03 Programmabegroting 2024 - Raadsinfobrief 09-11-2023 inzake toezichtsvorm Programmabegroting 2024

Hoort bij raadsbesluitnr. 1330 van 13 november 2023, de griffier,

H.B.

RAADSINFOBRIEF Aan de leden van de raad en de forumleden

Ganzenmarkt 1 Postbus 354 7570 AJ Oldenzaal Telefoon (0541) 58 81 11 14+ netnummer 14 0541 E-mail info@oldenzaal.nl Internet www.oldenzaal.nl Bezoekadres Postadres

9 november 2023 Onderwerp Toezichtsvorm Programmabegroting 2024

Datum college

Uw brief van Uw kenmerk Ons kenmerk

UIT-23-13255

Zaaknummer Behandeld door Telefoonnummer

Martin Tenniglo (0541) 58 8235

Bijlage(n)

Geachte leden van de raad en forumleden, Naar aanleiding van de 1e beoordeling van de concept-Programmabegroting 2024 heeft de Provincie Overijssel de voorlopige conclusie getrokken dat de gemeente Oldenzaal geen structureel en reëel sluitende begroting (2024) en geen structureel en reëel sluitende meerjarenraming (2027) zal vaststellen. Dit impliceert verscherpt toezicht oftewel ‘preventief toezicht’, waarbij de gemeente goedkeuring dient te vragen om bepaalde uitgaven te kunnen doen. Om preventief toezicht te voorkomen dient de gemeente Oldenzaal ervoor te zorgen dat of de begroting (2024) structureel en reëel sluitend wordt of dat dit gebeurt in de meerjarenraming (2027). Na (ongewijzigd) vaststellen van de najaarsnota 2023 op 27 november a.s. ontstaat naar verwachting echter wel een reëel sluitende begroting 2024. Na afstemming met de Provincie Overijssel en toelichting door de gemeente Oldenzaal is de Provincie voornemens om het oordeel over de Programmabegroting 2024 op te schorten tot na vaststelling van de najaarsnota 2023, en deze te betrekken in de oordeelsvorming. De provincie beoordeelt voor haar toezichtsvorm het saldo van structurele baten en lasten. In de Programmabegroting presenteren wij het totaal aan baten en lasten in het saldo. In onderstaande tabel is dat de eerste regel.

De provincie corrigeert het totaal aan baten en lasten met de incidentele baten en lasten om vervolgens de toetsen of het saldo van structurele baten en lasten positief is. In onderstaande tabel de indicatieve saldi bij ongewijzigde vaststelling van de Programmabegroting 2024 en de najaarsnota 2023, de correctie voor incidentele baten lasten, zoals toegepast door de provincie, alsmede de structureel gedekte begrotingssaldi (onderste regel) waarop de Provincie het toezicht baseert. Wij zullen in de volgende Programmabegroting deze presentatie nadrukkelijker opnemen in onze toelichting zodat dan zichtbaarder wordt wat het totale saldo van de begroting is, alsmede het saldo van structurele baten en lasten, als basis van de toetsing door de provincie.

Datum 9 november 2023 Ons kenmerk UIT-23-13255 Paginanr. 2

Onderdelen (x € 1.000) Resultaat Programmabegroting 2024 Resultaat Najaarsnota 2023 (concept) Verwachte begrotingssaldi 20242027 Correctie incidentele baten/lasten Verwachte structurele begrotingssaldi 2024-2027

2024 N 1.136 V 1.654 V 518

2025 V 632 V 1.282 V 1.914

2026 N 4.476 V 986 N 3.490

2027 N 4.491 V 1.418 N 3.073

N 339 V 179

N 481 V 1.433

N 491 N 3.981

N 9 N 3.082

Met bovenstaande saldi wordt in principe voldaan aan de eisen voor een vorm van repressief toezicht, code ‘oranje’ (controle achteraf). Voorwaarde daarbij is wel dat zowel Programmabegroting 2024 als de najaarsnota 2023 (financieel) ongewijzigd worden vastgesteld, danwel niet tot grote financiële wijzigingen leiden en de najaarsnota als 1e begrotingswijziging op de Programmabegroting 2024 wordt verwerkt. Tot slot Heeft u nog vragen naar aanleiding van deze brief? Neemt u dan contact op met Martin Tenniglo, adviseur Bedrijfsvoering, via m.tenniglo@oldenzaal.nl of 0634456946.

Met vriendelijke groet, het college van burgemeester en wethouders

de secretaris

de burgemeester