06. Voorjaarsnota 2023 - bijlage Voorjaarsnota 2023
Tekst van het document
Hoort bij raadsbesluitnr. 1295 van 10 juli 2023, de griffier,
ValidSigned door Ine IJland op 09-08-2023
1
Inhoud Hoofdstuk 1 – Voorwoord ...................................................................................................................3 Hoofdstuk 2 – Overzicht Financiële bijstellingen ................................................................................4 Hoofdstuk 3 – Toelichtingen financiële bijstellingen ...........................................................................7 3.1
Financiële bijstellingen in verband met beleidsontwikkelingen ................................................7
3.2
Actualiseringen aanvaard beleid en financieel-technische aanpassingen .............................14
3.3
Actualiseringen a.g.v. jaarrekening 2022 ...............................................................................17
Hoofdstuk 4 – Inzicht algemene reserve ..........................................................................................19 Hoofdstuk 5 – Inzicht post onvoorzien .............................................................................................20
2
Hoofdstuk 1 – Voorwoord De nu voorliggende Voorjaarsnota 2023 is het eerste bijstellingsmoment voor het boekjaar 2023 en heeft betrekking op de eerste 5 maanden van dit jaar. Op 6 maart 2023 is de uitwerking het Raadsprogramma 2022-2026 vastgesteld. Bij deze uitwerking zijn o.a. de programmateksten uit de Programmabegroting 2023 aangepast. Aangezien deze pas in maart jl. zijn vastgesteld, is ervoor gekozen nu nog niet te rapporteren over de voortgang van het beleid. Deze Voorjaarsnota wordt daarom alleen financieel ingestoken. In onderstaand totaaloverzicht zijn de verwachte begrotingsresultaten voor de komende vier jaar gepresenteerd: Totaaloverzicht financiële gevolgen Voorjaarsnota 2023 Bedragen x € 1.000
Omschrijving
2023
2024
2025
2026
Vastgesteld saldo programmabegroting 2023 V (na Raadsprogramma)
2.359
V
2.531
V
4.531
V
499
Gevolgen Voorjaarsnota 2023
N
655
N
375
N
390
N
361
Verwachte begrotingssaldi 2023-2026
V
1.704
V
2.156
V
4.141
V
138
Deze financiële bijstelling is vooral gericht op het actualiseren van de begroting 2023. Indien sprake is van meerjarige, dan wel structurele financiële gevolgen voor de volgende begrotingsjaren, staan deze bedragen vermeld in de kolommen van de betreffende jaarschijven. Daarnaast verwachten we verdere negatieve bijstellingen ten gevolge van tariefbijstellingen en aanbestedingen in het sociaal domein. Deze kunnen we echter op dit moment nog niet kwantificeren. In deze rapportage wordt onderscheid gemaakt tussen financiële bijstellingen met beleidsontwikkelingen (hoofdstuk 3.1), actualiseringen aanvaard beleid (hoofdstuk 3.2) en gevolgen vanuit de jaarrekening 2022 (hoofdstuk 3.3). Alle onderdelen worden op de volgende bladzijden gepresenteerd, inclusief de bijbehorende toelichtingen per voorstel.
3
Hoofdstuk 2 – Overzicht Financiële bijstellingen Een min bedrag (rood) is een voordeel. Volg Progr. nr.
Omschrijving
Investering Startjaar
Last/ Baat
Voor-/ Nadeel
Last Last Baat Last Baat
Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel Nadeel
2023
V/N Struct./ Incid.
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
Financiële bijstellingen i.v.m. beleidsontwikkelingen: 1 2 2 3 3 4
1 1 1 2 2 2
Uitvoering audit Wet Politiegegevens Opvang Oekraïners Bentheimerstraat Idem: Rijksvergoeding Aanvullend krediet Relining Idem: dekking via Rioolheffing Aanvullend krediet project Primulastraat / Gammelkerstraat / Hyacinthstraat
4 5
2 3
Idem: dekking uit Krediet Verkeersknelpunten 2023 Inzet toekenning subsidie Impulsaanpak Winkelgebieden
6 6 6 7 7 8 8 9 9 10 10 11 12 12 13
3 980 980 3 980 4 4 4 980 4 980 4 4 980 5
13 14 15 16 17 17 18 19 19 19 19 19 19 19
5 5 5 5 FAD FAD FAD FAD 2 2 2 2 FAD 2
Aanleg steendepot Idem: dekking algemene reserve algemene dienst Idem: dekking algemene reserve grondbedrijf Herbestemming Drieëenheidkerk Idem: dekking uit reserve wonen en stedelijke vernieuwing Financiële situatie Sport Oldenzaal BV: negatief resultaat 2022 Idem: voorschot liquiditeitsproblemen 2023 Subsidieverzoek OCV de Vennemuskes Idem: dekking uit reserve compensatiegelden corona Cultuurmakelaar Idem: dekking uit reserve compensatiegelden corona Bijdrage IJsbaan Twente Uitvoeringsprogramma Cultuurregio Twente Idem: dekking uit de algemene reserve Vergoeding exploitatiekosten buitenschoolse opvang Kiekeboe in Nutsschool Idem: dekking via verlaging budget gemeentelijke heffingen Potskampstr. Samenwerking Stadsbank Oost Nederland Actualisering budgetten Sociaal Domein n.a.v. 1ste kwartaalrapportage Verhoging vermogensnorm ivm kwijtschelding Financiële gevolgen 2023 t/m 2026 Gemeentefonds December 2022 Idem: beschikbare begrotingsruimte Decembercirculaire 2022 Aanschaf Key2 Financiën en Pepperflow Concrete invulling ombuiging buitenbeheer 2 ton Idem: lagere inleenvergoeding SW Straatreiniging Idem: lagere inleenvergoeding SW Grasvelden Idem: lagere inleenvergoeding SW Grasvelden houtgewassen Idem: lagere inleenvergoeding SW Speeltoestellen Idem: lager budget Buitenbeheer; overige goederen Idem: lager budget Onderhoud straatmeubilair
400.000
2023
175.000
2023
-175.000 1.315.625 -1.315.625 0
2023 2023
76.000
2023
15.000 N 1.909.845 N -1.909.845 V
Voordeel
I I I S S I
11.058 N -11.058 V
11.058 N -11.058 V
11.058 N -11.058 V
2.432 N
2.432 N
2.432 N
-2.432 V 43.000 N 350.000 N
-2.432 V 43.000 N 350.000 N
-2.432 V 43.000 N 350.000 N
-109.000 21.000 16.150 200.000 -17.842 -14.403 -73.098 -3.568 -48.644 -20.000
-109.000 22.000 15.960 200.000 -17.841 -14.403 -73.098 -3.568 -48.644 -20.000
-100.000 21.000 15.770 200.000 -17.840 -14.403 -73.098 -3.568 -48.644 -20.000
I I
Last Baat Baat Last Baat Last Last Last Baat Last Baat Last Last Baat Last
Nadeel Voordeel Voordeel Nadeel Voordeel Nadeel Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel
55.000 -27.500 -27.500 20.000 -20.000 72.000 500.000 10.000 -10.000 26.000 -26.000 32.000 79.987 -79.987 7.296
N V V N V N N N V N V N N V N
Last Last Last Last Baat Last Last Last Last Last Last Last Last Last
Voordeel Nadeel Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel Nadeel Nadeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel
-7.296 43.000 350.000 20.000 -146.000 21.000
V N N N V N
200.000 -17.842 -14.403 -73.098 -3.568 -48.644 -20.000
N V V V V V V
I I I I I
I I I I I I I S S S S I S S S S S S S S S
V N N N V V V V V V
V N N N V V V V V V
V N N N V V V V V V
4
Volg Progr. nr.
Omschrijving
Investering Startjaar
Last/ Baat
Voor-/ Nadeel
2023
V/N Struct./
2024
V/N
2025
V/N
-300.000 300.000 60.000 -60.000
V N N V
-300.000 300.000 80.000 -80.000
V N N V
Incid.
