsvelden volkshuisvesting, ruimtelijke ordening, leefbaarheid, economie, natuur en groen, infrastructuur en sociale en maatschappelijke voorzieningen te kunnen realiseren. Hiervoor zijn in de nota Grondbeleid 2020 de volgende doelstellingen opgenomen: 1. Interveniëren op de grondmarkt om het feitelijke ruimtegebruik te laten aansluiten op het maatschappelijk gewenste ruimtegebruik, zowel kwantitatief als kwalitatief; 2. Bevordering van de kwaliteit van het ruimtegebruik, evenals de zeggenschap die de burger daarover heeft; 3. Een rechtmatige verdeling van kosten en baten die ontstaan door overheidsinterventies (zoals bestemmingsplanwijzigingen, uitgebreide Wabo procedures en investeringen in de openbare ruimte). Een voorzichtig actief grondbeleid biedt de vrijheid om situationeel te schakelen naar een faciliterend grondbeleid dan wel een samenwerkingsvorm te zoeken die de (voordelen van een) actieve grondpolitiek het dichtst benadert.

3.6.2

De wijze waarop het grondbeleid uitgevoerd wordt en het beleid omtrent reserves

Bovengenoemde beleidsvelden geven met de structuurvisie en onderliggende beleidsnota’s (Woonvisie, Bedrijventerreinenvisie, e.d.) antwoord op de vragen ‘welke’, ‘waar’, en ‘wanneer ruimtelijke ingrepen ongeveer gaan plaatsvinden’. Het grondbeleid ondersteunt het ruimtelijk beleid van de gemeente. De nota Grondbeleid en de in te zetten instrumenten moeten het mogelijk maken om deze ruimtelijke doelstellingen waar mogelijk te faciliteren. Strategische voorraad: verwerving en waarderingsgrondslag Verwerving is voor Oldenzaal hét instrument bij uitstek om de regiefunctie bij de ontwikkeling van projecten te voeren. Vanuit de eigendomspositie ontstaat de mogelijkheid om actief sturing te geven aan de programmatische en ruimtelijke ontwikkeling, binnen eventueel gestelde kwalitatieve en financiële kaders. Het waarderen van verworven gronden op de balans gebeurt tegen de waarde bij huidige bestemming. Hogere aankoopkosten c.a en jaarlijkse rentekosten worden gedekt uit de reserve strategische voorraad dan wel de bestemmingsreserve Oldenzaal Centraal. De zo gevormde boekwaarde blijft op dit niveau tot circa 1 à 2 jaar voor de start van de werkzaamheden in het plangebied. Vanaf dat moment start de exploitatiefase en worden initiële aanloopkosten voor de ontwikkeling gemaakt (planontwikkeling, bestemmingsplanwijziging enz.).

Reserve strategische voorraad De reserve strategische voorraad dekt het risico af over de voorraad grond die nog niet in exploitatie (productie) is genomen. Het gewenste volume van de reserve strategische voorraad wordt mede vastgesteld met het oog op de toekomstige ontwikkeling van Oldenzaal. De reserve strategische voorraad is van cruciaal belang om de door de gemeente Oldenzaal voorgestane actieve grondpolitiek in de praktijk ook daadwerkelijk gestalte te geven. Zij staat borg voor continuïteit en consistentie en geeft maximale politieke beleidsvrijheid voor de toekomstige ruimtelijke ontwikkeling van de stad. Bouwgrond in exploitatie Voor elk ruimtelijk plan wordt een grondexploitatieberekening opgesteld. Dit is een financiële doorrekening van de kosten en opbrengsten van de voorgenomen ruimtelijke ingreep uitgezet in de tijd. Deze berekening geeft (een financieel) inzicht in het geheel van activiteiten en werkzaamheden voor verwerving, het bouw- en woonrijp maken en de uitgifte van gronden.

95

Algemene reserve grondexploitatie De algemene reserve grondexploitaties vormt het weerstandsvermogen om algemene risico’s te kunnen opvangen. De omvang van deze reserve wordt begrensd door het volume onderhanden werk en de omvang van de risico’s. Om algemene risico’s in beeld te brengen wordt de projectenportefeuille doorgelopen en een risicoparagraaf opgesteld. Risico’s worden zoveel mogelijk gekwantificeerd. Vervolgens wordt rekening gehouden met de kans dat een risico zich voordoet. Over het resultaat hiervan wordt een minimumpercentage en een maximumpercentage toegepast omdat niet alle risico’s zich gelijktijdig voor (kunnen) doen. De omvang van de algemene reserve grondbedrijf moet minimaal 1% van het volume aan onderhanden werk, 15% van de omvang van de risicoparagraaf van het Grondbedrijf en een risicobuffer van € 500.000,- bedragen. Maximaal mag de reserve 2% van het volume onderhanden werk, vermeerderd met 30% van de risicoparagraaf bedragen. Verliesneming Als een project (bij aanvang of tijdens de loop van het project) geen sluitende grondexploitatie heeft, wordt het tekort direct afgedekt uit de algemene reserve grondexploitatie. Voor (deel)gebieden binnen het Masterplan Oldenzaal Centraal geldt dezelfde handelswijze, alleen worden resultaten verrekend met de speciale bestemmingsreserve Oldenzaal Centraal.

