BURAP 2025 VRMWB

Regulier werk & prestaties Naast nieuwe ontwikkelingen zijn er uiteraard ook reguliere werkzaamheden die bijdragen aan deze pijler. Het gaat om taken op het gebied van personeel en organisatie, financiën planning en control, inkoop, communicatie, informatisering, informatieveiligheid, strategie en ontwikkeling, juridische zaken en privacy.

VRMWB | Burap 2025

30

In de onderstaande tabel tonen we prestatie indicatoren en kengetallen.

Personeel en organisatie Ziekteverzuim (organisatie) Opleidingen (% realisatie van het budget) % Beroeps brandweermensen die in 2026 uitstromen is gestart met tweede loopbaanbeleid Strategie en ontwikkeling Aantal Woo informatie- en zienswijzeverzoeken Woo-verzoeken afgedaan binnen wettelijke termijn - Afgedaan binnen primair beslistermijn - Afgedaan binnen primair beslistermijn + wettelijke verdaging Woo-zienswijzen Aantal bezwaarschriften Aantal raadsvragen % raadsvragen binnen week beantwoord

Verwachting of streefwaarde 2025

Realisatie tot 1 juli 2025

Prognose 2025

4,5% 2,5% 100%

5,11 % 2,5% 100%

4,5% 2,5% 100%

11

15

5

(3 informatie, 8 zienswijzen)

100%

7

100%

100%

2 1

3 1

8 2 15 100%

11 5 20

100% Inkoop Realiseren investeringen/ inkoop

100%

80%

61%

80%

Volgers YouTube brw

25.500

25.800

26.000

Volgers Facebook brw

8.850

11.000

12.000

Volgers Instagram brw

5.350

6.400

7.000

Volgers Facebook vrmwb

5.600

5.900

6.000

Volgers LinkedIn vrmwb

6.450

7600

8.000

Volgers Twitter vrmwb

16.100

15.300

14.000

0

0

0

Communicatie

Informatisering Aantal hacks (major storing)

VRMWB | Burap 2025

31

Wat zijn de kosten? Onderstaand een weergave van de kosten voor het leveren van een wendbare en duurzame organisatie (Overhead, Algemene Dekkingsmiddelen en mutatie Reserves). Overhead Overhead: Wendbare en duurzame organisatie (bedragen x € 1.000)

Begroting Primair Begroting na wijziging

BURAP prognose

Lasten

Baten

Lasten

Baten

-

-

€ €

-

-

Advies en uitbesteding Facilitaire kosten Investeringen en kapitaallasten Lonen en salarissen Mutaties reserves en voorzieningen Opleiden en oefenen Overig Kosten Gemene Rekening

€ €

2.836 € 1.675 €

€

392 €

Gerealiseerde Resultaat

€ 18.431 €

Lasten

Baten

€ €

3.033 € 2.029 €

-

€ €

3.764 € 1.947 €

€

378 €

-

€

371 €

€ 11.399 €

-25 € 11.658 €

€

-

€

-

€

-

€ € €

230 € 1.898 € - €

-

€ € €

241 € 1.198 € 261 €

€

-25 € 18.799 €

-201 € 11.500 € -

Verschil (begroting -/- prognose) Lasten -731 € 82 €

Baten

Totaal

-

€ €

-

-731 82

€

6 €

€

6

-193 €

158 €

-9 €

150

€

62 €

-22 €

-62 €

22 €

-40

- € -215 € - €

254 € 1.137 € 261 €

- € -215 € - €

-13 € 62 € - €

-

€ € €

-13 62 -

-416 € 19.297 €

-429 €

-498 €

13 €

-485

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000)

Begroting Primair Begroting na wijziging

BURAP prognose

Lasten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Baten

Verschil (begroting -/- prognose) Lasten

Baten

Totaal

Gemeentelijke- en Rijksbijdragen € Overig €

- € -93.666 € 866 € -866 €

- € -93.908 € 918 € -918 €

- € -93.472 € 766 € -766 €

- € 152 €

-436 € -152 €

-436 -

Gerealiseerde Resultaat

866 € -94.532 €

918 € -94.825 €

766 € -94.237 €

152 €

-588 €

-436

€

Mutatie reserves Toevoeging en Onttrekking Reserves (bedragen x € 1.000)

Begroting Primair Begroting na wijziging

BURAP prognose

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Verschil (begroting -/- prognose) Lasten

Baten

Totaal

Mutaties reserves en voorzieningen

€

366 €

-1.155 €

1.122 €

-1.547 €

1.282 €

-1.370 €

-160 €

-177 €

-337

Gerealiseerde Resultaat

€

366 €

-1.155 €

1.122 €

-1.547 €

1.282 €

-1.370 €

-160 €

-177 €

-337

2.6 Inzet langdurige crises: opvang ontheemden Ter ondersteuning van gemeenten is een regionaal projectteam Opvang Vluchtelingen actief dat onder andere zorgt voor de informatiedeling tussen het Rijk en gemeenten faciliteert bij de totstandkoming van opvanglocaties en fungeert als de schakel tussen het Rijk en de gemeenten voor de plaatsing van Oekraïense vluchtelingen. We openen zelf geen locaties en sluiten geen contracten af ten behoeve van de locaties. De kosten voor het projectteam en de ondersteuning drukken niet op ons resultaat, de kosten zijn ook in 2025 declarabel bij het ministerie van J&V middels de “Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door regionale openbare lichamen’. De geraamde declarabele kosten voor 2025 betreffen € 278k voor kosten VRMWB en naar verwachting

VRMWB | Burap 2025

32

€ 180k voor de uren van de drie district secretarissen (loopt via de balans). Per saldo levert dit geen financieel resultaat op.

2.7 EXTRA BDUR CB/IP: versterking crisisbeheersing en informatiepositie Financiële vertaling van het regionale bestedingsplan inclusief de prognose voor 2025. BDUR-versterkingsgelden Crisisbeheersing en informatiepositie (bedragen x € 1.000)

Tranche

Toegekend

Besteding in

Incidentele

bedrag

begrotingsjaar onderbesteding

Invulling

Mutatie

incidentele

reserve BDUR

onderbesteding CB/IP

Stand reserve BDUR CB/IP per 31-12

2023

€ 1.879

€ 1.256

€ 623

€ 231

€ 392

€ 392

2024

€ 2.333

€ 2.041

€ 291

€ 183

€ 108

€ 500

2025

€ 3.023

€ 2.655

€ 368

€ 368

€ 868

In 2025 ontvangen wij tranche 3 van de extra BDUR versterking CB/IP van in totaal € 3,02 miljoen. Op basis van het bestedingsplan 2025 is de inzet van deze gelden in de begroting opgenomen, grotendeels betreft het versterking van formatie ten behoeve van de crisisbeheersing en informatiepositie. Een deel van de gelden 2025 is gereserveerd in verband met de onzekerheden met betrekking tot de verwachte 10% korting op de BDUR-gelden (€ 26,7 miljoen landelijk). Hierdoor zijn er formatieplaatsen uit het bestedingsplan 2025 niet ingevuld, we gaan nu geen extra structurele verplichtingen aan. Hierdoor is er in begroting 2025-1 een storting in de reserve BDUR CB/IP opgenomen van € 208k. Door met name ontstane en later ingevulde vacatureruimte én minder uitgaven in 2025 voor de bovenregionale ontwikkelingen is er een extra incidentele onderbesteding van € 160k. Per saldo staat hier een storting tegenover in de reserve BDUR CB/ IP van € 368k. Met deze reserve kunnen we voorsorteren op de nog te verdelen extra toegezegde middelen voor weerbaarheid en daaraan gekoppelde (landelijke) ambities en taken én een extra impuls geven aan het thema weerbaarheid. Voor de extra toegezegde middelen wordt ultimo oktober de landelijke verdeling en de bijbehorende taken bekend. Inmiddels zien we dat de extra middelen/ formatie haar vruchten afwerpt.