2026
V/N
Actualiseringen aanvaard beleid en fin.-technische aanpassingen: 20 20 21 21 22 22 23
1 FAD 2 2 3 980 3
Motie donatie slachtoffers aardbeving Turkije-Syrië Idem: dekking uit post onvoorzien Budget vergroenen (meer groen in Oldenzaal); budget naar Buitenbeheer Budget vergroenen (meer groen in Oldenzaal) Correctie subsidie Oldenzaal Promotie 2023 - 2025 Idem: dekking uit binnenstadsfonds Aankoop grond Elsmorsweg
24 25 25 26 26 27 27 28 28 28 29 29 30 31 31 32 32 32 32 32 33 33 33 33 33 33
3 4 4 4 4 4 4 4 980 980 4 FAD 1 5 5 5 980 5 5 980 4 FAD 5 FAD 5 FAD
34 35 35 36 37
FAD FAD FAD FAD FAD
37
FAD
Mutatiesignaleringen BAG en BGT panden Informatiepunten Digitale Overheid Idem: subsidie van Rijk Voortzetting van het preventieakkoord of preventieaanpak Idem: subsidie van Rijk Week van de Amateurkunst Idem: subsidie Provincie Herdenking Berechting Huttenkloas Oldenzaal 250 jaar Idem: dekking uit cultuurfonds Idem: dekking uit binnenstadsfonds Haalbaarheidsonderzoek gymzaal Franciscusschool Idem: dekking uit post onvoorzien Motie financiële steun De Höfte 2023 TCC locatie Lyceumstraat "Afkoop eeuwigdurende lening" Idem: vrijval budget wegens afkoop Aanschaf participatiefplatform: eenmalige kosten Idem: eenmalige kosten dekken uit algemene reserve Participatieplatform: structurele lasten Aanschaf participatiefplatform: extra personel inzet Idem: extra personele inzet dekken uit algemene reserve Gewijzigd gebruik diverse gebouwen: nieuwe codering Idem: Ganzenmarkt 11: energielasten tijdelijk gebruik Gewijzigd gebruik diverse gebouwen: nieuwe codering Idem: Hooge Lucht: huuropbrengsten in 2023 wegens tijdelijke verhuur Gewijzigd gebruik diverse gebouwen: nieuwe codering Idem: Bentheimerstraat: doorbelasting kosten/huuropbrengst t.b.v.
opvang Oekraïners Hoger dividend Twence boekjaar 2022 Indexering contract ICT Hengelo Idem: dekking uit bestaande budgetten ICT Versturen 'kosteloze herinnering' aanslag gemeentelijke heffingen Functioneel maken geoormerkte gelden Gemeentefonds – Wet Open Overheid Functioneel maken geoormerkte gelden Gemeentefonds – Wet Open Overheid
104.000 -104.000 0
Last Last Last Last Last Baat
Nadeel Voordeel Voordeel Nadeel Nadeel Voordeel
30.000 -30.000 -300.000 300.000 40.000 -40.000
N V V N N V
I I I I I I
Last Last Baat Last Baat Last Baat Last Baat Baat Last Last Last Last Last Last Baat Last Last Baat Last Last Baat Baat Baat Last
Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel Voordeel Nadeel Voordeel Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel Nadeel Nadeel Voordeel Voordeel Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel
15.000 30.965 -30.965 20.000 -20.000 5.000 -5.000 100.000 -50.000 -50.000 20.000 -20.000 40.000 193.922 -5.817 22.325 -22.325
N N V N V N V N V V N V N N V N V
80.000 N -80.000 V -14.000 V 14.000 N 43.000 N -43.000 V 57.786 N -53.068 V
I S S I I I I I I I I I I I S I I S I I I I I I I I
Baat Last Last Baat Last
Voordeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel
-544.000 88.103 -88.103 45.000 -121.000
V N V N V
I S S S S
88.103 -88.103 45.000 -134.000
Last
Nadeel
121.000 N
S
134.000 N
2023
30.965 N -30.965 V
15.000 N 30.965 N -30.965 V
30.965 N -30.965 V
-5.817
-5.817
-5.817
V
15.175 N
N V N V
V
15.175 N
88.103 -88.103 45.000 -148.000
N V N V
148.000 N
V
15.175 N
88.103 -88.103 45.000 -148.000
N V N V
148.000 N
5
Volg Progr. Omschrijving nr. 38 FAD Aanpassing electrische installatie/laadpalen Gemeentewerf 38 FAD Idem: dekking via verlaging stelpost vervangende bedrijfsactiva 2022 39 FAD Devices/software ICT 39 FAD Devices/software ICT 39 3 Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT 39 1 Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT 39 2 Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT 39 3 Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT 39 4 Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT 39 5 Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT 39 FAD Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT
Investering Startjaar 80.000 -45.000
2023
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel
Last Last Last Last Last Last Last Last Last
Nadeel Nadeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel
69.455 3.245 -3.245 -5.661 -2.600 -2.400 -356 -39.141 -19.297
Last Last
Voordeel Nadeel
-45.000 V 21.833 N
S I
-45.000 V 21.833 N
-45.000 V 21.833 N
-45.000 V
Last
Nadeel
42.000 N
S
42.000 N
42.000 N
42.000 N
Last Last
Voordeel Nadeel
-42.000 V 95.317 N
S I
-42.000 V
-42.000 V
-42.000 V
Baat
Voordeel
-95.317 V 0
I
374.839
390.482
361.461
2023
V/N Struct./
Nadeel N N V V V V V V V
Incid. S S S I I S S S S S S
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
5.733 N -5.680 V 69.455 N
5.707 N -5.822 V 69.455 N
5.680 N -5.794 V 69.455 N
-5.661 -2.600 -2.400 -356 -39.141 -19.297
-5.661 -2.600 -2.400 -356 -39.141 -19.297
-5.661 -2.600 -2.400 -356 -39.141 -19.297
V V V V V V
V V V V V V
V V V V V V
Gevolgen jaarrekening 2022 40 41
2 4
42
FAD
42 42
FAD FAD
42 42
980 FAD
Aframen budget "Voortzetting samenwerking NOT Duurzaamheid" Correctie onvolledige verwerking subsidie Cultuureducatie 'Cultuur aan de basis 2.0' Project digitalisering: administratieve overboeking van projectadministratie naar exploitatiebudgetten (structurele deel) Idem: dekking bestaande budgetten Project digitalisering: administratieve overboeking van projectadministratie naar exploitatiebudgetten (incidentele deel) Idem: dekking uit reserve digitalisering Actualisering en herinrichting budgetten automatisering 511.000
655.101
N
N
N
N
6
Hoofdstuk 3 – Toelichtingen financiële bijstellingen 3.1
Financiële bijstellingen in verband met beleidsontwikkelingen
1. Uitvoering audit Wet Politiegegevens (INTB-23-05863) Progr. 1
Omschrijving
Investering Startjaar
Uitvoering audit Wet Politiegegevens
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Nadeel
2023
V/N Struct./
15.000 N
Incid. S
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
Werkgevers van boa’s met opsporingstaken (onder andere gemeenten) zijn verplicht om jaarlijks een interne audit uit te voeren. Volgens de Wet politiegegevens (Wpg) is er elke vier jaar een externe audit nodig. Om de privacy van de verwerkte politiegegevens ten behoeve van de wettelijke taak te kunnen waarborgen en te kunnen voldoen aan de eisen die de wet daaraan stelt. Wij moeten beheersingsmaatregelen treffen die in lijn zijn met de NOREA Handreiking Privacy audit Wpg (boa) om de privacy van de verwerkte politiegegevens ten behoeve van de wettelijke taak te kunnen waarborgen. Om hieraan te kunnen voldoen is het inschakelen van externe specialisten nodig. Voorgesteld wordt voor 2023 een bedrag van € 15.000 beschikbaar te stellen voor de coördinatie, aansturing, omschrijving en uitwerking van de werkprocessen aangaande de Wpg. Daarnaast wordt bij de Kadernota 2024 voorgesteld om eens per 4 jaar een bedrag van € 20.000 beschikbaar te stellen voor de 4 jaarlijkse (externe) audit. 2. Opvang Oekraïners Bentheimerstraat Progr. 1 1
Omschrijving
Investering Startjaar
Opvang Oekraïners Bentheimerstraat Idem: Rijksvergoeding
Last/ Baat Last Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
1.909.845 N -1.909.845 V 0
Incid. I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
In 2023 gaat de opvang van Oekraïense vluchtelingen onverminderd door. De bekostigingsregeling vanuit het Rijk wordt daarom ook voor het jaar 2023 voortgezet. Dit betekent dat wij een normvergoeding zullen ontvangen voor de vluchtelingen in de gemeentelijke opvang en voor de vluchtelingen in de particuliere opvang. Daarnaast wordt een vergoeding ontvangen voor het verstrekte leefgeld aan vluchtelingen in de particuliere opvang en voor de transitiekosten. De opvang aan de Bentheimerstraat wordt momenteel aangepast om de leefbaarheid te vergroten. We gaan er vanuit dat de rijksvergoeding van ruim € 1,9 miljoen toereikend is om alle kosten te dekken. 3. Aanvullend krediet rioolrelining (INTB-23-05787) Progr. 2 2
Omschrijving Aanvullend krediet Relining Idem: dekking via Rioolheffing
Investering Startjaar 400.000
2023
400.000
Totaal
Last/ Baat Last Baat
Voor-/ Nadeel
2023
Nadeel Voordeel
V/N Struct./ Incid. S S
2024
V/N
11.058 N -11.058 V 0
2025
V/N
11.058 N -11.058 V 0
2026
V/N
11.058 N -11.058 V 0
Voor een goede werking van het riool is het belangrijk het riool goed te onderhouden. Om die reden worden oude riolen soms vervangen en/of versterkt. Het versterken van een rioolbuis gebeurt door aan de binnenzijde een kunststoflaag aan te brengen, dit heet relinen. Relinen is goedkoper dan vervangen en daardoor kan een oude rioolbuis weer tientallen jaren gebruikt worden. In 2022 is voor deze werkzaamheden een overeenkomst gesloten voor een periode van maximaal vier jaar. De kosten zijn afgelopen periode sterk gestegen, met name door veel hogere grondstofprijzen. Om toch de vooraf geplande riolen te kunnen relinen wordt voorgesteld het bestaande krediet van de overeenkomst met € 400.000 aan te vullen en dit vanaf 2024 te dekken ten laste van het Rioolrecht. 4. Aanvullend krediet project Primulastraat / Gammelkerstraat / Hyacinthstraat (INTB-23-05902) Progr.
