Raadsvoorstel Budgetoverhevelingen 2025

Raadsvoorstel Budgetoverhevelingen 2025 Onderwerp

Budgetoverhevelingen 2025

Zaaknummer

1044806

Datum raadsvergadering

11 december 2025

Domein/Afdeling

Bedrijfsvoering

Voorstel Wij stellen u voor: 1. De budgetoverhevelingen 2025 volgens bijlage 1 vast te stellen en als gevolg hiervan: a) de budgetten 2025 te verlagen met € 1.563.000 en dit bedrag te storten in de reserve ‘Nog uit te voeren werken’ en; b) de budgetten 2026 op te hogen met € 1.563.000 en dit bedrag te onttrekken aan de reserve ‘Nog uit te voeren werken’.

Inleiding In de begroting 2025 is voor een aantal werkzaamheden incidenteel budget beschikbaar gesteld. Niet alle werkzaamheden konden we afronden in 2025. Om deze toch af te kunnen ronden na 2025 is het nodig om het bijbehorende budget beschikbaar te houden. Daarom stellen we voor om de bijbehorende budgetten over te hevelen naar 2026. Wij vragen uw raad, vooruitlopend op het opstellen van de jaarrekening, nu een besluit over de budgetoverhevelingen. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid moet dit besluit voor 31 december zijn genomen. De overheveling die wij u voorleggen, zijn getoetst aan de volgende voorwaarden: • • • •

Het gaat om een incidenteel budget uit 2025; Het budget niet eerder is overgeheveld (tenzij er goede argumenten zijn om het nogmaals over te hevelen; bv als een project langer dan 1 jaar loopt); Het gaat om een bedrag van tenminste € 25.000; De incidentele dienst of het incidentele werk wordt pas in 2026 afgerond.

Daarnaast heeft uw raad ook aangegeven dat, als bij het opstellen van de jaarrekening nog aanvullende overhevelingen noodzakelijk blijken, dit via de resultaatbestemming van het jaarrekeningresultaat wordt voorgesteld.

Argumenten 1.1

Uw raad heeft het budgetrecht en gaat daarmee over de budgetoverhevelingen.

Dit is geregeld in de Gemeentewet en andere regelingen zoals het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). In verband met de begrotingsrechtmatigheid moet dit besluit nog in 2025 worden genomen.

1.2

Dit geeft een realistischer jaarrekeningresultaat 2025.

Door de budgetten van de budgetoverhevelingen in 2025 te verlagen en deze te storten in de reserve ‘nog uit te voeren werkzaamheden’ wordt het jaarrekeningresultaat niet vertroebeld met deze budgetoverhevelingen. De reserve wordt ieder jaar in december gevuld met de budgetoverhevelingen van dat betreffende jaar en valt in het volgende boekjaar weer vrij.

1.3

Zonder budgetoverheveling is er geen geld om de werkzaamheden na 2025 af te ronden.

In de begroting 2026 is geen rekening gehouden met deze gelden. Voor posten met een restantbudget kleiner dan € 25.000 geldt, dat we die bij de 1e financiële bijstelling en/of bestuursrapportage 2026 betrekken.

1.4

Het begrotingssaldo wijzigt niet.

Voor 2025 geldt dat de uitvoeringsbudgetten worden verlaagd. Tegelijkertijd wordt een storting in de reserve gedaan. Daarom blijft het begrotingssaldo gelijk. Voor 2026 geldt het omgekeerde, waardoor ook in 2026 het totale begrotingssaldo gelijk blijft.

Kanttekeningen 1.1

Het blijft een inschatting.

Om de begroting 2025 te wijzigen moet het besluit uiterlijk 31 december 2025 genomen zijn. Gezien de bestuurlijke doorlooptijd, zijn de in de bijlage opgenomen overhevelingen opgesteld op basis van de stand van 1 november 2025. Daarmee blijft het een inschatting en zijn er onzekerheden over de posten en de bedragen. Bij grotere afwijkingen zal er een voorstel bij de jaarstukken 2025 worden gedaan om het overhevelingsbedrag aan te passen of een post toe te voegen of te laten vervallen. 1.2

De posten uit het MJOP gebouwen zijn niet meegenomen in deze budgetoverhevelingen. Vanaf 2026 willen we alle groot onderhoud vanuit de voorziening bekostigen. De posten uit 2025 maakten geen deel hiervan uit. De voorziening bestaat in 2025 nog niet, en daarom kunnen we de bedragen in 2025 niet in de voorziening storten. De voorziening is gebaseerd op de onderhoudsposten die vanaf 2026 in het vastgestelde MJOP staan. Omdat het noodzakelijke groot onderhoud wel moet worden uitgevoerd, is het zaak om de gelden beschikbaar te houden en in 2026 in de voorziening te kunnen storten. We zullen bij het opstellen van de jaarrekening hiermee rekening houden en via de resultaatbestemming 2025 een storting in de voorziening voorstellen van deze posten. We gaan ondertussen wel door

met het plegen van het noodzakelijk groot onderhoud. Deze werkwijze met een storting in de voorziening via de resultaatbestemming doen we eenmalig bij de jaarrekening 2025, omdat we formeel pas per 1-1-2026 een onderhoudsvoorziening voor het MJOP hebben en dit dus een overgangssituatie betreft.

Financiën De begroting van 2025 en van 2026 worden gewijzigd, maar het begrotingssaldo wijzigt niet. De individuele uitvoeringsbudgetten worden in 2025 verlaagd met € 1.563.000. Tegelijkertijd wordt ditzelfde bedrag in de reserve ‘Nog uit te voeren werken’ gestort. In 2026 wordt deze reserve weer verlaagd met dit bedrag en verhogen we de uitvoeringsbudgetten.

Communicatie N.v.t.

Uitvoering Na besluitvorming maken we de begrotingswijziging in 2025 en 2026. We monitoren de overgehevelde budgetten via de regulieren P&C-cyclus 2026. Als bij het opstellen van de jaarrekening 2025 blijkt dat er grote afwijkingen zijn op de overhevelingen, of dat er aanvullende overhevelingen nodig zijn, nemen we dat mee bij het raadsvoorstel over de jaarstukken 2025.

Bijlagen 1. Budgetoverhevelingen 2025.

Ter inzage gelegde stukken N.v.t.

Oisterwijk 18 november 2025, Het college, de gemeentesecretaris,

de burgemeester

Judith Koppers-van der Krabben

Hans Janssen