Op pagina 21 onder kopje versterken crisisbeheersing zijn resultaten toegelicht.

VRMWB | Burap 2025

33

3. Paragrafen

VRMWB | Burap 2025

34

3.1 Bedrijfsvoering In dit hoofdstuk geven we een tussentijdse stand van zaken op de onderwerpen bedrijfsvoering, weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Formatie en bezetting Onderstaand overzicht geeft inzicht in de personele formatie en bezetting. De formatie en bezetting is onderverdeeld in organisatieonderdelen en betreft de medewerkers met een ambtelijke aanstelling vertaald naar fte. Medewerkers binnen organisatieonderdelen leveren een bijdrage aan verschillende pijlers. Naast de medewerkers met een ambtelijke aanstelling zijn ook medewerkers van de GHOR (in dienst van de GGD) werkzaam voor onze organisatie. Deze zijn niet meegenomen in de formatie en bezetting.

De bezetting in bovenstaande tabel is opgesteld op basis van het peilmoment per 1 juli 2025. De vastgestelde formatie per januari 2025 was 611,07. In de eerste 6 maanden van 2025 is een aantal besluiten genomen met gevolgen voor de formatie, waarmee de formatie per 1 juli 2025 wordt aangepast naar 613,16. We hebben bijvoorbeeld een extra formatieplaats bij HR gecreëerd om verzekeringszaken af te doen. Dit omdat we constateerden dat we jaarlijks structureel veel extern advies opvragen. Het geprognotiseerd voordeel op de loonkosten van € 1.032 is met name ontstaan door het (bewust) niet of later invullen van vacatures, maar ook het langer openstaan van vacatures door een krappe arbeidsmarkt. Vooral vacatures voor technische en specialistische functies staan lang open. In de eerste 6 maanden zijn 17 vacatures gepubliceerd die doorgaans minimaal 2 maanden niet zijn ingevuld, vanwege onder andere de wervingsperiode. Hier tegenover staan de kosten voor inhuur voor € 263k. Op instructievergoedingen ontstaat een voordeel van € 115k door lagere pensioenlasten na een afspraak met het Georganiseerd Overleg. Een deel van het voordeel € 72k betreft formatie die gedekt wordt uit de extra BDUR gelden voor versterking CB/IP, hier staat een storting in de reserve BDUR CB/IP tegenover. Daarnaast zijn er overige verschillen zoals aankoop van verlof.

VRMWB | Burap 2025

35

Vrijwilligers Onderstaande grafiek geeft de formatie en bezetting weer van de vrijwilligers. In het dekkings- en spreidingsplan van de brandweer is een formatie van 1.334 vrijwilligers opgenomen. De bezetting laat een stijging zien naar 1.341 vrijwilligers per 1 juli 2025 ten opzichte van 1 juli 2024 toen er 1.291 vrijwilligers waren. Voor het totaal is de bezetting van de vrijwilligers op orde. Tussen posten zijn er echter wel verschillen waardoor het beeld van bezetting bij een individuele post er dus anders kan uitzien. We blijven aandacht hebben voor de werving van vrijwilligers. Daarom is vrijwilligheid ook een belangrijk onderdeel van het programma Toekomstbestendige brandweerzorg. We haken hier als regio aan op de landelijke wervingscampagne die in 2024 is gestart. In 2025 is gestart met het ontwikkelen van pragmatische oplossingen om de beschikbaarheid van vrijwilligers te verbeteren op posten die hier problemen mee ervaren. Voor de langere termijn is gestart met het ontwikkelen van toekomstbestendige brandweerzorgconcepten en arbeidsarrangementen die kunnen worden ingezet bij paraatheidsproblemen.

Vrijwilligers 1360 1341 1340 1320

1330

1330

1334

1334

1334

1300 1280

1282

1291

1293 1276

1260 1240 2021

2022

2023

formatie

2024

2025

bezetting

Inhuur In onderstaand overzicht is het aantal externe medewerkers opgenomen die per peildatum 1 juli 2025 zijn ingezet ter vervanging van vaste formatie. De vervanging heeft meerdere oorzaken, zoals het tijdelijk vervullen openstaande vacatures en vervanging wegens langdurige ziekte, zwangerschap en verlof. Naast inzet van inhuur ter vervanging van de vaste formatie is er ook inhuur buiten de formatie. Inhuur buiten de reguliere formatie vindt plaats wanneer tijdelijke extra ondersteuning en/of uitbreiding noodzakelijk is, of voor het aantrekken van specifieke expertise. Voor de financiële verantwoording wordt verwezen naar de toelichting per onderdeel in paragraaf 4.1 Overzicht lasten en baten.

VRMWB | Burap 2025

36

District/Sector

Aantal extern personeel per 1-7-2025

Baronie

1

Hart van Brabant

3

RB/CB

4

S&B

6

Markiezaten

7

Eindtotaal

21

Ziekteverzuim Het ziekteverzuim over de eerste zes maanden van 2025 is gemiddeld 5,11%. Het ziekteverzuimpercentage ligt hiermee iets hoger dan in het afgelopen jaar. Het verzuim in Q2 is iets lager dan in Q1 en de verwachting is dat de daling in het verzuim doorzet en mogelijk aan het eind van het jaar weer wat stijgt met name door (seizoensgebonden) kort verzuim. Het verzuimpercentage ligt onder het landelijk gemiddelde van 6,9% voor de sector openbaar bestuur en overheidsdiensten in het eerste kwartaal van 2025. Onze organisatie kent met name langdurig verzuim. Een groot deel van het langdurig verzuim komt voort uit privéomstandigheden van medewerkers, in combinatie met werk. Door nauw samen te werken met de bedrijfsartsen zetten we in op het tegengaan van langdurig verzuim. Ook zetten we het bedrijfszorgpakket in ter preventie.

