Bjilage - Tweede Bestuursrapportage 2024

Gemeente Oisterwijk 2e Bestuursrapportage 2024

Datum: 10 september 2024

Inleiding De bestuursrapportage (Berap) is een onderdeel van de Planning & Control cyclus. In de begroting wordt ingegaan op de ambities voor het komende jaar, in de Berap geeft het college aan welke afwijkingen er zijn ten opzichte van de voornemens in de begroting. In de jaarrekening legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over de realisatie van de begroting. De uitvraag in de organisatie voor deze Berap is zowel beleidsmatig als financieel geweest. Beleidsmatige afwijkingen zien wij met name op de afschrijvingskosten bij uitgestelde investeringen en in kopje 4 overhevelingen. Het voordeel van de uitgestelde investeringen van € 174.000 komt bovenop het voordeel van € 696.000 uit de 1e Berap. De raad wordt in november 2024 in een raadsplein bijgepraat over de lopende kompasprojecten. We rapporteren over de verwachte financiële afwijkingen van € 25.000 of hoger. We nemen alleen afwijkingen kleiner dan € 25.000 op, indien dat politiek relevant is of als het om geoormerkt geld gaat. Posten die een nadeel opleveren zijn aangeduid met een (N) teken of als negatief bedrag; een (V) teken of een positief bedrag duidt op een voordelige afwijking. Leeswijzer Hoofdstuk 1: De financiële effecten van deze Berap. Hoofdstuk 2: De grotere afwijkingen per programma worden hier nader toegelicht. Voor het voordeel op de afschrijvingskosten, is in een apart overzicht opgenomen.

Hoofdstuk 3: Nog niet uit te voeren werkzaamheden in 2024 waar een overhevelingsverzoek voor komt. In de bijlage is een detailoverzicht opgenomen met alle incidentele en structurele financiële afwijkingen.

2

1. Financiële samenvatting Verwacht resultaat Het saldo van deze 2e Berap is € 615.000 nadelig. Het verwachte positieve resultaat over 2024 neemt hierdoor af tot € 1.353.000. Begroting

Mutaties

Begroting

voor Berap

Berap

na Berap

1. Dienstverlenend 2. Aantrekkelijk, duurzaam, gezond en veilig 3. Samen redzaam

34.982 -10.925 -26.205

1.167 -111 -1.671

36.149 -11.036 -27.876

Saldo van baten en lasten

(bedragen x € 1.000)

-2.148

-615

-2.763

Mutaties reserves

4.116

0

4.116

Resultaat (+ is overschot)

1.968

-615

1.353

De grootste verschillen Afrekening jeugdzorg 2023

357 N

Jeugdzorg 2024 extra kosten

300 N

Bijdrage WSD 2024 te laag begroot (overige jaren kloppen wel)

421 N

Uitkeringen (BUIG)

300 N

Per saldo voordeel gemeentefonds (zie uitsplitsing hieronder) Nagekomen OZB opbrengsten 2022 en 2023

622 V 400 V

Toelichting verschillen In het volgende hoofdstuk worden alleen de grotere verschillen nader toegelicht.

Een compleet overzicht van de afwijkingen staat in de bijlage. Gemeentefonds uitgesplitst Bruto voordeel gemeentefonds

926

Hiervan is nodig voor kostenbudgetten 1.4 Invoering Omgevingswet

140

3.1 Maatschappelijke begeleiding statushouders

86

3.2 Werkdrukverlaging jeugdbescherming

40

3.3 Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden Per saldo voordeel gemeentefonds

38 622

3

2. Grotere afwijkingen per programma Programma 1: Dienstverlenend Oisterwijk Afwijking x € 1.000

Thema begroting 2024

I/S

1.2 We steken veel energie in samenwerking en inwonersparticipatie 50 V

I

100 N

I

Staalbergven Het Staalbergven is niet open. Hierdoor minder kosten voor water en elektriciteit. De overige posten, minder kosten en minder entreegelden, vallen tegen elkaar weg en komen daarom niet apart voor.

52 V

I

Verhuur gebouwen Dit bedrag bestaat uit 2 posten. De huurinkomsten waren al € 20.000 te hoog begroot. En vanaf juli maatschappelijke huurders van Lavendel 11 en 13. Zij betalen € 40.000 minder huur dan de vorige huurder. De vorige huurders betaalden een commerciële huur.