Omschrijving
Investering Startjaar
Last/ Baat
Voor-/ Nadeel
2023
V/N Struct./
2
Aanvullend krediet project Primulastraat / Gammelkerstraat / Hyacinthstraat
175.000
2023
Nadeel
Incid. I
2
Idem: dekking uit Krediet Verkeersknelpunten 2023
-175.000 0
2023 Totaal
Voordeel
I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
Dit jaar is de start gepland van de het project Primulastraat / Gammelkerstraat / Hyacinthstraat. De bestaande riolering wordt deels vervangen en een schoonwaterriool (blauwe ader) en waterberging
7
wordt aangelegd. De waterberging is op den duur een opslagplek voor het regenwater van de wijk Glinde Hooiland. De werkzaamheden bieden daarnaast kansen voor een nieuwe verkeerskundige inrichting in met name de Hyacinthstraat (fietsstraat) en de Primulastraat (nu een brede klinkerweg). Om dit project mogelijk te maken heeft u op 28 november 2022 een krediet beschikbaar gesteld van € 1.405.000 (GRP Voortgangsnotitie 2022 en Uitvoeringsprogramma 2023). Onderdeel van dit krediet was een bijdrage van € 175.000 vanuit verkeersgelden. Om deze bijdrage mogelijk te maken wordt voorgesteld dit krediet te dekken uit de structurele beschikbare middelen ‘Verkeersveiligheidsplan/programma’, jaarschijf 2023. 5. Inzet toekenning subsidie Impulsaanpak Winkelgebieden (INTB-23-05836) Progr. 3
Omschrijving Inzet toekenning subsidie Impulsaanpak Winkelgebieden
Investering Startjaar 1.315.625 -1.315.625 0
Last/ Baat
Voor-/ Nadeel
2023
V/N Struct./ Incid. I
2023
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
In het kader van de subsidieregeling Impulsaanpak Winkelgebieden ontvangen wij maximaal € 1,3 miljoen (afgerond) van het Rijk voor meerdere ruimtelijke projecten in het zuidwesten van de binnenstad. Het gaat om 6 deelprojecten waarvoor subsidie is toegekend. De subsidiebijdrage helpt om dit deel van de binnenstad (versneld) om te vormen tot een toekomstbestendig gebied met o.a. aandacht voor cultuurhistorie en klimaatadaptiviteit. Ook tilt de subsidie de deelprojecten in het gebied naar een (nog) hoger niveau. De subsidie is aangevraagd in samenwerking met WBO en HMO. Voorgesteld wordt de beschikte middelen van € 1.315.625 vanuit subsidie Impulsaanpak Winkelgebieden in te zetten voor project Langestraat e.o., herontwikkeling Topsportpand (Deurningerstraat 39) en herinrichting Deurningerstraat. 6. Aanleg steendepot (INTB-23-05878) Progr. 3 980 980
Omschrijving
Investering Startjaar
Aanleg steendepot Idem: dekking algemene reserve algemene dienst Idem: dekking algemene reserve grondbedrijf
Last/ Baat Last Baat Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
55.000 N -27.500 V -27.500 V 0
Incid. I I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
Jaarlijks worden in Oldenzaal veel (civieltechnische) projecten uitgevoerd. Hierbij komen meerdere materialen zoals zand en stenen vrij. Om die reden is al eerder aan de Hazewinkelweg een gronddepot ingericht om grond en zand op te slaan. Naast grond en zand is ook de behoefte om stenen op te kunnen slaan. Daarom is al langer de wens om ook een steendepot aan te leggen. Door een aan te leggen steendepot kunnen projecten efficiënter worden uitgevoerd, zowel in tijd als in geld. Daarnaast zorgt dit voor minder overlast voor inwoners, aangezien tijdelijke opslaglocaties in woonwijken niet meer nodig zijn. Voorgesteld wordt in te stemmen met het inrichten van een verhard steendepot naast het bestaande gronddepot aan de Hazewinkelweg. Voorgesteld wordt hiervoor € 55.000 beschikbaar te stellen en de kosten te dekken uit de algemene reserve en algemene reserve grondbedrijf voor ieder 50%. 7. Herbestemming Drieëenheidkerk (INTB-23-05838) Progr. 3 980
Omschrijving
Investering Startjaar
Herbestemming Drieëenheidkerk Idem: dekking uit reserve wonen en stedelijke vernieuwing Totaal
Last/ Baat Last Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
2023
V/N Struct./
20.000 N -20.000 V 0
Incid. I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
De eigenaar van de voormalige Drieëenheidkerk is van plan om het kerkgebouw te transformeren tot 12 appartementen en commerciële ruimtes. Naast de interne verbouwing van de kerk met herinrichting van de oude pastorietuin wordt met medewerking van ons ook het aansluitende openbare gebied heringericht. Ten behoeve van het transformatieplan worden dan 22 extra parkeerplaatsen toegevoegd. Door de aanleg van extra parkeerplaatsen is er sprake van een aanvaardbare parkeerbezetting in de omgeving. Met het transformatieplan wordt het beeldbepalende kerkgebouw als cultuurhistorische erfgoed voor Oldenzaal behouden. Wij zijn daarom bereid om medewerking te verlenen aan het transformatieplan onder voorwaarde van de aanleg van 22 parkeerplaatsen. Gelet op het maatschappelijke belang dat gemoeid is met het behoud van cultuurhistorisch erfgoed met een passende openbaar erfinrichting doen wij een bijdrage van € 20.000 voor herinrichting openbaar gebied. 8
De kosten voor de gemeentelijke bijdrage worden gedekt uit het programma wonen en stedelijke vernieuwing onderdeel transformatie rotte kiezen (reserve 01546 wonen en stedelijke vernieuwing). 8. Financiële situatie Sport Oldenzaal BV (INTB-23-05964) Progr. 4 4
Omschrijving
Investering Startjaar
Financiële situatie Sport Oldenzaal BV: negatief resultaat 2022 Idem: voorschot liquiditeitsproblemen 2023
Last/ Baat Last Last
Voor-/ Nadeel Nadeel Nadeel
Totaal
2023
V/N Struct./ Incid.
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
72.000 N 500.000 N 572.000 N
De jaarrekening van Sport Oldenzaal BV over 2022 wordt met een negatief saldo afgesloten van € 72.000. Ook is de financiële situatie voor 2023 onzeker. Dit komt door het vertrek van fitnesscentrum Approach per 1 januari 2023 en de hoge energiekosten. Ook worden minder inkomsten verwacht door de eventuele tijdelijke sluiting tijdens de revitalisering van het sportcentrum. Daarom wordt voorgesteld het negatieve jaarresultaat uit te betalen. Daarnaast wordt een voorschot van € 500.000 (€ 180.000 wegens huurderving leegstaande ruimte Approach en € 320.000 wegens hoge energieprijzen) uitbetaald ter voorkoming van liquiditeitsproblemen. Vanuit de overheid is aangekondigd dat er een compensatie komt voor de hoge energieprijzen als gevolg van de Gazprom-overstap. Het is nog niet duidelijk of 100% gecompenseerd wordt. Ook is recentelijk bekend geworden dat er subsidie mogelijkheden zijn via de SPUK-MEOZ (Meerkosten Energie Openbare Zwembaden). Deze regeling is bedoeld om de meerkosten van de energieprijs ten opzichte van het marktconforme tarief in 2019 te compenseren voor maximaal 70% in 2022 en in 2023 aflopend naar 30%. Nog niet helder is of de toezegging vanuit de Rijksoverheid en SPUK-MEOZ gestapeld mag worden in de tegemoetkoming.