Ziekteverzuim percentage 7,0% 6,0%

6,0%

5,0% 4,0%

5,1%

4,4%

4,5%

4,6%

3,0% 2,0% 1,0% 0,0% 2021

2022

2023

2024

2025

Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het verslagjaar 2023 stelt het Dagelijks Bestuur een rechtmatigheidsverantwoording op. In deze verantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Deze criteria worden ondervangen door de (verbijzonderde) interne controles, de frauderisico analyse en de analyse begrotingsrechtmatigheid. De afdeling

VRMWB | Burap 2025

37

Concerncontrol zorgt voor de uitvoering van deze werkzaamheden in samenwerking met de organisatieonderdelen. Het normenkader van de relevante wet- en regelgeving en het uit te voeren intern controleplan wordt jaarlijks vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De verslagjaren 2023 en 2024 hebben we gebruikt om ervaring op te doen met de rechtmatigheidsverantwoording. Bestuurlijke informatievoorziening ter beperking van rechtmatigheidsfouten De accountant heeft bij de jaarrekening 2024 geconstateerd dat de huidige Planning en Control cyclus van de organisatie dusdanig is ingericht dat ontwikkelingen na de bestuursrapportage in september, pas bij de jaarrekening aan het Algemeen Bestuur worden gepresenteerd. Dit komt doordat er geen begrotingswijzigingen of tussentijdse rapportages volgen na de bestuursrapportage. Deze huidige situatie verhoogt het risico op begrotingsafwijkingen. Met het opstellen van een slotnota in het najaar en deze voor te leggen aan het Algemeen Bestuur kunnen begrotingsonrechtmatigheden beperkt worden. Een slotnota geeft inzicht in de financiële ontwikkelingen die zich na de bestuursrapportage voordoen. Hierdoor wordt het Algemeen Bestuur tijdig geïnformeerd over dreigende overschrijdingen en kan zij, waar nodig, nog bijsturen.

We onderzoeken op dit moment wat de mogelijkheden zijn om de afwijkingen die zich voordoen na de bestuursrapportage met een begrotingswijziging aan te passen of het Algemeen Bestuur tussentijds hierover te informeren met een slotnota. Daarnaast zal in het najaar de financiële verordening geactualiseerd worden waarin een aantal aanpassingen worden gedaan die bijdragen aan het beperken van begrotingsonrechtmatigheden.

Interne controle en beheersing Een goede administratieve organisatie en interne beheersing zijn belangrijke randvoorwaarden om betrouwbare cijfers te rapporteren en rechtmatig te handelen. Door middel van interne controles en audits wordt periodiek vastgesteld of interne procedures en afspraken zijn nageleefd en de te rapporteren cijfers betrouwbaar zijn. Het gaat hierbij niet alleen om financiële cijfers maar ook om niet financiële cijfers. De afdeling Concerncontrol voert audits, interne controles, evaluaties, (doelmatigheid)onderzoeken en analyses uit om vast te stellen of interne procedures en afspraken nageleefd worden. Door de implementatie van een nieuw financieel systeem in 2024 moeten de financieel gerichte processen opnieuw doorlopen en beschreven worden vanuit het perspectief van interne beheersing(maatregelen) en aan de hand van de bijbehorende wet- en regelgeving. Gefocust op de huidige risico’s van die processen en de beheersmaatregelen op die risico’s. Bij het actualiseren van deze procesbeschrijvingen wordt ook gekeken naar de geautomatiseerde controles. Na het actualiseren van de financiële processen moeten, indien nodig, de interne controleprogramma’s herijkt en geactualiseerd worden. De verwachting is dat in het najaar de financiële processen en de interne controles geactualiseerd zijn.

In 2025 blijven we inzetten op de kwaliteitsverbetering van de 2e lijnscontrole. De Interne controles worden uitgevoerd door de 2e lijn binnen de organisatie, dit betreft de afdelingen die primair verantwoordelijk zijn voor het betreffende proces. De resultaten van de 2e lijncontroles geven nog ruimte voor verbetering. Met name de inhoudelijke beoordeling van sommige onderdelen van de interne controles en de opvolging van geconstateerde fouten of onduidelijkheden dient te verbeteren. De verbetering is noodzakelijk, zodat beheersing van de processen wordt verbeterd en Concerncontrol kan steunen op de uitkomsten van de interne controles en de constateringen kan VRMWB | Burap 2025

38

gebruiken voor het bewaken van de voortgang en het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording.

Archief en Informatiebeheer We zijn aan de slag met het verbeterplan op basis van de archief inspectie van juni 2024. Het verbeteren van de kwaliteitszorg op informatiebeheer, het inrichten van meta informatie rondom bewaartermijnen en het inlopen van achterstanden in vernietiging (analoog en digitaal) zijn speerpunten in dit plan. Het verbeterplan is in het eerste kwartaal van 2025 opgesteld en in juni afgestemd met de archiefinspecteur. Het verbeterplan wordt in augustus vastgesteld in het MTVR en in september ter informatie aangeboden aan het Algemeen Bestuur. Voor de Wet open overheid en de Archiefwet werken we in 2025 aan de volgende speerpunten: We maken een openbaar overzicht van bestanden en archieven op documentniveau met uitzonderingsgronden voor openbaarheid. Informatie van een taakgebied/proces in vak applicaties wordt voorzien van metadata zoals bewaartermijn en dergelijke. Ook wordt voorzien in selectielijsten, vernietiging en een duurzame archiefbewaarplaats. Voor duurzame archivering in vernietiging van analoge en digitale archieven zijn werkprocessen ingericht. In 2024 was er sprake van achterstanden in duurzame archivering en vernietiging van analoge archieven; deze zijn inmiddels ingehaald. In het tweede kwartaal van 2025 zijn in nauwe samenwerking met de archiefinspecteur de eerste digitale vernietigingen uitgevoerd. Een primeur.

Hiermee zetten we een belangrijkste stap in het structureel op een juiste manier archiveren en vernietigen van digitale documenten. De Provincie beschouwt ons informatie-, en archiefbeheer als “voldoet” (de hoogste score). In 2025 zijn we daarom vrijgesteld van een voortgangsrapportage aan Gedeputeerde Staten.

Digitale toegankelijkheid We vinden het belangrijk dat online dienstverlening en informatieverstrekking voor iedereen bruikbaar en toegankelijk is. In 2025 implementeren we –technische en personele- maatregelen om deze digitale toegankelijkheid te borgen.

Informatiebeveiliging en privacy Sinds januari 2025 is het team Informatiebeveiliging en privacy (IB&P) gestart. Het team bestaat uit collega's die de rol als privacy officer of information security officer vervullen naast hun eigen werkzaamheden, voor maximaal 0,2 FTE. Het team houdt zich bezig met uitvoerende informatiebeveiliging en privacy werkzaamheden op basis van de nulmeting in het derde kwartaal van 2024. Het Algemeen Bestuur heeft op 10 april het ‘Strategisch Beleid Informatieveiligheid & Privacy VRMWB 2025-2028’ vastgesteld. Er wordt nu gewerkt aan het uitvoeringskader Informatieveiligheid & Privacy. Naar aanleiding van de nulmeting is er een meerjaren verbeterplan opgesteld. Naar aanleiding van het eerste half jaar is geconstateerd dat het privacyteam niet de daadwerkelijke uren en aansturing heeft om de werkzaamheden op te pakken. Hierdoor is er achterstand op de jaarplanning van 2025 opgelopen. Voor kwartaal 3 en 4 wordt op privacy capaciteit ingehuurd zodat er een inhaalslag kan worden gemaakt op het jaarplan, waaronder het opstellen beleid, procedures en het plan van aanpak voor het actualiseren van het verwerkingsregister in samenwerking met archief en informatiebeheer.

