04 Jaarrekening 2024 - Raadsvoorstel en -besluit

Bijlagen 2025 10 juni 2025 Nr. V21/3 Reg.nr. INTB-25-06846 Bijlagen: 2

Agendapunt: 4

Voorstel tot Voorstel tot het vaststellen van de jaarstukken 2024 en de rapportage Grondexploitatie 2024

Aan de gemeenteraad De jaarstukken 2024 worden gelijktijdig aan u aangeboden met de Voorjaarsnota 2025 en de Kadernota 2026. Deze stukken geven een samenhangend beeld van waar we staan, wat er speelt en welke koers we voor ogen hebben. Bij de Kadernota treft u een gecombineerde raadsinfobrief en nieuwsbericht aan. Zo krijgt u als raad inzicht in de ontwikkelingen van het afgelopen jaar, de financiële uitgangspunten voor het komend jaar én de strategische keuzes richting de toekomst. Jaarstukken 2024 Wij bieden u aan de jaarstukken 2024 en de vertrouwelijke rapportage Grondexploitatie 2024. In deze jaarstukken leggen we verantwoording af over 2024: een jaar van vooruitgang én uitdaging. Ze zijn het sluitstuk van de Planning & Control cyclus en markeert het tweede jaar van deze coalitieperiode. We kijken terug op de begroting. Wat hebben we beloofd en wat hebben we waargemaakt? Financieel: vooruitgang met veel tegenwind De gemeente Oldenzaal sluit 2024 af met een positief financieel resultaat van € 1.237.000 exclusief, en € 7.237.000 inclusief de verkoop van aandelen Twence. Dit resultaat voegen we toe aan onze reserves. Die zijn nodig, want vanaf 2026 worden de vooruitzichten lastiger. Dat jaar staat bekend als het ‘ravijnjaar’.

Hoewel we voor de korte termijn extra middelen van het Rijk ontvangen, blijven belangrijke voorzieningen zoals sport, cultuur, woningbouw en sociale ondersteuning onder druk staan. Daarom hebben we ons in 2024 al goed voorbereid op de jaren die komen, onder andere door toen al een pakket met bezuinigingsmaatregelen klaar te leggen. We volgen de landelijke ontwikkelingen nauwgezet en houden in onze financiële strategie rekening met minder middelen uit Den Haag. De steun die we nu krijgen helpt ons om ruimte te houden en verstandige keuzes te maken. Maar dit is nog geen eindoplossing. We houden de financiën dan ook goed in de gaten en blijven voorzichtig. Opgaven worden complexer De arbeidsmarkt was in 2024 opnieuw krap, terwijl de opgaven juist complexer en omvangrijker werden. Onze organisatie stond onder druk. Toch hebben we, met inzet en samenwerking, veel bereikt. Om focus aan te brengen en richting te houden, werken we vanuit drie duidelijke speerpunten: • meer passende woningen en voldoende voorzieningen. We zorgen voor een evenwichtige groei van de stad, zodat er voldoende woningen en voorzieningen blijven; • meer groen in de stad. We maken Oldenzaal groener en klimaatbestendig, zodat iedereen prettig kan wonen en recreëren; • zorg en ondersteuning dichtbij. We zorgen ervoor dat inwoners die ondersteuning nodig hebben, deze op de juiste manier en op tijd krijgen.

Deze speerpunten vormen de rode draad in dit jaarverslag én in ons handelen. Ze geven weer hoe wij samen met inwoners, partners en organisaties bouwen aan een krachtige, inclusieve en duurzame gemeente.