Tevens is in de Programmabegroting 2023 voor het gemeente brede energiecontract een “stelpost beëindigen energiecontracten Gazprom” van € 450.000 opgenomen. Ook is nog niet duidelijk wanneer de leegstaande commerciële ruimten (Approach) worden ingevuld. De financiële situatie wordt geëvalueerd bij de Najaarsnota 2023. 9. Subsidieverzoek OCV de Vennemuskes (INTB-23-05807) Progr. 4 980
Omschrijving
Investering Startjaar
Subsidieverzoek OCV de Vennemuskes Idem: dekking uit reserve compensatiegelden corona
Last/ Baat Last Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
10.000 N -10.000 V 0
Incid. I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
De subsidie is bestemd als bijdrage in de aanschafkosten van een evenementenvloer en multifunctioneel podium. Deze worden gebruikt bij carnavalsactiviteiten in sporthal de Kolk, maar zijn ook beschikbaar voor het culturele veld in Oldenzaal. Voorgesteld wordt het bedrag te dekken uit de reserve compensatiegelden corona. 10. Cultuurmakelaar (INTB-22-05658) Progr. 4 980
Omschrijving
Investering Startjaar
Cultuurmakelaar Idem: dekking uit reserve compensatiegelden corona
Last/ Baat Last Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
26.000 N -26.000 V 0
Incid. I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
De cultuurmakelaar vervult in Oldenzaal al jaren een onafhankelijke en verbindende rol voor het (semi)professionele cultuur en amateurveld. Sinds de zomer 2022 wordt deze functie samen met de gemeenten Dinkelland en Tubbergen ingevuld. De wisselwerking tussen deze gemeenten en het culturele aanbod kan op deze manier versterkt worden. Naast het stimuleren, verbinden en initiëren van verschillende culturele projecten en activiteiten heeft de cultuurmakelaar, met name sinds de coronacrisis, ook een belangrijke signalerende, ondersteunende en adviserende rol. Samen met de gemeenten Dinkelland en Tubbergen is besloten om de functie van cultuurmakelaar voort te zetten tot juli 2025. Hiervoor wordt een subsidieaanvraag bij de provincie Overijssel ingediend. Naast gemeentelijke middelen is hiervoor een subsidie verkregen van de provincie Overijssel voor twee jaren. Voorgesteld wordt de gemeentelijke cofinanciering van € 26.000 beschikbaar te stellen uit de reserve compensatiegelden corona. 11. Bijdrage IJsbaan Twente (INTB-23-05879) Progr. 4
Omschrijving Bijdrage IJsbaan Twente
Investering Startjaar
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Nadeel
2023
V/N Struct./
32.000 N
Incid. I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
9
Net als nagenoeg alle andere ijsbanen in Nederland verkeert de IJsbaan Twente in zwaar weer. Mede door stijging van de energieprijzen zijn de problemen alleen maar groter geworden. Regionale gemeenten zijn gevraagd om een eenmalige bijdrage van € 1 per inwoner te doen om IJsbaan Twente voor het seizoen 2023-2024 open te houden. Voorgesteld wordt deze overbruggingsfinanciering toe te kennen. Hierdoor kan een gedegen onderzoek naar het toekomstperspectief van IJsbaan Twente plaatsvinden. 12. Uitvoeringsprogramma Cultuurregio Twente 2023-2028 (INTB-23-05896) Progr. 4 980
Omschrijving
Investering Startjaar
Uitvoeringsprogramma Cultuurregio Twente Idem: dekking uit de algemene reserve
Last/ Baat Last Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
79.987 N -79.987 V 0
Incid. I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
De 14 Twentse gemeenten hebben samen met het culturele veld en de provincie Overijssel een Uitvoeringsprogramma voor Cultuurregio Twente opgesteld voor de periode 2023-2028. Cultuurregio Twente is een samenwerkingsverband tussen alle 14 Twentse gemeenten. Het doel is cultuur in Twente onder de aandacht te brengen en voor een breed publiek toegankelijk te maken. In het uitvoeringsprogramma staan de thema's en projecten die de komende jaren gezamenlijk worden ontwikkeld en uitgevoerd. Dit moet leiden tot meer aandacht voor, en versterking van het cultuuraanbod in Twente en verdere samenwerking in de regio. Aan ons is gevraagd een financiële bijdrage te leveren van € 0,42 per inwoner. Voor Oldenzaal betekent dit voor de periode 2023-2028 totaal € 79.987. Voorgesteld dit bedrag te dekken ten laste van de algemene reserve. 13. Vergoeding exploitatiekosten buitenschoolse opvang Kiekeboe in Nutsschool (INTB-23-05855) Progr.
Omschrijving
5
Vergoeding exploitatiekosten buitenschoolse opvang Kiekeboe in Nutsschool Idem: dekking via verlaging budget gemeentelijke heffingen Potskampstr.
5
Investering Startjaar
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Nadeel
7.296 N
Last
Voordeel
-7.296 V 0
Totaal
2023
V/N Struct./ Incid. S S
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
2.432 N
2.432 N
2.432 N
-2.432 V 0
-2.432 V 0
-2.432 V 0
De Onderwijsinspectie heeft de Nutsschool vragen gesteld over de exploitatie- en instandhoudingskosten voor de buitenschoolse opvang (BSO) Kiekeboe. Kiekeboe maakt gebruik van ruimtes in de Nutsschool. Hiervoor hebben de Nutsschool en Kiekeboe in 2021 voor 10 jaar een samenwerkingsovereenkomst afgesloten. De huur van deze ruimtes bedraagt € 75.680 voor 10 jaar en de exploitatie- en instandhoudingskosten bedragen € 24.320. Bij de bouw van de school is het totaalbedrag van € 100.000 aan ons betaald, conform gemaakte afspraken. Het bedrag voor de nog te maken exploitatie- en instandhoudingskosten had echter achtergehouden moeten worden. Volgens de Onderwijsinspectie moeten de exploitatie- en instandhoudingskosten worden doorbelast aan de BSO en mogen deze niet ten laste van de Rijksbekostiging komen. Op verzoek van de Onderwijsinspectie gaan we een jaarlijkse vergoeding van deze kosten aan de Nutsschool verlenen voor 10 jaar (van 2021 tot en met 2030). 14. Samenwerking Stadsbank Oost Nederland (INTB-23-05915) Progr. 5
Omschrijving Samenwerking Stadsbank Oost Nederland
Investering Startjaar
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Nadeel
2023 43.000
V/N Struct./ N
Incid. S
2024 43.000
V/N N
2025 43.000
V/N N
2026 43.000
V/N N
Oldenzaal werkt intensief samen met de Stadsbank Oost Nederland. Om deze samenwerking te versterken heeft de Stadsbank samen met de deelnemende gemeenten een strategische agenda opgesteld. Deze is uitgewerkt in een klantreis, met een keuze uit drie pakketten. Oldenzaal heeft gekozen voor het ontzorgingspakket. Hierbij is o.a. extra aandacht voor mens, maatwerk, directe financiële rust, versnelde opstart schuldtraject, zicht op oorzaak financiële problemen en regelen Wgsbeschikking. De Stadsbank zal ook vaker op het stadhuis aanwezig zijn. Wij zijn beschikbaar voor afstemming indien inzet op andere leefgebieden nodig is. De meerprijs van deze nieuwe dienstverlening is vastgesteld op € 34.752 per jaar. Het extra bedrag is een indicatie op basis van de dienstverlening, zoals die werd ingezet. Het is een indicatie op basis van 210 trajecten op jaarbasis; zowel nieuwe als lopende trajecten. Daarnaast is ingaande 2023 de systematiek van de bijdrageverdeling over de aangesloten gemeenten aangepast en geactualiseerd. Samen met de kosten van de klantreis leidt dit tot een hogere bijdrage voor Oldenzaal van circa € 43.000. 10
15. Actualisering budgetten Sociaal Domein n.a.v. 1ste kwartaalrapportage Progr. 5
Omschrijving
Investering Startjaar
Actualisering budgetten Sociaal Domein n.a.v. 1ste kwartaalrapportage
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Nadeel
2023
V/N Struct./
350.000 N
Incid. S
2024
V/N
350.000 N
2025
V/N
350.000 N
2026
V/N
350.000 N
In het sociaal domein verwachten we, gebaseerd op de geëxtrapoleerde ontwikkelingen en trends van januari en februari, voor 2023 een indicatief totaalresultaat van € 750.000 negatief. Dit indicatieve totaalresultaat bestaat uit incidentele en structurele mee- en tegenvallers. In onderstaande tabel hebben we dit nader in beeld gebracht. We kiezen er op dit moment voor om de financiële positie volledig in kaart te brengen, maar terughoudend bij te ramen. Dat wil zeggen dat we enkel dat bijramen waar wij geen of zeer beperkt invloed op hebben, namelijk de prijsstijgingen als gevolg van hogere indexen (€ 350.000). Prognose begrotingsbijstelling Actualisatie index Wmo en vervoer Formatie toevoegen Wmo o.b.v. de werklast Autonome ontwikkelingen aantallen en tendensen zoals SMI, diagnose, groei aantallen huishoudelijke ondersteuning, begeleiding Wmo en groep Wmo mede door inlopen wachtlijst
350.000 150.000 400.000
Uitkering beschermd wonen van Enschede
-350.000
Het tekort wordt veroorzaakt door hogere lasten dan begroot op het gebied van Wmo, (leerlingen)vervoer en sociaal-medische indicaties (SMI) voor kinderdagverblijven. Oorzaken hiervoor zijn enerzijds stijgende aantallen cliënten in de Wmo en de SMI. Dit komt door het inlopen van de wachtlijsten bij de Wmo en prijsstijgingen die hoger zijn dan waarmee in de gemeentelijke begroting rekening is gehouden. Ook de uitgaven op het gebied van werk en inkomen zijn hoger dan verwacht, voornamelijk als gevolg van een stijging van het wettelijk minimumloon. De gerealiseerde kosten op het gebied van jeugd sluiten in totaliteit aan bij de begrote kosten. We constateren op productniveau bij jeugd wel flinke verschuivingen. Onderstaand lichten we afwijkingen ten opzichte van de begroting toe voor respectievelijk Wmo, werk en inkomen, jeugd en de overige producten sociaal domein. Wmo De uitgaven Wmo zijn in totaal € 784.000 hoger dan begroot. Het inlopen op de wachtlijst en (mede daardoor) oplopende cliëntaantallen in combinatie met grote tariefstijgingen in de Wmo en het Wmovervoer vormen hiervoor de belangrijkste oorzaken. Wij stellen voor de tariefstijgingen door te voeren in de begroting 2023 en verder. Werk en inkomen De kosten voor werk en inkomen zijn fors hoger dan begroot (+ € 707.000).