VRMWB | Burap 2025

39

In 2025 zijn er in het eerste halfjaar zeven datalekken geweest. Geen van deze datalekken zijn gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). Van deze zeven datalekken, zijn er vier datalekken gemeld aan de betrokkenen zelf. Op grond van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) hebben betrokkenen een aantal rechten, zoals het recht op inzage, verwijderingsrecht e.d. In het eerste half jaar van 2025 is geen verzoek voor een van deze rechten ontvangen. Sinds augustus 2024 is de AI Act, de Europese Verordening, in werking getreden. De AI Act gaat gefaseerd van kracht en zal op 2 augustus 2027 geheel van kracht zijn. Binnen de VRMWB is een werkgroep aan de slag met betrekking tot de implementatie van de AI Act. De FG is vanuit de AVG ook de interne toezichthouder op de inzet van AI met persoonsgegevens.

Informatieveiligheid Veiligheidsregio’s zijn verplicht om te voldoen aan de BIO 1.04. In november 2024 en februari 2025 hebben we twee audits laten uitvoeren op het gebied van informatiebeveiliging. Uit het landelijke assessment van februari 2025, uitgevoerd bij de veiligheidsregio’s op basis van de BIO 1.04, blijkt dat we gemiddeld scoren met een volwassenheidsniveau van 2,2. Dit normenkader sluit aan op de huidige verplichtingen. Inmiddels zijn de eisen op het gebied van informatiebeveiliging aangescherpt. De Europese NIS2-richtlijn is in werking getreden en wordt in Nederland vertaald naar de Cyberweerbaarheidswet (CBW), die naar verwachting in 2026 van kracht wordt. De BIO 2.0 (Baseline Informatiebeveiliging Overheid, versie 2) is de opvolger van de huidige BIO 1.04. Deze vernieuwde norm voor informatiebeveiliging binnen de overheid sluit aan op de ontwikkelingen rondom NIS2. BIO 2.0 hanteert een risico gebaseerde aanpak en stelt het inrichten van een Information Security Management System (ISMS) conform ISO 27001 verplicht. Eind 2024 hebben we op eigen initiatief een audit laten uitvoeren op basis van de BIO 2.0. Doel hiervan was inzicht verkrijgen in de huidige situatie en het identificeren van de benodigde stappen richting implementatie van de CBW. Op basis van deze audit is een verbeterplan opgesteld.

De resultaten tonen aan dat de organisatie momenteel voldoet aan volwassenheidsniveau 1 volgens BIO 2.0. Deze ontwikkeling vormt een voorbereiding op de verwachting dat brandweerzorg, crisiscoördinatie, besluitvorming en communicatie/informatievoorziening van de veiligheidsregio’s recent als vitale processen zijn aangemerkt. De centrale conclusie uit de audit is dat er al veel gebeurt op het gebied van technologische oplossingen. Het behalen van het gewenste volwassenheidsniveau vereist echter dat ook beleid, processen en maatregelen in de volle breedte worden beschreven en reproduceerbaar worden vastgelegd. We werken hard aan de selectie en inrichting van een passend ISMS. In de tweede helft van 2025 worden daarom stappen gezet met de genoemde focus op het opstellen en laten vaststellen van beleid, uitvoeringskaders, procedures en de inrichting van ondersteunende systemen. De ambitie is om eind 2025 te groeien naar CMMI-niveau 3. Dit realiseren we door het afronden en formeel vaststellen van de juiste gedocumenteerde plannen, processen, standaarden en procedures.

3.2 Wet open overheid We werken volgens een meerjarenplan van aanpak om tijdig te voldoen aan de eisen van de Wet open overheid (Woo). Voor 2025 voeren we het plan uit op vier samenhangende aandachtsgebieden:

VRMWB | Burap 2025

40

processen, dienstverlening, ICT & informatievoorziening en cultuur. Hiermee zetten we stappen om tijdig te voldoen aan de wettelijke verplichtingen op het gebied van actieve en passieve openbaarmaking. Een belangrijke stap is het opzetten van een eigen publicatieomgeving. Vanwege het uitblijven van landelijke ontwikkelingen op het gebied van actief en passief publiceren hebben we eind 2023 besloten om zelfstandig een oplossing te realiseren door eigen website in te richten waarop documenten actief openbaar worden gemaakt. Hiermee zorgen we voor transparantie en voor vindbare, toegankelijke informatie voor inwoners en andere belangstellenden. We hebben inmiddels software voor het anonimiseren van documenten en voor het doorzoeken van gepubliceerde stukken geïmplementeerd en het functioneel beheer daarvan ingericht. Dit geeft ons de mogelijkheden om efficiënt en verantwoord documenten online te publiceren, waarbij uiteraard rekening wordt gehouden met privacy en vertrouwelijkheid. De Woo kent een actieve publicatieplicht binnen elf informatiecategorieën, waarin diverse documenttypen gefaseerd openbaar worden gemaakt over de periode 2022-2027. In artikel 3.3 van de Woo (zie Staatsblad 2021, 500, onder I) wordt specifiek omschreven welke documenten verplicht, en in welk tempo, actief openbaar moeten worden gemaakt.

De interpretatie van artikel 3.3 roept in de praktijk nog veel vragen op. Landelijk wordt gewerkt aan een nadere uitleg van de gebruikte begrippen, zodat er meer duidelijkheid komt over de toepassing in de praktijk. Begin juni 2025 heeft de staatssecretaris van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) per brief duidelijkheid gegeven over de ingangsdatum van artikel 3.3 Woo. Per 1 november 2025 zijn wij verplicht om de volgende onderdelen actief openbaar te maken via onze website: • • • • •

Wetten en algemene besluiten Besluiten van algemene strekking Organisatie en werkwijze Bereikbaarheidsgegevens Algemeen en Dagelijks Bestuur

We werken aan onze Woo-doelstellingen en zetten ons in om al onze publicatiestukken op één centraal platform samen te brengen. Hierdoor verbeteren we toegankelijkheid en transparantie voor iedere inwoner van onze regio. De andere (nog niet verplichte) informatiecategorieën worden vanaf eind 2025 tot medio 2026 toegevoegd aan de publicatieomgeving: • • • • •

Adviezen en adviescolleges Convenanten en Woo-verzoeken Onderzoeken Beschikkingen Klachten

Op deze manier werken wij stapsgewijs en planmatig toe naar volledige implementatie van de Woo. Zo zorgen wij ervoor dat onze informatievoorziening open, transparant en betrouwbaar is, en zijn wij voorbereid op de verplichtingen die de komende jaren gaan gelden.

VRMWB | Burap 2025

41

3.3 Weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze rapportage worden de risico’s niet afzonderlijk toegelicht zoals in de begroting en de jaarrekening. Om tussentijds een actueel beeld te geven van de risico’s worden in deze paragraaf alleen, indien van toepassing, de gewijzigde risico’s ten opzichte van de begroting 2026 toegelicht.

Benodigde weerstandscapaciteit Hieronder staan de belangrijkste risico’s (per 1 juli 2025) met hun aandeel in het totaal benodigde weerstandscapaciteit:

Op basis van de actuele risico’s is de benodigde weerstandscapaciteit bepaald op € 5.652.500. Door het toevoegen van de financiële impact van één bestaande risico is de benodigde weerstandscapaciteit met € 150.000 gestegen ten opzichte van de begroting 2026 (€ 5.502.500).

Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit betreft de middelen die de organisatie heeft om de financiële gevolgen van risico’s op te vangen. We rekenen alleen de algemene reserve tot de weerstandscapaciteit. Deze reserve is vrij aanwendbaar voor optredende risico’s zonder dat dit leidt tot een ernstige verstoring van het vastgestelde beleid. De algemene reserve bedraagt € 1.920.000 en vormt een buffer voordat teruggevallen wordt op de deelnemende gemeenten. De bestemmingsreserves rekenen wij niet tot de beschikbare weerstandscapaciteit, deze reserves kennen een specifieke bestemming. Met een beschikbare weerstandscapaciteit van € 1.920.000 en de benodigde weerstandscapaciteit van € 5.652.500 is het weerstandsvermogen van de organisatie 0,34. Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre we in staat zijn om financiële tegenvallers op te vangen zonder de noodzaak om direct te bezuinigen of het beleid aan te passen. Met een ratio weerstandsvermogen van 0,34 zijn we beperkt in staat om financiële tegenvallers zelf op te vangen. Om onze risico’s op te vangen dienen de deelnemende gemeenten een algemene reserve aan te houden die onder andere is bestemd voor de risico’s die voortvloeien uit de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio waarin wordt deelgenomen. Indien nodig zullen we een beroep doen op de weerstandscapaciteit van de gemeenten.

Gewijzigde risico’s De bestaande risico's zijn geactualiseerd en nieuwe risico's zijn geïnventariseerd. Dit leidt niet tot nieuwe risico’s. Wel hebben we het risico op prijsstijgingen gekwantificeerd in een financieel effect. Door wereldwijde onrust, zoals de conflictsituatie in het Midden-Oosten, de oorlog in Oekraïne, geopolitieke spanningen en mogelijke handelsoorlogen, bestaat het risico op extreme en onverwachte prijsstijgingen voor brandstof, materieel, materialen en diensten. Ook factoren als inflatie, verstoringen in logistieke ketens, schaarste aan grondstoffen en fluctuerende wisselkoersen kunnen leiden tot onvoorziene kostenstijgingen. Hierdoor kan de exploitatie- en

VRMWB | Burap 2025

42

investeringsbegroting ontoereikend zijn. Het risico bestaat dat de reguliere prijsindexatie onvoldoende is bij extreme prijs- en loonschommelingen. Het financieel risico hebben wij ingeschat op € 200.000. We zien dat dit risico zich ook daadwerkelijk voordoet, zowel bij de exploitatiebudgetten (energie en brandstof) als bij de investeringsbudgetten (aanschaf tankautospuiten). We houden deze ontwikkeling goed in de gaten.

3.4 Onderhoud kapitaalgoederen In artikel 12 van het BBV wordt aangegeven wat de beleidskaders zijn voor het onderhoud van de kapitaalgoederen, de hieruit voortvloeiende financiële consequenties en de vertaling van deze consequenties in de begroting. We beschikken over een aanzienlijke omvang kapitaalgoederen. Met het onderhoud van de kapitaalgoederen is een substantieel deel van de begroting gemoeid. Deze kapitaalgoederen bestaan voor een groot deel uit materieel en voertuigen.

Gebouwen Het eigendom van alle 70 kazernes berust bij de gemeenten. Voor het onderhoud van het gebruikersdeel van de kazernes zijn met de gemeenten afspraken gemaakt. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van demarcatielijsten en meerjarige onderhoudsplannen (MJOP). Voor het groot onderhoud is een voorziening ingesteld voor het egaliseren van de in de tijd gespreide onderhoudskosten. Voor alle kazernes zijn de MJOP's eind 2022 geactualiseerd, waarna de dotatie en de stand van de voorziening is aangepast. In de toelichting op de balans bij de voorziening is de financiële mutatie toegelicht (zie paragraaf 4.3 reserves en voorzieningen).

Materiaal, materieel en voertuigen We beschikken over een grote vloot aan voertuigen. Bij aanbesteding van deze voertuigen zijn onderhoudscontracten afgesloten. Na afloop van deze contracten vindt onderhoud plaats in eigen beheer daar waar het kan en er capaciteit voor is. Ook worden de bepakkingswerkzaamheden hoofdzakelijk in eigen beheer uitgevoerd. Er is geen voorziening groot onderhoud ingesteld voor materieel, aangezien daar geen noodzaak toe is. De afgesloten contracten gelden als normering. Er is momenteel geen sprake van achterstallig onderhoud binnen onze vloot. Naast normeringen op materieel zijn er ook normeringen op materiaal. Voertuigen en bepakking Begroting Primair Begroting na (bedragen x € 1.000) wijziging

BURAP prognose

Rekening Saldo (begroting /- rekening)

Voertuigen Onderhoud Brandstof Verzekeringen Schades Overig Totaal voertuigen

€ € € € € €

962 € 604 € 298 € 110 € 111 € 2.086 €

1.100 € 604 € 298 € 113 € 69 € 2.183 €

1.065 € 604 € 280 € 125 € 43 € 2.116 €

459 € 270 € 220 € 31 € -17 € 962 €

Bepakking Onderhoud Brandstof Overig Totaal bepakking

€ € € €

273 € € € 273 €

228 € € € 228 €

203 € € € 203 €

97 € 2 € 6 € 106 €

-

Totaal

€

2.359 €

2.411 €

2.320 €

1.068 €

92

VRMWB | Burap 2025

35 18 -13 26 67

25

25

43

De voertuigen zijn WA-verzekerd. Schades aan voertuigen zijn voor eigen rekening. Het saldo begroting -/- prognose is in paragraaf 4.1 ‘Overzicht lasten en baten bij de toelichting onder ‘Voertuigkosten’ toegelicht.

VRMWB | Burap 2025

44

4. Financiële rapportages

VRMWB | Burap 2025

45

4.1 Overzicht lasten en baten Deze paragraaf bevat het overzicht van de baten en de lasten. In onderstaande tabel geven we het totaaloverzicht weer van de primitieve begroting 2025, de begroting 2025 na vastgestelde wijziging (BGW 2025-1), de prognose tijdens de BURAP en het verschil tussen de gewijzigde begroting en de BURAP prognose. De BURAP prognose is tevens de voorgestelde begrotingswijziging 2025-2. Deze begrotingswijziging 2025-2 wordt separaat met deze BURAP ter besluitvorming aangeboden aan het Algemeen Bestuur.

Overzicht baten en lasten

VRMWB | Burap 2025

46

Saldo per begrotingsonderdeel Hieronder vindt u het overzicht van de baten en lasten per pijler met daaronder een corresponderende verschillenverklaring (boven de €25k) tussen de begroting na wijziging (BGW20251) en de BURAP prognose.