Resultaten om trots op te zijn Meer passende woningen en voldoende voorzieningen Oldenzaal groeit. En dat willen we ook: een stad waar mensen graag willen wonen, werken en recreeren. De binnenstad trok in 2024 meer bezoekers en winkelleegstand nam verder af. Er zijn bijna 100 nieuwbouwwoningen opgeleverd en meerdere woningbouwprojecten voorbereid. De visie Wonen, Welzijn en Zorg 2030 en de Position Paper 2050 vormen samen met de ruimtelijk-economische visie de basis voor toekomstgerichte stedelijke ontwikkeling. Ook ondernemers spelen daarin een belangrijke rol. We betrekken hen actief bij ruimtelijke keuzes, zodat voorzieningen in de stad aantrekkelijk en toekomstbestendig blijven. De toekomstvisie Oldenzaal 2040, tot stand gekomen in samenwerking met inwoners en partners, vormt het kompas. Het is een visie die echt uit de stad komt, waar we met trots samen aan bouwen. Ook op het gebied van cultuur, sport en ontspanning is veel bereikt. Sportcentrum Vondersweijde is volledig vernieuwd en heropend. Culturele evenementen trokken veel bezoekers en het museumaanbod groeide. De Erfgoed Deal voor het Singelpark geeft historische waarde een plek in toekomstige ruimtelijke ontwikkelingen. Meer groen in de stad In 2024 zijn we opnieuw volop aan de slag gegaan met vergroening van de stad.

Met projecten zoals Glinde-Hooiland en initiatieven als de Groenblauwe Tuinsubsidie geven we letterlijk meer ruimte aan groen. Ook campagnes zoals het NK Tegelwippen stimuleren inwoners om hun eigen omgeving groener te maken. Het klimaatakkoord gaf richting aan talrijke initiatieven. Er is ingezet op energiebesparing en circulariteit, maar ook op bewustwording: duurzaamheid doen we samen. Het Singelpark is een voorbeeld van hoe historische waarde en groen hand in hand gaan. En hoewel sommige projecten vertraging opliepen, is er veel onderzoek verricht naar verkeersveiligheid en bereikbaarheid, wat richting geeft aan de keuzes voor 2025. Zo bouwen we aan een stad waar het prettig wonen én recreëren is, nu en in de toekomst. Zorg en ondersteuning dichtbij Iedereen telt mee in Oldenzaal. Daarom zorgen we ervoor dat mensen die hulp nodig hebben, die ook tijdig en op maat krijgen. In 2024 hebben we binnen het sociaal domein stappen gezet richting een meer preventieve en integrale aanpak. Het nieuwe Sociaal plein is gerealiseerd: een plek waar inwoners laagdrempelig terecht kunnen voor ondersteuning en advies. Daarnaast speelt de inzet van een Wijk-GGD een belangrijke rol bij het vroeg signaleren van problemen, dicht bij mensen thuis. Het programma Oldenzaal digiTAAL draagt bij aan een samenleving waarin mensen actief mee kunnen doen.

De herziening van het subsidiebeleid helpt ons om flexibel en gericht te sturen op maatschappelijke impact. Ook gezondheid en preventie kregen afgelopen jaar volop aandacht. Dankzij het GA-LA-programma en onze buurtbeweegcoaches verbinden we sport aan vitaliteit. Organisatie en bestuur In 2024 hebben we onze dienstverlening verder verbeterd: inwoners kunnen steeds makkelijker zaken digitaal regelen, zoals het verlengen van hun rijbewijs. En met de live online raadsvergaderingen maken we onze besluitvorming transparant en toegankelijker. In 2024 hebben we ook stappen gezet richting een toekomstbestendig en duurzaam stadhuis, mede dankzij de verkregen DUMAVA-subsidie van € 975.000. En op het gebied van veiligheid werd integraal samengewerkt met partners als politie en belastingdienst. Oldenzaal scoorde als enige kleine gemeente in Twente hoog op de landelijke "basis op orde" veiligheidstoets. Financieel Resultaat per programma op hoofdlijnen Hoewel niet elk programma financieel gunstig uitvalt, kunnen we als gemeente Oldenzaal het jaar afsluiten met een positief resultaat van € 1.237.000, exclusief en € 7.237.000 inclusief de incidentele bate van € 6.000.000 verkoop aandelen Twence. 2

