Raadsvoorstel jaarstukken 2023

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken 2023 Raadsvergadering d.d.

Zaaknummer: 1021893 27 juni 2024

Domein Bedrijfsvoering Voorstel Wij stellen u voor: 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen. 2. Kennis te nemen van de controleverklaring en het accountantsverslag. 3. In te stemmen met de volgende mutaties in de reserves: 3.1 Het resultaat van € 10,8 mln. (voordelig) ten gunste te brengen van de algemene reserve 3.2 De boekingen in de algemene reserve grondbedrijf goed te keuren 3.3 Het tekort in de algemene reserve grondbedrijf van € 107.000 aan te vullen uit de algemene reserve. 3.4 De reserve crisis van € 976.000 te laten vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. 4. In te stemmen met de overhevelingsverzoeken conform de jaarstukken van € 1.564.000. 5. De overschrijdingen van de lasten op programmaniveau te autoriseren. Inleiding Aan het einde van de budgetcyclus legt het college aan de gemeenteraad verantwoording af over het gevoerde bestuur en beheer door middel van de zogenaamde jaarstukken. Deze jaarstukken bieden wij hierbij aan ter vaststelling. Voor het inzicht is er een paragraaf Corona opgenomen in de jaarstukken. Argumenten 1.1 Formele instemming van de raad is nodig bij de jaarstukken De Gemeentewet en andere regelingen zoals het "Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten" (BBV) en de financiële verordening van de gemeente Oisterwijk schrijven voor dat het college jaarlijks verantwoording aflegt over de realisatie van begroting.

Daarnaast verlangt de provincie vaststelling van de jaarstukken door de raad vóór 15 juli van het jaar volgend op het jaar van verantwoording. 2.1 De accountants zijn aangesteld door de raad en geven hun oordeel De accountants zijn aangesteld door de gemeenteraad en opereren onafhankelijk van de ambtelijke organisatie. De accountants geven op hun manier weer wat hun opvalt aan de jaarstukken en geven hun oordeel daarover. 3.1 De raad gaat over alle mutaties in de reserves en het instellen en laten vrijvallen van bestemmingsreserves 3.1.1. De gemeenteraad bepaalt wat er met het resultaat van de jaarrekening gebeurt. 3.2.1 Werkelijke cijfers binnen het grondbedrijf zijn pas bij de jaarrekening bekend en daarmee de doorboeking naar de algemene reserve grondbedrijf. De werkelijke opbrengsten en verliezen binnen de grondexploitaties komen, conform voorgaande jaren, ten gunste of ten laste van de algemene reserve grondbedrijf.

1

Instemming door de raad gebeurt achteraf, omdat de werkelijke bedragen pas bij de jaarrekening bekend zijn. 3.3.1 Instemming van de raad is nodig bij deze boeking Voor de risico’s binnen het grondbedrijf is de algemene reserve grondbedrijf gevormd. Elk jaar wordt er opnieuw een berekening gemaakt wat het bedrag in deze reserve moet zijn. Jaarlijkse overschotten of tekorten lopen via de algemene reserve. 3.4.1 Reserve crises is niet meer nodig Bij de Berap 2022 is 1 miljoen beschikbaar gesteld voor aanpak crises Oisterwijk. Het College had het mandaat tot eind 2023 om deze reserve, in te zetten voor de maatregelen uit de Raadsinformatiebrief van 1 november 2022 (146375). Echter zijn de genoemde crises landelijk ook onderkend en zijn er gelden beschikbaar gekomen voor maatregelen voor inwoners en ondernemers van Nederland, waardoor maar een klein deel van deze bestemmingsreserve nodig is gebleken voor de maatregelen die wij hadden bedacht. Uiteindelijk is er 24.000 uitgegeven als extra impuls stichting leergeld vanuit de maatregel impuls subsidieregelingen sociale partners en zijn voor alle andere maatregelen extra gelden gekomen van het Rijk via het gemeentefonds of via SPUK regelingen.