VRMWB | Burap 2025

47

VRMWB | Burap 2025

48

Verschillenverklaring per begrotingsonderdeel (boven € 25k) `` Verschillenverklaring 1 De verwachte Rijksbijdrage voor de vluchtelingenopvang wordt op basis van de huidige en verwachte realisatie met € 28k verlaagd. 2 Dit zijn extra loonkosten voor een coördinerend adviseur voor de Risk Factory vanaf augustus voor 2 jaar. 3 Het voordeel op de baten wordt veroorzaakt door een Specifieke Uitkering (SPUK) IZA die wordt ingezet ten behoeve van valpreventie voor de doelgroep senioren. Deze SPUK is resultaatneutraal door de bijbehorende lasten van € 62k, waarvan € 21k voor kleine aanschaffingen in deze categorie. Daarnaast zijn er hogere lasten voorlichting Brandveilig leven van € 15k door doorgeschoven activiteiten van 2024. 4 Er is extra inhuur van € 50k bij de afdeling Industriële Veiligheid in verband met ziekte. Hier staan ontvangsten tegenover. Daarnaast is er een overschrijding van € 45k als gevolg van inhuur ten behoeve van een adviesopdracht voor de Risk Factory, de mid term review in aanloop naar de evaluatie in 2027. 5 Door later ingevulde vacatureruimte ontstaat een voordeel op de loonkosten. 6 Naast de berekende verwachte storting in de spaarvoorziening van € 12k wordt er ook een bedrag van € 57k in de voorziening RVU gestort voor een nieuwe overeenkomst. 7 In verband met een dwangsom is er een incidentele bate van € 50k.

8 Voor de energielasten wordt een nadeel van € 160k voorzien. Verder is er sprake van toenemende schoonmaakkosten met € 42K als gevolg van gestegen tarieven en door intensiever gebruik van de locaties wordt er frequenter schoongemaakt. Er wordt ook een extra ronde glasbewassing gedaan van € 15k. Ook zijn de kosten voor het onderhoud van de adembescherming toegenomen met € 25k en zijn de verzekeringspremies voor de gebouwen gestegen met € 29k. Als laatste wordt er in 2025 nog een conditiemeting voor € 35k uitgevoerd voor de gebouwen en kazernes in verband met het verkrijgen van een nulmeting en zijn er nog verschillende kleinere afwijkingen. 9 De verschillen in de baten en lasten zijn correcties in het FLO overgangsrecht en zijn per saldo neutraal voor de begroting 2025. 10 Het voordeel wordt met name veroorzaakt door forse incidentele opbrengsten bij verkoop voertuigen van € 360k. Deze voertuigen worden vervangen door elektrische- en/of hybride voertuigen. De opbrengst van de voertuigen was lager ingeschat, maar de markt voor tweedehandsvoertuigen is momenteel erg gunstig waardoor de voertuigen voor een hogere prijs zijn verkocht. Het overige voordeel komt door lagere toegerekende rentelasten € 195k. Dit komt door een lager rentepercentage op nieuwe langlopende geldleningen en minder nieuwe kortlopende leningen.

11 Het geprognotiseerd voordeel op de loonkosten ontstaat met name door het (bewust) niet of later invullen van vacatures, maar ook het langer openstaan van vacatures door een krappe arbeidsmarkt. Vooral vacatures voor technische en specialistische functies staan lang open. In de eerste 6 maanden zijn 17 vacatures gepubliceerd die doorgaans minimaal 2 maanden niet zijn ingevuld, vanwege onder andere de wervingsperiode. Hier tegenover staan de kosten voor inhuur voor € 263k. Op instructievergoedingen ontstaat een voordeel van € 115k door lagere pensioenlasten na een afspraak met het Georganiseerd Overleg. Een deel van het voordeel € 72k betreft formatie die gedekt wordt uit de extra BDUR gelden voor versterking CB/IP, hier staat een storting in de reserve BDUR CB/IP tegenover. Daarnaast zijn er overige verschillen zoals aankoop van verlof. 12 Van de voorziening voor het spaarverlof is € 215k vrijgevallen (in de hele begroting € 237k) van de tot 2025 opgebouwde uren (in verband met aangepaste interpretatie van het beleid op advies van de accountant) en wordt € 171k (in de hele begroting € 250k) gestort als raming voor nieuw te sparen uren in 2025 > 288 uren. 13 Het geprognosticeerde nadeel is opgebouwd uit een voordeel van € 84k op de oefen sloopauto's die nu vaker worden hergebruikt.

Anderzijds zijn er kleinere voordelen op scholings- en oefenkosten voor vakbekwaam worden en vakbekwaam blijven. De nadelen komen door een extra dagopleiding van € 120k voor brandwachten om deze sneller inzetbaar te krijgen, is een extra scholing nodig voor scheepsbrandbestrijding € 44k en wordt Virtual Reality ingezet voor ondersteuning bij trainingen € 35k.

VRMWB | Burap 2025

49

`` Verschillenverklaring 14 Het voordeel op de baten is het resultaat van een nieuwe overeenkomst voor het gebruik van de veerdienst richting Gorinchem. Met de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (VR ZHZ )is een lagere vergoeding afgesproken. Voorheen was deze overeenkomst met de gemeente Gorinchem. Het betaalde voorschot is nu door Gorinchem terugbetaald. De lagere vergoeding aan VR ZHZ wordt structureel in de begroting opgenomen. Het voordeel op de lasten ontstaat door de inzet van de post "nog te bestemmen lasten" van ter dekking van de hogere kosten op verschillende kostencategorieën. 15 Het budget voor het onderhoud aan de grote voertuigen en bepakking worden op basis van de huidige en verwachte realisatie verlaagd met € 55k. Daarnaast zijn de kosten voor de verzekeringen voor de voertuigen € 24k lager. De inzet van schuimvormend bij inzetten is lager dan was verwacht waardoor een aanvulling van dit middel niet nodig is. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 21k. 16 Vanwege een onjuiste berekening van de toegepaste indexering op de kosten zijn de gemeentelijke bijdragen voor 2025 opnieuw berekend. Deze valt € 987 lager uit en wordt met de te betalen bijdragen verrekend. Het resulteert in een nadeel voor de begroting. Voor een deel wordt dit nadeel gecompenseerd met een bijgestelde BDuR LPO voor 2025. Uit de ontvangen junibrief blijkt dat de BDuR bijdrage € 550 hoger is.

17 De ontvangen en toegerekende rente aan de investeringen zijn naar beneden bijgesteld naar aanleiding van de afgesloten leningen met bijbehorend rentepercentage, hierdoor ontstaat een nadeel. Hier tegenover staat dat de rente die moet worden betaald over afgesloten korte en langlopende leningen ook lager is vanwege lagere rentepercentages en een lager aantal kortlopende leningen. 18 De kosten voor advies en uitbesteding vallen dit jaar flink hoger uit. De grootste afwijkingen komen door de uitwerking van de 5 focuspunten van € 222k, waarvoor dekking komt uit de stelpost "nog te bestemmen lasten”. We hadden geen middelen begroot voor de versterking van onze eigen bedrijfscontinuïteit. Verder is meer ingehuurd voor verschillende grote projecten waar we zelf geen medewerkers voor in dienst hebben en/of door de omvang en complexiteit van de trajecten onvoldoende kennis voor in huis hebben. Het betreft projecten voor Informatievoorziening € 278k, voor de implementatie van een nieuw HR-systeem € 160k. Daarnaast was er ook tijdelijke vervanging nodig als gevolg van langdurige ziekte € 68k en extern advies voor het project Moerdijk Haven van € 99k. Verder stijgen de kosten voor het landelijke inkoopbureau € 40k.+ 19 Op basis van de verwachte realisatie wordt het budget voor internet- en dataverbindingen op voor Hardware en ICT infrastructuur met € 55k verlaagd.