Dit is te danken aan een aantal meevallers en efficiënte uitgaven in verschillende programma’s. Hieronder lichten we dit verder op hoofdlijnen toe. • Het programma Dienstverlening en veiligheid sluit nadelig af. Dit komt vooral door de hogere accountantskosten van € 233.000. Hoewel dit eenmalige lasten zijn, hebben ze wel impact gehad op het programmabudget. • Het programma Bereikbaarheid en openbare ruimte sluit positief af. Dit komt onder andere door de hogere opbrengsten van de parkeerbelastingen van € 105.000 en lagere uitgaven voor dagelijks onderhoud van riolering van € 323.000. • Het programma Stedelijke en economische ontwikkeling sluit negatief af. Dit komt onder andere door overschrijding van € 287.000 op de lasten van bestemmingsplannen. Dit soort uitgaven vormen een investering in de lange termijn. • Het programma Cultuur, sport en ontspanning sluit positief af door onder andere de Gazpromcompensatie van € 480.000 in de exploitatie van sportcentrum Vondersweijde. • Het programma Maatschappelijke ondersteuning sluit af met een positief resultaat dat wordt voornamelijk veroorzaakt door een voordeel op de bijstand € 501.000, jeugd € 226.000 en onderwijsachterstandenbeleid € 237.000. Dat betekent dat er minder uitgaven nodig waren dan vooraf verwacht. • Het programma Financiering en Algemene Dekkingsmiddelen sluit af met een positief resultaat.

Dit komt onder andere door een meevaller op de Algemene Uitkering van € 1.045.000 en niet ingezette stelpost Gazprom en Inflatie van € 580.000. Ondanks een positief eindsaldo van dit programma zit er een nadeel op de personeelslasten van € 977.000 en de doorberekende kapitaallasten van € 1.074.000. • Het incidentele positieve resultaat van € 6.000.000 in verband met de verkoop aandelen Twence is als incidentele bate opgenomen in programma Financiering en Algemene Dekkingsmiddelen.

Bestemming van het resultaat Het positieve rekeningresultaat wordt gebruikelijk toegevoegd aan de algemene reserve. • Wij stellen u voor € 1.237.000, het resultaat exclusief verkoop aandelen Twence, toe te voegen aan: 1. Reserve vluchtelingen De ontvangen rijksmiddelen zijn in 2024 niet volledig besteed. Bij de najaarsnota 2024 is het resultaat bijgesteld naar € 866.000 en reeds toegevoegd aan de reserve vluchtelingen. Het werkelijke resultaat is € 919.000 Bij de resultaatbestemming zal voorgesteld worden om het resterende resultaat € 53.000 toe te voegen aan de daarvoor bestemde Reserve Vluchtelingen. 2. Algemene Reserve en te bestemmen voor: a. Erfgoeddeal/Singelpark Via raadsinfobrief (UIT-25-13420) van 11 februari 2025 is de raad in kennis gebracht van de analyse van de Decembercirculaire 2024 van het Gemeentefonds. In deze analyse is voorgesteld om de gelden “erfgoeddeal” € 569.000 te bestemmen voor het Singelpark. b. Spreidingswet Via raadsinfobrief (UIT-25-13420) van 11 februari 2025 is de raad in kennis gebracht van de analyse van de Decembercirculaire 2024 van het Gemeentefonds. In deze analyse is voorgesteld om de extra gelden voor de spreidingswet € 35.000 te bestemmen voor de spreidingswet. c.

Inburgeringstrajecten De uitgaven inburgering zijn op dit moment nog lager dan de inkomsten omdat een deel van de uitgaven, die met de inburgeringstrajecten samenhangen, nog gedaan moet worden. De gemeentelijke uitgaven en (rijks)inkomsten per inburgeraar lopen niet synchroon. Dit verschil is fors opgelopen zodat wij voorstellen om via de resultaatbestemming 2024 een bedrag van € 420.000 te bestemmen voor toekomstige trajectkosten. 3

d. Adviseursrol participatieplatform De adviseursrol voor het participatieplatform is in 2024 vacant gekomen. Hierdoor hebben in 2024 minder uitgaven plaats gevonden. Voorgesteld wordt het vrijvallende bedrag van € 72.000 via resultaatbestemming te bestemmen voor de uitvoering in 2025. e.