Resultaatneming Als een grondexploitatie afgesloten wordt met een positief resultaat of tussentijds een winst genomen wordt, wordt dit ten gunste van de algemene reserve grondexploitatie gebracht. Voor (tussentijdse) winstneming geldt de ‘percentage of completion’ methode (POC). Voor zover kosten zijn gemaakt en opbrengsten zijn gerealiseerd en rekening houdend met risico’s die in het project nog aanwezig zijn, moet tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Reserve Oldenzaal Centraal (OC) De reserve Oldenzaal Centraal is ingesteld om herinrichting van de stationsomgeving aan beide zijden van het spoor mogelijk te maken. Het is een omvangrijk stadsvernieuwingsproject met een substantieel financieel tekort. Daarom is een aparte reserve in het leven geroepen om realisatie mogelijk te kunnen maken. De reserve Oldenzaal Centraal wordt vanuit een inspanningsverplichting binnen de grondexploitaties gevoed met maximaal € 2 miljoen per jaar, indien en voor zover het bedrijfsresultaat en de ondergrens van de algemene reserve dit toelaten. Om ongebreidelde reservevorming te voorkomen is een plafond vastgesteld. Dit plafond is met de herziening van de nota Grondbeleid verlaagd van € 8 miljoen naar € 6,5 miljoen vrij besteedbaar. De stand van de Reserve Oldenzaal Centraal bevindt zich bij deze jaarrekening aan het plafond.

Wat nog resteert is het gebied aan de noordzijde van het spoor van het Landreben tot de parkeervoorzieningen nabij het station. Daarnaast kunnen zich bij de uitvoering van de plannen aan de zuidzijde van het spoor nog tegenvallers voordoen waarvoor alsnog een beroep wordt gedaan op de reserve Oldenzaal Centraal. Reserve Jufferbeek Noord (JN) In de kadernota 2022 besloot de gemeenteraad om middelen in de bestemmingsreserve strategische voorraad te reserveren opdat gestart kan worden met het verwerven van percelen in het gebied “Ontmoeten en verbinden” in Jufferbeek Noord voor een actieve ontwikkeling binnen dit deelgebied inclusief gelegenheidsaankopen in overige delen van het plangebied. 96

Om de gewenste ontwikkeling in het gebied “Ontmoeten en verbinden” te kunnen realiseren is een werkkapitaal van € 500.000,- per jaar nodig om over te kunnen gaan tot verwerving. Deze middelen kunnen worden ingezet voor strategische grondaankopen, optimalisering van (verkeer en water)voorzieningen en bijdragen in gewenste/noodzakelijke verhuizingen van bewoners etc. Voordat de daadwerkelijke realisatie van de verschillende fases start moeten eventuele tekorten per fase volledig afgedekt zijn.

3.6.3

Cascademodel

Voor de schematische voorstelling van de geldstromen binnen het grondbedrijf geldt het cascademodel. Verevening kosten/opbrengsten binnen de exploitatie Overschotten van een exploitatie dragen bij aan onrendabele toppen van andere exploitaties (via reserves) Treffen van voorzieningen en vorming van reserves voorzienbare exploitatietekorten, tegenvallers en risico's Vorming van de (vrij besteedbare) algemene reserve voor het opvangen van algemene, onvoorziene bedrijfsrisico's tot de minimale omvang Toevoeging aan de bestemmingsreserve Fonds Stadsuitleg Vorming van reserve voor strategisch belangrijke verwervingen Vorming van reserve voor Oldenzaal Centraal Aanvulling van de (vrij besteedbare) algemene reserve, bedoeld voor algemene, onvoorziene bedrijfsrisico's tot de maximale omvang van de algemene reserve Aan de algemene reserve van het concern bij eigen vermogen boven de afgesproken waarden t.o.v. het volume in het grondbedrijf (let wel: bij tekorten is de algemene dienst gehouden bij te storten!)