Ook het budget voor de licentiekosten voor Software bedrijfsvoering wordt verlaagd met € 25k. Deze verlagingen zijn vervolgens ingezet op inhuur van externe uren voor advies en uitbesteding. 20 De lagere loonkosten komen voor een groot deel uit het nog niet invullen van de vacature van een Programmamanager, hetgeen resulteert in een voordeel van € 123k en een onderuitputting van € 13k op de loonkosten bij informatievoorziening door het later invullen van vacatures. 21 Van de voorziening voor het spaarverlof is € 22k (in de hele begroting € 237k) vrijgevallen van de tot 2025 opgebouwde uren (in verband met aangepaste interpretatie van het beleid op advies van de accountant) en wordt € 62k (in de hele begroting € 250k) gestort als raming voor nieuw te sparen uren in 2025. 22 Het nadeel op de lasten is het gevolg van het opnemen van een budget van € 48k voor preventie van mentaal en fysiek verzuim zoals opgenomen in de Kaderbrief 2025. De rest betreft overige kleinere bijstellingen. 23 Het nadeel op de baten komt voornamelijk door een lagere onttrekking uit de reserve Strategische projecten van € 197k. Dit komt vanwege het uitstellen van de assessments voor de werving van nieuwe vrijwilligers. Dit is uitgesteld naar 2026. Het nadeel op de lasten is de verhoging van de storting in de reserve BDuR CB met € 160k die resulteert uit de onderbesteding van de extra BDuR-gelden CB/IP.

VRMWB | Burap 2025

50

4.2 Investeringen Categorie (bedragen x € 1.000)

Begroting Primair

Gewijzigde begroting

Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

€ € € €

96 14.647 1.266 1.141

Totaal

€

17.150 €

€ € € €

183 9.150 1.786 2.010

BURAP prognose Saldo (begroting /- prognose) € € € €

13.129 €

190 8.917 1.934 2.139

€ € € €

-7 233 -148 -129

13.180 €

-51

De totale prognose van de investeringen ligt € 51k hoger dan het gewijzigde begrotingsbudget. Op “Gebouwen”, “Machines, apparaten en installaties” en “Overige materiële vaste activa” is de verwachting dat het begrotingsbudget wordt overschreden. Voor de “Vervoersmiddelen” wordt een lagere investering verwacht. Dit zal conform het vastgestelde beleid worden gemeld bij de Commissie Middelen. Toelichting van de verschillen per categorie ten opzichte van het geactualiseerde investeringsplan

Bedrijfsgebouwen Op verschillende locaties worden laadpalen geïnstalleerd, in totaal 19 stuks. Naar verwachting valt deze investering € 7k hoger uit.

Vervoermiddelen In 2025 worden in totaal meer dan 70 voertuigen vervangen. Het gaat hier om 6 tankautospuiten, 1 hoogwerker, 27 kleine personenauto’s, 30 dienstbussen, 8 bestelauto’s en verschillende andere kleine voertuigen. Er lopen verschillende aanbestedingstrajecten. Sommige auto’s vallen duurder uit en anderen weer voordeliger. In totaal vallen de investeringen € 233k lager uit.

Machines, apparaten en installaties In het kader van de uitwerking van het focuspunt Bedrijfscontinuïteit is gekeken naar wat nodig is in het geval dat de stroom voor 72 uur uitvalt. Als eerste maatregel worden voor alle gebouwen en kazernes noodstroomaggregaten aangeschaft met een totaal benodigde investering van € 230k. Verder komt de vervanging van een poederblusaanhanger te vervallen. Een voordeel van € 25k. Hierbij is gekeken naar het efficiënt gebruik, waardoor vervanging niet meer nodig is.

Overige materiële vaste activa Voor de Bedrijfscontinuïteit bij 72 uur stroomuitval worden ook maatregelen getroffen om de verbindingen/communicatie doorgang te laten vinden. Hiervoor zijn extra portofoons en antennes nodig om bij stroomuitval de beroeps- en vrijwilligersposten te kunnen blijven alarmeren. Hiervoor is in totaal € 115k nodig. Daarnaast zijn er nog verschillende voor- en nadelen.

VRMWB | Burap 2025

51

4.3 Reserves en voorzieningen In deze paragraaf worden de beginstanden, mutaties en eindstanden van de reserves en voorzieningen gepresenteerd. Aangezien deze Burap een tussentijdse rapportage betreft lichten we alleen het jaar 2025 toe. Inzicht in het meerjarig beeld geven we bij de begroting en jaarrekening.

Reserves Onderstaand overzicht geeft het verloop van de reserves weer met een prognose van de nieuwe onttrekking. Reserves (bedragen x 1.000)

1-1-2025

Vrijval / resultaatbestemming

Toevoeging reserve

Onttrekking reserve

1-1-2026

Algemene reserve

1.770

150

-

-

1.920

Box gemeenten Doorontwikkeling organisatie SaaS Post Moerdijk-Haven Subtotaal box gemeenten

441 959 574 1.974

-

366 548 914

-48 -894 -942

393 431 1.122 1.946

Box Rijk BDuR strategische projecten BDuR BTW BDuR CB HSL Subtotaal box Rijk

1.151 793 332 2.276

26 26

368 368

0 -140 -289 -428

1.178 653 368 43 2.242

Totaal

6.020

176

1.282

-1.370

6.108

Hieronder een toelichting op de prognose afwijkingen ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting. Hiervoor wordt een begrotingswijziging aangeboden.

Reserve BDUR Strategische projecten Vanwege uitstel van de pilot ‘assessments bij nieuwe vrijwilligers’ is de onttrekking € 84k verlaagd. De kosten voor het leiderschapstraject en de corporate story zijn lager uitgevallen dan begroot (€ 38k) en de kosten voor een trainee Industriële Veiligheid (€ 74k) kunnen binnen de bestaande budgetten worden opgevangen en dus is een onttrekking aan de reserve niet meer nodig.

Reserve BDuR CB Er is sprake van een hogere storting van € 160k in de reserve BDuR CB vanwege onderbesteding op het bestedingsplan 2025 van de extra BDuR-gelden versterking Crisisbeheersing en Informatiepositie. Dit betreft later ingevulde vacatures en incidentele lagere kosten bovenregionale ontwikkelingen. Bij de 1e begrotingswijziging was dit € 208k, nu in totaal € 368k.