Knelpunten personeelslasten Om tijdelijke knelpunten personeelslasten door onder ander ziekte en krapte op de arbeidsmarkt op te kunnen lossen stellen wij voor € 88.000 hiervoor te bestemmen.

•

Het incidentele resultaat van € 6.000.000 in verband met de verkoop aandelen Twence, conform eerder besluit (INTB-24-06606) toe te voegen aan de Algemene Reserve.

Grondexploitatie 2024 De resultaten van het grondbedrijf zijn conform het cascademodel verwerkt in de jaarrekening. De rapportage Grondexploitatie 2024 wordt onder geheimhouding aangeboden omdat het belang van openbaar maken van deze rapportage niet opweegt tegen het economisch belang van de gemeente. Voor een overzicht van de voor- en nadelen verwijzen wij u naar de toelichting in de rapportage grondexploitatie 2024. Accountantscontrole Op dit moment worden de jaarstukken nog gecontroleerd door onze externe accountant. Zoals eerder met u gedeeld, is er voor het controlejaar 2025 een nieuwe accountant aangesteld. Het is gebruikelijk dat in het eerste jaar van samenwerking met een nieuwe accountant extra tijd nodig is om alle processen en werkwijzen goed op elkaar af te stemmen. Zeker bij een controle van een jaarrekening van deze omvang vraagt dit de nodige zorgvuldigheid. Om die reden wordt de accountantsrapportage naar verwachting pas rond 1 juli opgeleverd. Dit betekent dat het mogelijk is dat er nog correcties worden doorgevoerd op de jaarstukken. Indien dit het geval is, ontvangt u rond die tijd een geactualiseerde versie van de jaarrekening. Uiteraard informeren wij u daarbij ook helder en transparant over de aard en omvang van de eventuele wijzigingen die zijn doorgevoerd.

In de vergadering van het politiek forum van 30 juni 2025 is besloten uw raad te adviseren tot behandeling en besluitvorming over te gaan.

Oldenzaal, 1 juli 2025 Het college van burgemeester en wethouders, de secretaris,

de burgemeester,

G.A. Tiebot

P.G. Welman

Bijlagen 1. Jaarstukken 2024 (voor digitaal: https://oldenzaal.begrotingsapp.nl/) 2. Grondexploitatie 2024 (vertrouwelijk)

4

Nr. 1474

De raad van de gemeente Oldenzaal;

gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 10 juni 2025, nr. V21/3, reg.nr. INTB-25-06846; gelet op artikel 198 van de Gemeentewet

besluit:

1. de Jaarstukken 2024 met de rapportage Grondexploitatie 2024 vast te stellen; 2. de geheimhouding op de Grondexploitatie 2023, als bedoeld in artikel 87 van de Gemeentewet op grond van artikel 5.1 lid 2 sub b Woo, te laten voortduren totdat het betreffende grondexploitatiecomplex is gerealiseerd; a. € 1.237.000 uit het resultaat als volgt te bestemmen: 1. € 53.000 toe te voegen aan de reserve vluchtelingen; 2. de resterende € 1.184.000 toe voegen aan de Algemene Reserve en vervolgens als volgt te bestemmen: • € 569.000 voor erfgoeddeal/Singelpark; • € 35.000 voor de spreidingswet; • € 420.000 voor inburgeringstrajecten; • € 72.000 voor de adviseursrol participatieplatform; • € 88.000 voor opvang knelpunten personeelslasten; b. het incidentele resultaat van € 6.000.000 in verband met verkoop aandelen Twence toe te voegen aan de Algemene Reserve, conform het raadsbesluit van december 2024 (INTB-24-06606). Vastgesteld in de openbare vergadering van 7 juli 2025 de plaatsvervangend griffier,

de voorzitter,

R. Wolbert

P.G. Welman