3.6.4

Voorzieningen

De voorziening nazorg afgesloten complexen De grondexploitaties van de projecten waarin alle grond is verkocht en de eventueel resterende werkzaamheden goed te overzien zijn, worden afgesloten in de jaarrekening. De eventueel nog uit te voeren werkzaamheden worden inclusief budget overgeheveld naar het complex “nog af te werken exploitaties”. Beschikbare middelen worden overgeheveld naar de “Voorziening nazorg afgesloten complexen”. De voorzieningen Willem Vleertmanstraat Het pand aan de Willem Vleertmanstraat is inmiddels verkocht. Er zijn nog twee voorzieningen voor dit pand: de voorziening voor achterstallig onderhoud (ad € 9.377,- per 31-12-2021) en een voorziening voor winstafdracht aan deelnemende gemeenten. Deze laatste voorziening staat bij de jaarrekening 2021 op € 0,- en wordt afgesloten.

97

3.6.5

Vennootschapsbelasting (VpB)

Wij hebben een vennootschapsbelastingplicht voor activiteiten waarin wij deelnemen aan het economisch verkeer en waarbij wij ons als fiscale onderneming opstellen. Over de fiscale winst wordt belasting afgedragen. Het leveren van bouwgrond is VpB-plichtig. Nieuwe complexen worden ingebracht op basis van een taxatie van de marktconforme waarde. Landelijk bestaat er enige discussie of dat de meest geëigende manier is. In de algemene risicoreserve wordt dit risico meegenomen.

3.6.6

De markt voor bouwkavels

De vraag naar bouwkavels was het afgelopen jaar erg groot. De hypotheekrente bleef laag. Vanaf het eind van het jaar was wel een stijging van de hypotheekrente zichtbaar. De grote vraag naar bouwkavels en de Corona pandemie hebben ertoe bijgedragen dat bouwkosten fors zijn gestegen en de toelevering van materialen veel meer tijd kost. De verwachting is dat de huidige situatie in Oekraïne en Rusland deze effecten nog meer zal versterken. Markt voor woningbouwkavels Het afgelopen jaar is ingezet op versnelling van de planontwikkeling van enkele grotere woningbouwlocaties om aan de vraag naar bouwkavels te voldoen. Gezien bovenstaande marktontwikkelingen wordt de komende tijd bij de daadwerkelijke realisatie van de plangebieden rekening gehouden met een risico van een afnemende marktvraag en daarmee de noodzaak om plannen gefaseerd in ontwikkeling te nemen. Markt voor bedrijfskavels De kwetsbaarheid van de verknoopte wereldeconomie en mondiale productieketens zijn nu regelmatig erg duidelijk. Sommige bedrijven gaan structureel grotere voorraden aanhouden om uitvalrisico in de toekomst te beperken. Dit kan leiden tot toenemende vraag naar ruimte voor opslag/logistiek. Risicomaatregelen grondbedrijf Oldenzaal De effecten van een crisis op de woningmarkt worden pas na enige vertraging zichtbaar. Op dit moment is de behoefte aan woningen in Oldenzaal nog onverminderd groot.

Gefaseerde woningbouw beperkt het risico. Daarnaast is er op dit moment veel belangstelling voor kavels op bedrijventerrein Jufferbeek Zuid maar ook enige onzekerheid over het moment van afname van de kavels. De meest courante kavels zijn inmiddels uitgegeven of in optie genomen en de verkaveling van het bedrijventerrein maakt dat nieuwe bedrijfsvestigingen zich soms wat meer naar de situatie moeten plooien of een hogere prijs voor een zichtlocatie moeten betalen en aan hogere beeldkwaliteitseisen moeten voldoen. Mochten zich nadelige ontwikkelingen voor gaan doen voor de woningmarkt of de behoefte aan bedrijfskavels dan zullen de gevolgen het grootst zijn voor het complex Bedrijventerrein Jufferbeek Zuid en voor die woningbouwcomplexen waar nog veel werkzaamheden uitgevoerd moeten worden dan wel grondverkopen moeten plaatsvinden (met name Oldenzaal Centraal Stakenbeek 2e fase maar ook Saasvelderlaan). In de complexen waar nog (veel) grond uitgegeven moet worden, houden we onder de project specifieke risico’s al rekening met vertraging in de uitgifte. Daarnaast bevat de algemene reserve grondbedrijf een bedrag voor markt- en conjunctuurrisico’s in relatie tot de nog te maken kosten die de bovengenoemde risico’s vooralsnog afdekken.

3.6.7

Actuele prognose van de te verwachten resultaten van de bouwgrond in exploitatie

Per grondexploitatiecomplex worden kosten en/of opbrengsten geraamd voor de looptijd van het project. Deze ramingen worden opgedeeld in jaren. Wanneer in enig jaar meer of minder kosten worden gemaakt dan begroot betekent dit dat minder respectievelijk meer kosten resteren voor de volgende jaren om het totale complex te realiseren. En ditzelfde principe geldt voor de opbrengsten. Vanaf 1-1-2022 bedragen de nog te maken kosten voor de complexen bouwgrond in exploitatie (op basis van de exploitatieopzetten 2021) € 33.263.221,- en de opbrengsten € 37.468.129,- voor de resterende 98