Overhevelingen 2023 - raadsvoorstel

Raadsvoorstel

Onderwerp: Overhevelingen 2023

Zaaknummer: 1013163

Raadsvergadering d.d. 14 december 2023 Domein Bedrijfsvoering

Voorstel Wij stellen u voor: 1. De overhevelingen 2023 vast te stellen en de budgetten in 2024 hiermee te verhogen. Het bedrag van de overhevelingen is € 1.304.000. 2. In te stemmen met de vrijval van de Algemene reserve in 2024 € 1.304.000 ter compensatie van de overhevelingen 2023.

Inleiding De raad heeft aangegeven in december over de overhevelingen te willen beslissen, voordat een nieuw begrotingsjaar begint. Daarmee is formeel het budget voor het nieuwe jaar beschikbaar gesteld door de raad en heeft de budgetbewaker zekerheid over het budget in het nieuwe jaar. Daarbij heeft de raad ook aangegeven dat er ruimte is voor beperkte overhevelingen bij de jaarstukken zelf.

Argumenten 1.1 De raad heeft het budgetrecht en gaat daarmee over de budgetoverhevelingen Dit is conform de Gemeentewet en andere regelingen zoals het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). 1.2 Het budget is nodig om de betreffende taak te kunnen uitvoeren De overhevelingsposten worden toegelicht in de bijlage. De uitgangspositie is dat de raad toestemming geeft tot overheveling. Het bedrag van de overheveling is een maximaal bedrag. Het bedrag wordt niet hoger dan het budget 2023 minus de uitgaven in 2023 of niet hoger dan het bedrag dat binnenkomt in het gemeentefonds. 2.1 De financiële verwerking van de overhevelingen verandert niet. Overhevelingen komen ten laste van de Algemene reserve in het nieuwe jaar De voorgestelde budgetoverhevelingen komen in 2024 ten laste van de Algemene reserve. Doordat in 2023 het budget niet besteed wordt, wordt het resultaat van 2023 hoger dan verwacht. Het hogere resultaat 2023 wordt in 2024 toegevoegd aan de Algemene reserve. In 2024 vindt er dus een onttrekking en toevoeging aan de Algemene reserve plaats met dezelfde omvang.

Kanttekeningen 1.2.

Het blijft een inschatting Gezien de bestuurlijke doorlooptijd, zijn de in de bijlage opgenomen

1

overhevelingen opgesteld conform de stand van 1 oktober 2023. Na deze opstelling waren er nog 3 maanden te gaan in 2023. Daarmee blijft het een inschatting en zijn er onzekerheden over de posten en de bedragen. Bij grotere afwijkingen zal er een voorstel bij de jaarstukken 2023 worden gedaan om het overhevelingsbedrag aan te passen of een post toe te voegen of te laten vervallen.

Financiën In 2023 zijn er geen financiële gevolgen. In 2024 zijn er de volgende financiële gevolgen: - Het ophogen van de budgetten in 2024 conform het bedrag van de overhevelingen - Een vrijval van de Algemene reserve voor het bedrag gelijk aan de overhevelingen. - Tegenover de vrijval van de Algemene reserve staat een toevoeging hieraan. De overhevelingsposten worden niet uitgegeven in 2023. Dat leidt dat tot een hoger jaarrekeningresultaat in 2023. En het jaarrekeningresultaat wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve in 2024.

Communicatie Uitvoering Bijlagen -

Overhevelingen 2023

Ter inzage gelegde stukken -

Oisterwijk 7 november 2023, Het college, de gemeentesecretaris,

de burgemeester,

Marco Wilke

Hans Janssen

2

Raadsbesluit Voorstel tot

Vaststellen overhevelingen 2023

De raad van de gemeente Oisterwijk, gelezen het voorstel van het college d.d. 7 november 2023, Domein Bedrijfsvoering;

gelet op De Gemeentewet en andere regelingen zoals het "Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten" (BBV) en de financiële verordening van de gemeente Oisterwijk

besluit : 1. De overhevelingen 2023 vast te stellen en de budgetten in 2024 hiermee te verhogen. Het bedrag van de overhevelingen is € 1.304.000. 2. In te stemmen met de vrijval van de Algemene reserve in 2024 € 1.304.000 ter compensatie van de overhevelingen 2023.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Oisterwijk op 14 december 2023

de griffier,

de voorzitter,

Daniëlle Robijns

Hans Janssen

3