Daartegenover staat een hogere rijksbijdrage (BUIG) dan verwacht (+ € 922.000 - tussenindicatie Rijk). De hogere uitgaven en inkomsten (rijksbijdrage) zijn te verklaren door de stijging van het wettelijk minimumloon. In totaal leidt dit tot een verwacht voordeel van € 215.000 ten opzichte van de begroting. We weten echter met de ervaring van de afgelopen jaren, dat lopende het jaar de rijksbijdrage wordt bijgesteld. Jeugd De totale kosten jeugd zijn € 3.900 lager dan begroot en wijken daarmee nauwelijks af. Opvallend is dat er wel forse verschuivingen tussen de verschillende begrotingsposten zichtbaar zijn. Kanttekening hierbij is dat de lagere uitgaven zich voordoen binnen het segment van duurdere jeugdzorg, waarbij sprake is van volatiele kosten. Leerlingenvervoer en kinderopvang In zijn totaliteit zijn de lasten voor leerlingenvervoer en kinderopvang € 197.000 hoger dan begroot. Dat komt door hogere uitgaven voor leerlingenvervoer (€ 68.000 meer dan begroot), te verklaren door prijsstijgingen. Ook de uitgaven voor sociaal-medische indicaties voor kinderdagverblijven zijn hoger dan verwacht (€ 129.000 meer dan begroot). 11
Formatie Wmo en middelen beschermd wonen Recent uitgevoerd onderzoek laat zien dat de huidige personele inzet op Wmo te beperkt is, waardoor uitbreiding met 2,1 fte nodig is om de inzet op niveau te krijgen. Met deze uitbreiding kan, mede in aanmerking genomen de oplopende cliëntaantallen, oplopende wachtlijsten en te hoge werkdruk worden voorkomen. Dit betekent een jaarlijkse extra last van € 150.000. De doordecentralisatie van beschermd wonen en het daarmee samenhangende nieuwe verdeelmodel van rijksmiddelen is verder uitgesteld (tot 1 januari 2025). Derhalve is het voorstel een bedrag van € 350.000 te ramen als te verwachten inkomsten vanuit de gemeente Enschede (middelen voor beschermd wonen vanuit de centrumgemeenterol). Dit bedrag is lager dan het bedrag dat we de afgelopen jaren vanuit de gemeente Enschede hebben ontvangen, omdat een deel van de beschikbare middelen inmiddels is bestemd voor diverse pilots. Naast bovenstaande ontwikkelingen zien wij de komende periode de volgende risico’s op ons afkomen, deze kunnen we op dit moment nog niet financieel becijferen. De financiële effecten kunnen echter groot zijn.
Risico’s Naar de toekomst toe zien we bovendien de volgende negatieve risico’s: • een verdere stijging van cliëntaantallen Wmo inclusief wonen en verblijf (vaak ook jeugdigen die meerderjarig zijn geworden) als gevolg van vergrijzing en een forse tariefstijging als gevolg van CAO-ontwikkelingen; • een nieuw normenkader Wmo leidend tot hogere indicaties en daarmee hogere kosten; • het in standhouden van het Twentse zorglandschap, ingegeven door het moeten ‘bijspringen’ bij een jeugzorgaanbieder; • nieuwe aanbestedingen Wmo, jeugd en (leerlingen)vervoer, vermoedelijk leidend tot hogere kosten; • de financiële gevolgen van het moeten hanteren van reële tarieven in verband met het verlengen van de contracten Jeugdzorg en Wmo (incl.
de huishoudelijke ondersteuning); • een zittend en blijvend moeilijk naar werk bemiddelbaar uitkeringsbestand; • verandering in het uitkeringsbestand door toenemende instroom van statushouders; dit geldt ook voor andere gemeentelijke voorzieningen (denk aan voor- en vroegschoolse educatie, jeugd en Wmo); • extra kosten in verband met herindicaties dyslexie op basis van een herzien protocol; • de regeling specifieke uitkering vastgoedtransitie residentiële jeugdhulp (SPUK vastgoed en driemilieuvoorzieningen) inzake de overgang van de huidige accommodaties gesloten jeugdhulp naar meer kleinschalige woonvormen voor jeugdigen met een machtiging gesloten jeugdhulp; • een tekort aan pleeggezinnen en gezinshuizen. Gezinshuizen vragen om inzet van een ‘dakje’. Dit levert meer geld op, omdat dit altijd wordt gecombineerd met een ondersteuningsbehoefte; • volatiele kosten van met name de (zwaardere) vormen van jeugdzorg; • aanbesteding vervoer. Wij willen de (financiële) risico’s uiteraard zoveel als mogelijk beperken. Daarom zetten we in op: • inzetten van reablement bij onder andere de huishoudelijke ondersteuning; • voeren van tussentijdse evaluatiegesprekken met cliënten, waardoor mogelijk de aantallen cliënten voor m.n.
de individuele ondersteuningsbehoeften gaan dalen; • door ontwikkelen (en betaalbaar maken) van inloopvoorzieningen voor ouderen, wat mogelijk een dempend effect heeft op de instroom in groepsgerichte ondersteuningsbehoeften; • ontwikkelen van de Woonstap, een “trainingshuis light” voor jongeren die uitstromen uit de jeugdzorg bij volwassenheid maar nog niet zelfstandig kunnen wonen, met mogelijk een gunstig effect op de kosten voor wonen en verblijf; • nader afstemmen van het aanbod vanuit de Participatiewet op de doelgroep statushouders; 12
•
onderzoeken van de wijze van en inzetten op het normaliseren en/of het oplossen van de hulpvragen bij relatief eenvoudige problematiek in het voorliggend veld. Dit in samenwerking met onder andere schoolmaatschappelijk werk en het onderwijs. SMI is hierbij ook een aandachtspunt en wordt nader onderzocht; beter positioneren van team jeugd in de netwerken rondom gezinnen; versterken van samenwerking met praktijkondersteuners jeugd bij de huisartsen in algemene zin en in het bijzonder in relatie tot verwijzingen waarbij diagnostiek nodig is; (regionaal) werven en vasthouden van meer pleeggezinnen en gezinshuizen.
• • •
16. Verhoging vermogensnorm i.v.m. kwijtschelding (INTB-23-05769) Progr. 5
Omschrijving
Investering Startjaar
Verhoging vermogensnorm ivm kwijtschelding
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Nadeel
2023
V/N Struct./
20.000 N
Incid. I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
Belastingplichtigen kunnen vanwege hun financiële situatie in aanmerking komen voor kwijtschelding van gemeentelijke belastingen. Ze hoeven de aanslag gemeentelijke belastingen dan niet of niet volledig te betalen. Voor het verlenen van kwijtschelding is de gemeente gebonden aan vermogensnormen die niet overschreden mogen worden. Discussies vanuit de Tweede Kamer hebben geleid tot een aanpassing in de regels over kwijtschelding. Hierdoor wordt het voor gemeenten mogelijk om binnen de kwijtscheldingstoets een ophoging toe te passen bovenop de halfjaarlijks vastgestelde vermogensnormen. Deze verhoging bedraagt voor gehuwden/samenwonenden maximaal € 2.000. Voor alleenstaanden en alleenstaande ouders bedraagt deze verhoging maximaal 75% en 90% van dit bedrag. Om de maximale vermogensnormen aan te passen is een nieuwe versie van de kwijtscheldingsverordening 2023 vastgesteld. GBTwente heeft een doorrekening gemaakt en verwacht dat deze maatregel € 20.000 gaat kosten. Deze kosten zijn incidenteel, omdat deze kwijtscheldingskosten vanaf 2024 worden doorberekend in de tarieven rioolheffing en afvalstoffenheffing (i.v.m. 100% kostendekking). 17. Financiële gevolgen 2023 t/m 2026 Gemeentefonds December 2022 (INTB-23-05845) Progr.