Denk hierbij aan: • de energietoeslag voor lage inkomens, waarbij de gemeente Oisterwijk ook de geldende bijstandsnorm heeft verhoogd van 120% naar 130% zodat meer inwoners gebruik konden maken van deze tegemoetkoming; • tegemoetkoming voor energiekosten openbare zwembaden, sportverenigingen en maatschappelijke organisaties; • de inzet van een energiecoach voor gedragsverandering en aanpassingen in het huis om de hogere energiekosten tegen te gaan. Het restant van de bestemmingsreserve kan derhalve vrijvallen. 4.1 Instemming van de raad is nodig bij overhevelingen. Betreft eenmalige niet uitgevoerde werkzaamheden in 2023 waar plannen onder liggen die worden uitgevoerd in het nieuwe begrotingsjaar en dan als budget nodig zijn. Het totale bedrag is € 1.564.038. In december 2023 heeft de gemeenteraad al ingestemd met een eerste overheveling van € 1.304.000. De opzet (uitvraag in de organisatie) hiervan was van begin oktober 2023. 5.1 Instemming van de raad is nodig voor overschrijdingen aan de lastenkant Dit is een formele handeling. En is van belang voor de accountant. Formeel is elke euro overschrijding een onrechtmatigheid. Hiermee stemt de raad achteraf in met overschrijdingen aan de kostenkant.

Kanttekeningen Financiën Financiën is verwerkt in de jaarstukken. Een overzicht van de algemene reserves na de verwerking van dit raadsvoorstel. * €1.000

2

Algemene reserve 31-12-2023

3.510

- Resultaat 2023

10.812

- Overhevelingen. Deze bestaan uit 2 bedragen: Bij beslispunt 4 hierboven €1.564 en in december 2023 €1.304

-2.868

- Overboeking naar de grondbedrijf reserve

-107

- Vrijval bestemmingsreserve crises

976

Saldo na dit raadsvoorstel

12.323

Grondbedrijf reserve 31-12-2023

975

- Van de algemene reserve

107

Saldo na dit raadsvoorstel

1.082

Totaal Reserves

13.405

De Algemene reserves zijn na het verwerken van dit raadsvoorstel € 13,4 miljoen. De risico’s zijn € 2,2 miljoen. Daarmee wordt de weerstandsratio na het verwerken van dit raadsvoorstel 6,0.

Communicatie De jaarstukken worden na vaststelling door de raad gepubliceerd op de site van de gemeente

Uitvoering Na behandeling in de raad wordt ook het raadsbesluit opgestuurd naar de provincie, ministerie van Binnenlandse Zaken en CBS.

Bijlagen 1. Jaarstukken 2023 2. Controleverklaring en accountantsverslag (komen beiden na)

Oisterwijk 28 mei 2024, Het college, de gemeentesecretaris a.i.,

de burgemeester,

Jolanda Breuer

Hans Janssen

3

Raadsbesluit Voorstel tot vaststellen jaarstukken 2023

De raad van de gemeente Oisterwijk, gelezen het voorstel van het college d.d. 28 mei 2024, Domein Bedrijfsvoering;

gelet op De Gemeentewet en andere regelingen zoals het "Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten" (BBV) en de financiële verordening van de gemeente Oisterwijk

besluit : 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen. 2. Kennis te nemen van de controleverklaring en het accountantsverslag. 3. In te stemmen met de volgende mutaties in de reserves: 3.1 Het resultaat van € 10,8 mln. (voordelig) ten gunste te brengen van de algemene reserve 3.2 De boekingen in de algemene reserve grondbedrijf goed te keuren 3.3 Het tekort in de algemene reserve grondbedrijf van € 107.000 aan te vullen uit de algemene reserve. 3.4 De bestemmingsreserve crisis van € 976.000 te laten vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. 4. In te stemmen met de overhevelingsverzoeken conform de jaarstukken van € 1.564.000. 5. De overschrijdingen van de lasten op programmaniveau te autoriseren.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Oisterwijk op 27 juni 2024.

de griffier,

de voorzitter,

Daniëlle Robijns

Hans Janssen

4