VRMWB | Burap 2025

52

Voorzieningen Onderstaand overzicht geeft het verloop van de voorzieningen weer. Voorzieningen

1-1-2025

Toevoeging

Aanwending

1-1-2026

Voorziening onderhoud kazernes Spaarverlof RVU regelingen

3.405.306 1.435.419 308.969

842.000 250.000 57.561

-482.227 -237.010

3.765.079 1.448.409 366.530

Totaal

5.149.694

1.149.561

-719.237

5.580.018

Onderhoud kazernes De aanwending uit de voorziening onderhoud kazernes valt € 934k lager uit. De oorzaken hiervoor zijn: • Op de kazernes waar sprake is van nieuwbouw, te weten Wouw, Willemstad, Roosendaal, Tilburg Centrum (en hieraan gerelateerd Post Vossenberg en Udenhout) en Berkel-Enschot wordt het onderhoud zo veel als mogelijk beperkt (€ 678k). • De verduurzamingswerkzaamheden aan de kazerne in Rijen zijn nagenoeg afgerond. Het onderhoud en de aanpassingen in kader van Arbo vallen naar verwachting voordeliger uit (€ 59k). • Bij actualisering en herziening van de voorziening onderhoud kazernes wordt uitgegaan van de economische levensduur terwijl in werkelijkheid de afdeling Techniek, Facilitair en Logistiek (TFL) uitgaat van de technische levensduur. Op basis van positieve conditiescores blijken verschillende vervangingen/reparaties nog onnodig omdat de technische levensduur niet bereikt is (€ 196k). In de tweede helft van 2025 vindt een conditiemeting van de gebouwen plaats. Mocht er aanleiding zijn om het MJOP hierop aan te passen en hiermee ook de onttrekkingen en de toevoegingen aan de voorziening aan te passen, dan wordt dit aan het Algemeen Bestuur voorgelegd.

Spaarverlof De berekening van de voorziening spaarverlof is, op advies van de accountant bij de jaarrekening 2024, herzien. Dit heeft geleid tot een vrijval van € 237k uit deze voorziening. Tegelijk is in de voorziening spaarverlof € 250k gestort als raming voor nieuw te sparen uren in 2025. Bij de jaarrekening 2025 wordt op basis van de verlofstand 31-12-2025 de definitieve storting bepaald.

RVU regelingen Voor de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) is op basis van een nieuwe overeenkomst € 57k in de voorziening gestort.

VRMWB | Burap 2025

53

4.4 Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium één van de belangrijke toetsingscriteria. Als blijkt dat de gerealiseerde lasten, weergegeven in de jaarrekening, hoger zijn dan de geraamde bedragen in de begroting, met inbegrip van de laatste begrotingswijziging, dan kan er sprake zijn van onrechtmatige uitgaven (begrotingsonrechtmatigheid). Deze begrotingsrechtmatigheid wordt getoetst bij de jaarrekening waarbij een rechtmatigheidsoordeel wordt gegeven. Om dit gedurende het jaar te volgen werd tot afgelopen jaar bij het opstellen van de BURAP de begrotingsrechtmatigheid geanalyseerd en beoordeeld. Omdat in 2025 de prognose van de BURAP één op één leidt tot de tweede begrotingswijziging worden voorziene begrotingsonrechtmatigheden meegenomen in deze begrotingswijziging. Bij de jaarrekening vindt de toets plaats op afwijkingen van de begroting op het vastgesteld categorieniveau.

VRMWB | Burap 2025

54

Bijlagen

VRMWB | Burap 2025

55

VRMWB | Titel

Bijlage 1

2

Lijst van veelgebruikte afkortingen

Afkorting

Betekenis

AB

Algemeen Bestuur

Arbo

Arbeidsomstandigheden

AVG

Algemene Verordening Gegevensbescherming

AVL

Accounthouders Veilige Leefomgeving

BAC-IV

Bestuurlijke Adviescommissie Informatievoorziening

BBV

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

BCM

Bedrijfscontinuïteitmanagement

BDuR

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding

BGW

Begrotingswijziging

BIO 2.0

Baseline Informatiebeveiliging Overheid, versie 2

brw

Brandweer

Brzo

Besluit risico´s zware ongevallen

Burap

Bestuursrapportage

BZK

Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties

CaCo

Calamiteitencoördinator

CAO

Collectieve arbeidsovereenkomst

CB/IP

Crisisbeheersing en informatiepositie

CBW

Cyberweerbaarheidswet

CISO

Chief Information Security Officer

CMMI

Capability Maturity Model Integration

CO

Koolmonoxide

CO2

Kooldioxide

COA

Centraal Orgaan opvang Asielzoekers

DARES

Dutch Amateur Radio Emergency Service

VRMWB | Burap 2025

56

VRMWB | Titel

DB

Dagelijks Bestuur

DCU

Decentrale uitgifte

DUW

Data Uitwisseling West-Brabant

DVO

Dienstverleningsovereenkomst

FG

Functionaris Gegevensbescherming

FLO

Functioneel leeftijdsontslag

FTE

Full Time Equivalent

GEO

Geografische informatie

GGD

Gemeentelijke Gezondheidsdienst

GGO

Gebiedsgerichte Opkomsttijden

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

GIR

Gemeenschappelijke Inspectieruimte

GRIP

Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdingsprocedure

IB

Interne Beheersing

IB&P

Informatieveiligheid en privacy

IBB

Industriële Brand Bestrijding

ICT

Informatie- en Communicatietechnologie

ISMS

Information Security Management System

IT

Informatie Technologie

J&V

Justitie & Veiligheid

KB27

Koninklijk Besluit 27

KCR2

Knooppunt Coördinatie Regio's-Rijk

KNMI

Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut

LBR

Landelijke Benadering Risicobedrijven

LMS

Landelijke Meldkamer Samenwerking

LOAV

Landelijke Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio’s

LOCC

Landelijk Operationeel Coördinatie Centrum

VRMWB | Burap 2025

2

57

VRMWB | Titel

2

LPO

Loon- en prijsontwikkeling

M&O

Misbruik en Oneigenlijk

MTVR

Management Team Veiligheidsregio

MJOP

Meerjaren onderhoudsplan

MWB

Midden- en West-Brabant

NCTV

Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid

NIPV

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid

NMS

Nationaal Meldkamer Systeem

OCB

Operationeel Centrum Brandweer

OMWB

Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant

PLOOI

Landelijk Platform Open Overheidsinformatie

PMH

Post Moerdijk Haven

PPMO

Periodiek Preventief Medisch Onderzoek

PTSS

Post-Traumatische Stress Stoornis

RAV

Regionale Ambulance Voorziening

RB

Risicobeheersing

RCP

Regionaal Crisis Plan

RCDV

Raad van Commandanten en Directeuren Veiligheidsregio

RF

Risk Factory

RI&E

Risico Inventarisatie en Evaluatie

ROL

Regionaal Operationeel Leiders

RVU

Regeling Vervroegd Uittreden

RWS

Rijkswaterstaat

SBM

Stichting Brandweerzorg Moerdijk

SPUK

Specifieke Uitkeringen

SWOT

Strengths (sterkte), Weaknesses (zwakte), Opportunities and Threats

TAS/TS

Tankautospuit

VRMWB | Burap 2025

58

VRMWB | Titel

TFL

Techniek, Facilitair en Logistiek

UKB

Uniform Kwaliteitsniveau Bevolkingszorg

VBB

Vakbekwaam Blijven

VBW

Vakbekwaam Worden

Vet

Veilige Energietransitie

VIC

Verbijzonderde Controles

VNG

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

VR

Veiligheidsregio

VRMWB

Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant

WIK

Wit Informatie Knooppunt

Woo

Wet open overheid

Wvr

Wet veiligheidsregio's

ZRP

Zorgrisicoprofiel

VRMWB | Burap 2025

2

59