Omschrijving
Investering Startjaar
FAD Financiële gevolgen 2023 t/m 2026 Gemeentefonds December 2022 FAD Idem: beschikbare begrotingsruimte Decembercirculaire 2022
Last/ Baat Baat Last
Voor-/ Nadeel Voordeel Nadeel
Totaal
2023
V/N Struct./
-146.000 V 21.000 N -125.000 V
Incid. S
2024
V/N
-109.000 V 21.000 N -88.000 V
2025
V/N
-109.000 V 22.000 N -87.000 V
2026
V/N
-100.000 V 21.000 N -79.000 V
De uitkomsten van de decembercirculaire 2022 van het gemeentefonds zijn vergeleken met de uitkomsten van de septembercirculaire 2022. Meest in het oog springend zijn de extra gelden die de gemeente ontvangt voor de energietoeslag. Het betreft hier de eerste tranche 2023 (€ 500 per huishouden) die in 2022 is ontvangen en gereserveerd voor 2023. Verder is de impact van deze circulaire, zoals gebruikelijk, beperkt. De financiële gevolgen voor 2023 t/m 2026 worden in deze voorjaarsnota verwerkt. 18. Aanschaf Key2 Financiën en Pepperflow (INTB-23-05929) Progr.
Omschrijving
FAD Aanschaf Key2 Financiën en Pepperflow
Investering Startjaar 76.000
2023
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Nadeel
2023
V/N Struct./ Incid. S
2024
V/N
16.150 N
2025
V/N
15.960 N
2026
V/N
15.770 N
Al ruim 20 jaar hebben we een betrouwbaar financieel programma. Dit programma stopt vanaf 1 januari 2024 en wordt vanaf dan niet meer onderhouden. Dit betekent dat we over moeten gaan op een andere financieel programma. Na een aanbesteding is de keuze gevallen op Key2Financiën. Ook willen we het proces totstandkoming P&C-producten eenvoudiger inrichten. En de op te leveren producten (bijvoorbeeld jaarrekening, begroting en beleidsrapportages) prettiger leesbaar en begrijpelijker maken. Hiervoor gaan we het programma Pepperflow gebruiken. Bij de begroting 2022 heeft u hiervoor budget beschikbaar. Na de aanbesteding blijkt dat een extra krediet van € 76.000 nodig is voor aankoop en invoering. 19. Concrete invulling ombuiging buitenbeheer 2 ton
13
Progr. FAD 2 2 2 2 FAD 2
Omschrijving
Investering Startjaar
Concrete invulling ombuiging buitenbeheer 2 ton Idem: lagere inleenvergoeding SW Straatreiniging Idem: lagere inleenvergoeding SW Grasvelden Idem: lagere inleenvergoeding SW Grasvelden houtgewassen Idem: lagere inleenvergoeding SW Speeltoestellen Idem: lager budget Buitenbeheer; overige goederen Idem: lager budget Onderhoud straatmeubilair
Last/ Baat Last Last Last Last Last Last Last
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
N V V V V V V N
200.000 -17.842 -14.403 -73.098 -3.568 -48.644 -20.000 22.445
N V V V V V V N
200.000 -17.841 -14.403 -73.098 -3.568 -48.644 -20.000 22.446
N V V V V V V N
200.000 -17.840 -14.403 -73.098 -3.568 -48.644 -20.000 22.447
N V V V V V V N
200.000 -17.842 -14.403 -73.098 -3.568 -48.644 -20.000 22.445
Incid. S S S S S S S
De ombuiging van 2 ton op buitenbeheer is in de begroting al ingeboekt als stelpost, maar wordt nu functioneel verwerkt in de Voorjaarsnota 2023. Dat geldt niet voor het budget schoonmaken binnenstad op zondag. Het bedrag van € 22.445 moet worden gehandhaafd. De ombuiging wordt dus voor € 177.555 gehaald en kan worden afgesloten.
3.2
Actualiseringen aanvaard beleid en financieel-technische aanpassingen
20. Motie donatie slachtoffers aardbeving Turkije-Syrië Progr.
Omschrijving
Investering Startjaar
1 Motie donatie slachtoffers aardbeving Turkije-Syrië FAD Idem: dekking uit post onvoorzien
Last/ Baat Last Last
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
30.000 N -30.000 V 0
Incid. I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
In uw raad van 6 maart jl. is een motie vastgesteld m.b.t. een donatie voor de slachtoffers van de aardbeving in Turkije en Syrië. Deze donatie wordt gedekt uit de post onvoorzien. De financiële verwerking vindt plaats via deze Voorjaarsnota. 21. Budget vergroenen (meer groen in Oldenzaal): budget overhevelen Progr.
Omschrijving
2 2
Budget vergroenen (meer groen in Oldenzaal); budget naar Buitenbeheer Budget vergroenen (meer groen in Oldenzaal)
Investering Startjaar
Last/ Baat Last Last
Voor-/ Nadeel Voordeel Nadeel
Totaal
2023
V/N Struct./
-300.000 V 300.000 N 0 N
Incid. I I
2024
V/N
-300.000 V 300.000 N 0
2025
V/N
2026
V/N
-300.000 V 300.000 N 0
In het Raadsprogramma 2022-2026 is budget beschikbaar gesteld voor vergroenen (meer groen in Oldenzaal). Dit budget is opgenomen op het taakveld Milieubeheer. Dit had taakveld Openbaar groen en (openlucht) recreatie moeten zijn. Door deze wijziging wordt dit aangepast. 22. Correctie subsidie Oldenzaal Promotie 2023-2025 (INTB-23-05955) Progr. 3 980
Omschrijving
Investering Startjaar
Correctie subsidie Oldenzaal Promotie 2023 - 2025 Idem: dekking uit binnenstadsfonds
Last/ Baat Last Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
40.000 N -40.000 V 0
Incid. I I
2024
V/N
60.000 N -60.000 V 0
2025
V/N
2026
V/N
80.000 N -80.000 V 0
Oldenzaal Promotie krijgt jaarlijks een subsidie, o.a. voor promotie & marketing van de stad. In 2021 is besloten om het subsidiebedrag voor deze taak stapsgewijs te verlagen van € 150.000 naar € 70.000 in 2025. Bij de gewijzigde programmabegroting 2023 is besloten om dit bedrag voor de komende jaren tot en met 2025 te verhogen naar het oorspronkelijke bedrag van € 150.000. Financieel-technisch is het besluit echter anders geïnterpreteerd en verwerkt. Wij hebben tot en met 2025 het subsidiebudget van alle taken van Oldenzaal Promotie gezamenlijk op een bedrag van € 150.000 gezet. Corrigeren van deze interpretatie, en dus de subsidie voor alleen het onderdeel ‘promotie & marketing’ terug brengen tot een bijdrage van € 150.000 tot en met 2025, betekent voor de jaren 2023 tot en met 2025 een aanvullend budget van respectievelijk € 40.000, € 60.000 en € 80.000. Voorgesteld wordt deze bedragen te dekken uit het binnenstadsfonds. 23. Aankoop grond Elsmorsweg (INTB-23-05867) Progr. 3
Omschrijving Aankoop grond Elsmorsweg
Investering Startjaar 104.000 -104.000 0
Last/ Baat
Voor-/ Nadeel
2023
V/N Struct./ Incid.
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
2023
In uw raad van 17 april jl. is besloten een perceel grond aan de rand van het gebied De Elsmors aan te kopen voor toekomstige ontwikkelingen. In het bedrag zijn kosten voor bodemonderzoek en egalisatiewerkzaamheden opgenomen. De aankoop past binnen de kaders van de Nota Grondbeleid. De financiële verwerking vindt plaats via deze Voorjaarsnota. 24. Mutatiesignaleringen BAG en BGT panden Progr. 3
Omschrijving Mutatiesignaleringen BAG en BGT panden
Investering Startjaar
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Nadeel
2023
V/N Struct./
15.000 N
Incid. I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
15.000 N
14
Het actualiseren en bijhouden van de geo-basisregistraties is een wettelijke verplichting. Om de 2 jaar laten wij extern een mutatiesignalering uitvoeren. Aan de hand van luchtfoto’s van 2 opeenvolgende recente jaargangen worden de verschillen opgespoord en daarmee de veranderingen in een gebied. Een intensieve klus, vooral het opsporen van vergunning plichtige objecten. Dit wordt dan ook uitgevoerd door een externe operator. Komende periode wordt bekeken of we deze structurele kosten kunnen opvangen in de bestaande budgetten of dat er structureel budget moet worden aangevraagd. 25. Informatiepunten Digitale Overheid Progr. 4 4
Omschrijving
Investering Startjaar
Informatiepunten Digitale Overheid Idem: subsidie van Rijk
Last/ Baat Last Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
30.965 N -30.965 V 0
Incid. S S
2024
V/N
30.965 N -30.965 V 0
2025
V/N
30.965 N -30.965 V 0
2026
V/N
30.965 N -30.965 V 0
Via specifieke uitkering (SPUK) ontvangen wij € 30.965 ten behoeve van instandhouding van het Informatiepunt Digitale overheid (IDO). IDO’s zijn laagdrempelige, eerstelijnshulploketten in lokale bibliotheken, waar inwoners en ondernemers terecht kunnen met vragen over de digitale overheidsdienstverlening. Bestuursorganen hebben een zorgplicht om passende ondersteuning te bieden bij dienstverlening met de overheid. De IDO’s kunnen een bijdrage leveren aan deze ondersteuning. Sinds 2020 is er al een IDO bij de Bibliotheek in Oldenzaal. Het budget wordt in de vorm van een subsidie verleent aan de bibliotheek om uitvoering te geven aan de IDO en doorontwikkeling ervan. 26. Voortzetting van het preventieakkoord of preventieaanpak Progr. 4 4
Omschrijving
Investering Startjaar
Voortzetting van het preventieakkoord of preventieaanpak Idem: subsidie van Rijk
Last/ Baat Last Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
20.000 N -20.000 V 0
Incid. I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
In 2023 ontvangen wij een Specifieke uitkering lokale preventieakkoorden en preventieakkoorden (€ 20.000). De uitkering is bedoeld voor het terugdringen van roken, overgewicht en problematisch alcoholgebruik. 27. Week van de Amateurkunst Progr. 4 4
Omschrijving
Investering Startjaar
Week van de Amateurkunst Idem: subsidie Provincie
Last/ Baat Last Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
5.000 N -5.000 V 0
Incid. I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
We hebben een provinciale subsidie ontvangen van € 5.000 voor de organisatie van de Week van Amateurkunst in Oldenzaal. De uitvoering hiervan ligt bij de grote culturele instellingen van Oldenzaal en de cultuurmakelaar en vindt plaats van 2 t/m 8 oktober 2023. 28. Herdenking Berechting Huttenkloas Oldenzaal 250 jaar Progr. 4 980 980
Omschrijving
Investering Startjaar
Herdenking Berechting Huttenkloas Oldenzaal 250 jaar Idem: dekking uit cultuurfonds Idem: dekking uit binnenstadsfonds
Last/ Baat Last Baat Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
100.000 N -50.000 V -50.000 V 0
Incid. I I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
Op 17 april jl. heeft u besloten om € 100.000 beschikbaar te stellen voor het organiseren van een cultureel, educatief en commercieel programma door ‘Stichting Oldenzaalse Musea’. Dit krediet kan worden gedekt uit de bestaande fondsen voor binnenstad en cultuur, zoals benoemd ingesteld bij de programmabegroting 2023. 29. Haalbaarheidsonderzoek gymzaal Franciscusschool (INTB-22-05738) Progr.
Omschrijving
Investering Startjaar
4 Haalbaarheidsonderzoek gymzaal Franciscusschool FAD Idem: dekking uit post onvoorzien
Last/ Baat Last Last
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
20.000 N -20.000 V 0
Incid. I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
De Franciscusschool aan de Lyceumstraat wordt vernieuwbouwd. Dat staat in het Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP). De school maakt gebruik van de gymzaal aan de Lyceumstraat. Voor de gymzaal worden 2 scenario’s uitgewerkt: revitalisatie en nieuwbouw. Voor dit onderzoek is een budget van € 20.000 nodig. Dit bedrag wordt gedekt uit de post onvoorzien. 30. Motie financiële steun De Höfte 2023 Progr. 1
Omschrijving Motie financiële steun De Höfte 2023
Investering Startjaar
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Nadeel
2023
V/N Struct./
40.000 N
Incid. I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
15
In uw raad van 17 april jl. is een motie vastgesteld m.b.t. financiële steun aan de Höfte voor het jaar 2023. Het gaat om een bedrag van maximaal € 40.000. Indien dit budget niet volledig noodzakelijk is, zal een lager bedrag beschikbaar worden gesteld. De financiële verwerking vindt plaats via deze Voorjaarsnota. 31. TCC locatie Lyceumstraat “Afkoop eeuwigdurende lening” (INTB-22-05746) Progr. 5 5
Omschrijving
Investering Startjaar
TCC locatie Lyceumstraat "Afkoop eeuwigdurende lening" Idem: vrijval budget wegens afkoop
Last/ Baat Last Last
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
193.922 N -5.817 V 188.105 N
Incid. I S
2024
V/N
-5.817 V -5.817 V
2025
V/N
-5.817 V -5.817 V
2026
V/N
-5.817 V -5.817 V
Van vroeger uit bestaat een verplichting op grond waarvan de gemeente jaarlijks een bedrag aan TCC betaalt. TCC en de gemeente hebben beiden aangegeven dat het wenselijk is dat hier een einde aan komt. Uw raad heeft op 6 maart jl. besloten deze eeuwigdurende lening op grond van een contante waarde berekening af te kopen voor een bedrag van € 193.922. De financiële verwerking vindt plaats via deze Voorjaarsnota. 32. Aanschaf participatieplatform (INTB-22-05525) Progr. 5 980 5 5 980
Omschrijving
Investering Startjaar
Aanschaf participatiefplatform: eenmalige kosten Idem: eenmalige kosten dekken uit algemene reserve Participatieplatform: structurele lasten Aanschaf participatiefplatform: extra personel inzet Idem: extra personele inzet dekken uit algemene reserve
Last/ Baat Last Baat Last Last Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
22.325 -22.325
N V
80.000 -80.000 0
N V 0
Incid. I I S I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
15.175 N
15.175 N
15.175 N
15.175 N
15.175 N
15.175 N
In uw raad van 20 juni 2022 is besloten tot aanschaf van participatieplatform. De financiële verwerking vindt plaats via deze Voorjaarsnota. 33. Gewijzigd gebruik diverse gemeentelijke gebouwen: nieuwe codering Progr.
Omschrijving
4 FAD 5 FAD 5 FAD
Gewijzigd gebruik diverse gebouwen: nieuwe codering Idem: Ganzenmarkt 11: energielasten tijdelijk gebruik Gewijzigd gebruik diverse gebouwen: nieuwe codering Idem: Hooge Lucht: huuropbrengsten in 2023 wegens tijdelijke verhuur Gewijzigd gebruik diverse gebouwen: nieuwe codering Idem: Bentheimerstraat: doorbelasting kosten/huuropbrengst t.b.v. opvang Oekraïners
Investering Startjaar
Last/ Baat Last Last Baat Baat Baat Last
Voor-/ Nadeel Voordeel Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
-14.000 V 14.000 N 43.000 N -43.000 V 57.786 N -53.068 V
Incid. I I I I I I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
4.718 N
In de Najaarsnota 2022 (nr. 41) zijn voor een aantal coderingen de budgetten overgeheveld naar een ander programma omdat de oorspronkelijke bestemming van deze gebouwen is vervallen. Op grond van de begrotingsvoorschriften moest de codering worden aangepast. Dat betekende een budgettaire verschuiving tussen programma's. In diezelfde Najaarsnota zijn echter ook een aantal posten opgenomen die betrekking hebben op dezelfde gebouwen maar hier is de juiste codering c.q. programma nog niet verwerkt. Met deze overheveling worden ook deze budgetten verantwoord op het juiste programma. 34. Hoger dividend Twence boekjaar 2022 Progr.
Omschrijving
Investering Startjaar
FAD Hoger dividend Twence boekjaar 2022
Last/ Baat Baat
Voor-/ Nadeel Voordeel
2023
V/N Struct./
-544.000 V
Incid. I
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Twence is op 20 spril 2023 besloten een hoger dividend uit te keren over het boekjaar 2022. Voor ons betekent dit een extra dividend van € 544.000. 35. Indexering contract ICT Hengelo Progr.
Omschrijving
Investering Startjaar
FAD Indexering contract ICT Hengelo FAD Idem: dekking uit bestaande budgetten ICT
Last/ Baat Last Last
Voor-/ Nadeel Nadeel Voordeel
Totaal
2023
V/N Struct./
88.103 N -88.103 V 0
Incid. S S
2024
V/N
88.103 N -88.103 V 0
2025
V/N
88.103 N -88.103 V 0
2026
V/N
88.103 N -88.103 V 0
Dit betreft de indexering van lopende contract ICT Hengelo en kan worden gedekt uit de bestaande budgetten ICT. 36. Versturen 'kosteloze herinnering' aanslag gemeentelijke heffingen (INTB-23-05809) Progr.
Omschrijving
FAD Versturen 'kosteloze herinnering' aanslag gemeentelijke heffingen
Investering Startjaar
Last/ Baat Baat
Voor-/ Nadeel Nadeel
2023
V/N Struct./
45.000 N
Incid. S
2024
V/N
45.000 N
2025
V/N
45.000 N
2026
V/N
45.000 N
In uw vergadering van 6 maart jl. heeft u reeds ingestemd met dit voorstel. De financiële verwerking vindt plaats via deze Voorjaarsnota.
16
37. Functioneel maken geoormerkte gelden Gemeentefonds – Wet Open Overheid Progr.
Omschrijving
Investering Startjaar
FAD Functioneel maken geoormerkte gelden Gemeentefonds – Wet Open Overheid FAD Functioneel maken geoormerkte gelden Gemeentefonds – Wet Open Overheid
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Voordeel
-121.000 V
V/N Struct./ Incid. S
Last
Nadeel
121.000 N
S
2023
Totaal
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
-134.000 V
-148.000 V
-148.000 V
134.000 N
148.000 N
148.000 N
0
0
0
0
Als er gelden in het Gemeentefonds geoormerkt zijn worden deze in eerste instantie vastgehouden op de post beschikbare begrotingsruimte. Zodra er daadwerkelijk een bestemming voor de gelden is gevonden, worden deze gelden op de juiste plek binnen de gemeentelijke begroting geraamd c.q. functioneel gemaakt. Het gaat in dit geval om de ontvangen gelden voor de Wet Open Overheid. 38. Krediet aanpassing electrische installatie/laadpalen Gemeentewerf (INTB-22-05760) Progr.
Omschrijving
FAD Aanpassing electrische installatie/laadpalen Gemeentewerf FAD Idem: dekking via verlaging stelpost vervangende bedrijfsactiva 2022
Investering Startjaar 80.000 2023 -45.000 125.000 Totaal
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel
2023
V/N Struct./ Incid. S S
Nadeel
2024
V/N
2025
5.733 N -5.680 V 53 N
V/N
5.707 N -5.822 V -115 V
2026
V/N
5.680 N -5.794 V -114 V
In uw vergadering van 30 januari jl. heeft u reeds ingestemd met dit voorstel. De financiële verwerking vindt plaats via deze Voorjaarsnota. 39. Devices/software ICT: overheveling budgetten vanuit domeinen Progr. FAD FAD 3 1 2 3 4 5 FAD
Omschrijving
Investering Startjaar
Devices/software ICT Devices/software ICT Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT Idem: overheveling budgetten van domeinen naar ICT
Last/ Baat Last Last Last Last Last Last Last Last Last
Voor-/ Nadeel Nadeel Nadeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel
Totaal
2023 69.455 3.245 -3.245 -5.661 -2.600 -2.400 -356 -39.141 -19.297 0
V/N Struct./ N N V V V V V V V
Incid. S I I S S S S S S
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
69.455 N
69.455 N
69.455 N
-5.661 -2.600 -2.400 -356 -39.141 -19.297 0
-5.661 -2.600 -2.400 -356 -39.141 -19.297 0
-5.661 -2.600 -2.400 -356 -39.141 -19.297 0
V V V V V V
V V V V V V
V V V V V V
Tijdens de periode januari tot en met mei 2023 zijn door ICT, devices en applicaties/software aangeschaft. De dekking hiervoor komt uit de reguliere budgetten voor bedrijfsvoering doeleinden binnen de programma’s in de begroting. Middels deze financiële bijstelling hevelen wij deze budgetten over naar het budget van ICT.
3.3 Actualiseringen a.g.v. jaarrekening 2022 40. Aframen budget "Voortzetting samenwerking NOT Duurzaamheid" Progr. 2
Omschrijving
Investering Startjaar
Aframen budget "Voortzetting samenwerking NOT Duurzaamheid"
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Voordeel
2023
V/N Struct./
-45.000 V
Incid. S
2024
V/N
2025
-45.000 V
V/N
-45.000 V
2026
V/N
-45.000 V
Dit budget is beschikbaar gesteld bij de Programmabegroting 2020, Nieuw Beleid nr. 29. Bij de jaarrekening is geconstateerd dat dit budget is opgenomen binnen het project Duurzaamheid. Binnen de exploitatie is dit budget niet meer nodig. 41. Correctie onvolledige verwerking subsidie Cultuureducatie 'Cultuur aan de basis 2.0' Progr.
Omschrijving
4
Correctie onvolledige verwerking subsidie Cultuureducatie 'Cultuur aan de basis 2.0'
Investering Startjaar
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Nadeel
2023
V/N Struct./
21.833 N
Incid. I
2024
V/N
21.833 N
2025
V/N
2026
V/N
21.833 N
Van de Provincie ontvangen wij een subsidie voor Cultuureducatie ‘Cultuur aan de basis 2.0’. Deze subsidie zetten wij door naar de stichting Ceppo. Dit budget vullen wij aan met eigen middelen (cofinanciering) Deze cofinanciering is abusievelijk in de begroting niet structureel meegenomen. 42. Project digitalisering: administratieve overboeking van projectadministratie naar exploitatiebudgetten/herinrichting budgetten automatisering Progr.
Omschrijving
Investering Startjaar
FAD Project digitalisering: administratieve overboeking van projectadministratie naar exploitatiebudgetten (structurele deel) FAD Idem: dekking bestaande budgetten FAD Project digitalisering: administratieve overboeking van projectadministratie naar exploitatiebudgetten (incidentele deel) 980 Idem: dekking uit reserve digitalisering FAD Actualisering en herinrichting budgetten automatisering Totaal
Last/ Baat Last
Voor-/ Nadeel Nadeel
42.000 N
Incid. S
Last Last
Voordeel Nadeel
-42.000 V 95.317 N
S I
Baat
Voordeel
-95.317 V 0 0
I
2023
V/N Struct./
2024
V/N
2025
V/N
2026
V/N
42.000 N
42.000 N
42.000 N
-42.000 V
-42.000 V
-42.000 V
0
0
0
Bij de jaarrekening (kredietenverslag projecten) is geconstateerd dat het project digitalisering zowel een incidenteel als een structureel karakter heeft. Met deze administratie wijziging wordt het volledige project digitalisering overgeheveld van de projectadministratie naar de exploitatie. 17
Daarnaast worden de budgetten automatisering heringericht.
18
Hoofdstuk 4 – Inzicht algemene reserve Verwacht verloop Algemene Reserve per boekjaar Start jaar
2023 14.167.742
2024 16.388.154
2025 17.542.154
2026 17.232.101
TOEVOEGINGEN Bestemmingsvoorstel resultaat: Toevoeging/onttrekking gerealiseerd resultaat Toevoeging/onttrekking verwacht resultaat
8.121.000
1.704.000
2.156.000
4.141.000
Eindtotaal toevoegingen
8.121.000
1.704.000
2.156.000
4.141.000
-100.000
0
0
-450.000
-450.000
-450.000
ONTTREKKINGEN Claims o.b.v. eerdere besluitvorming: Recreatie en toerisme/Promotie/Digitale borden ICT/software aanpassingen (2020-2023) Visie begraafplaatsen (2020) Actieprogramma Binnenstad (2020-2023) Adviseur vitaliteit Woningbouwprogramma
PB 2019 NB nr. 20 PB 2020 NB nr. 41 PB 2020 NB nr. 26 PB 2020 NB nr. 31 PB 2019 NB nr. 24 PB 2022 nr. 48
sub-totaal claims op basis van eerdere besluitvorming Claims besluitvorming 2023 Stadsvisie Beëindigen energiecontracten Gazprom Amendement instellen noodfonds Instellen reserves uit Raadsprogramma 2022-2026 Aanleg steendepot Aanschaf participatiefplatform Uitvoeringsprogramma Cultuurregio Twente TCC Lyceumstraat: aflossing restantboekwaarde gebouw uit 2002 TCC Lyceumstraat: sloopkosten gebouw uit 2002
-147.000 -153.919 -144.857 -100.000 -75.000 -270.000 -890.776
PB 2023 NB nr. 32 PB 2023 NB nr. 43 Raad 7-11-2022 Raad 6-3-2023 Voorj.nota 2023 nr. Voorj.nota 2023 nr. Voorj.nota 2023 nr. Raad 6-3-2023 Raad 6-3-2023
-100.000 -450.000 -500.000 -3.750.000 -27.500 -102.325 -79.987
-100.000
-1.670.000 -346.053
sub-totaal claims besluitvorming 2023
-5.009.812
-450.000
-2.466.053
-450.000
Eindtotaal onttrekkingen
-5.900.588
-550.000
-2.466.053
-450.000
Ultimo jaar
16.388.154
17.542.154
17.232.101
20.923.101
19
Hoofdstuk 5 – Inzicht post onvoorzien In onderstaand overzicht ziet u een overzicht van de post onvoorzien. Overzicht onvoorziene uitgaven 2023 nr. 692201 codering 438019-692201990 Besluitvorming