60 N

S

Vloer sporthal Stokeind (2024)

30 N

I

35 N

I

400 V

I

Incidentele buurtbudgetten Incidentele buurtbudgetten voor inwoners om zelf dingen te realiseren in hun wijk, als daar draagvlak voor is. Budget van 2023 is pas definitief overgeheveld met Jaarrekening 2023. In diverse wijken in onze gemeente wordt het nu opgepakt door inwoners. Onze verwachting nu is dat totale budget van 2023 en 2024 niet opgaat en we 50.000 overhouden. Dit hangt echter af van inwoners zelf.

1.3 We zetten onze eigendommen optimaal in Gemeentelijke objecten / uitbestede werkzaamheden Extra kosten zijn gemaakt vanwege werkzaamheden aan een trafo station op Den Donk dat in het voorjaar is afgebrand.

Tijdens het vervangen van de tegelvloer in Sporthal Stokeind stuitten we op een onverwacht probleem: de cementdekvloer bleek uitzonderlijk sterk. Dit bemoeilijkte het verwijderingsproces aanzienlijk, waardoor de werkzaamheden in plaats van de geplande 5 dagen 14 dagen in beslag namen. Daarnaast heeft het gebruik van zwaardere apparatuur geleid tot aanvullende schade aan de bestaande tegelwand, het stucwerk en het leidingwerk. We schatten de extra kosten in op € 30.000

1.4 We hebben de gemeente goed georganiseerd Accountantskosten Meerkosten voor de controle jaarrekening i.v.m. meer SPUK regelingen. Nagekomen OZB opbrengsten 2023 Vanaf 2022 zijn wij binnen GHO verband zelf belastingaanslagen gaan opleggen. Dat gebeurde daarvoor door een externe partij.

4

Afwijking x € 1.000

Thema begroting 2024

I/S

Deze overgang heeft waarderingsachterstanden opgeleverd, die nu zijn ingelopen. In 2024 zijn over 2022 en 2023 belastingaanslagen opgelegd die voortkomen uit deze waarderingsinhaalslag.

Programma 2: Aantrekkelijk, duurzaam, gezond en veilig Oisterwijk Afwijking x € 1.000 2.1 Versterking van kwaliteit en identiteit van Oisterwijk door ruimtelijke ontwikkelingen Anterieure overeenkomsten 50 V Thema begroting 2024

I/S

I

Er zijn meeropbrengsten bij de anterieure overeenkomsten. Bij het raadsbesluit bij de Berap 2022 op 3-11-2022 is een bestemmingsreserve Versnelling Woningbouw ingesteld. Hierin staat dat middels kostenverhaal en grondexploitatie deze reserve weer wordt aangevuld. Bij de jaarrekening kijken wij of en hoe deze reserve moeten worden aangevuld.

Opbrengsten reststroken

84 N

S

Verkoop voertuigen Incidentele inkomsten meevaller verkoop van vervangen voertuigen.

26 V

I

Afval Incidentele terugbetaling door een foute berekening van te veel ontvangen bijdrage van e-waste (inzameling elektrische apparatuur) tussen 2021 en 2023. Structurele opbrengsten voor e-waste lager vanaf 2024. Straatreiniging Kosten straatreiniging zijn te hoog begroot, dit mag van € 61.116 naar € 30.000.

72 N

I

25 N 30 V

S S

Ontvangsten – uitgaven Berktweg Subsidie ontvangsten van ca. € 75.000,- t.b.v. aanpassingen Berktweg i.v.m. ontwikkeling Greenport. Tegelijk worden deze inkomsten uitgegeven aan deze aanpassingen.

75 V 75 N

I

Er is in de begroting structureel rekening gehouden met een opbrengst van € 93.798 welke voortkomt uit de verkoop van reststroken. Deze opbrengst zal niet worden behaald. Voorgesteld wordt om de begroting naar beneden bij te stellen.

2.2 We streven naar een aantrekkelijke en duurzame openbare ruimte

2.4 Oisterwijk is aantrekkelijk voor inwoners, ondernemers en bezoekers Sportpark Den Donk Aanpassing van de raming kosten elektriciteitsverbruik sportpark Den Donk is noodzakelijk i.v.m. prijsstijgingen in de tarieven die afgelopen jaren door nutsbedrijven/energieleveranciers zijn doorgevoerd, terwijl daarop geen aanpassing van de raming heeft plaatsgevonden.

5

40 N

S

Afwijking x € 1.000

I/S

Sportcentrum Den Donk Conform de afspraken in de concessieovereenkomst voor sportcentrum Den Donk, heeft op basis van de werkelijke energiekosten over de afgelopen jaren een herberekening c.q. bijstelling plaatsgevonden van de stelpost die voor energie in de exploitatievergoeding is opgenomen. Fors gestegen energieprijzen resulteren in gemelde verhoging van de exploitatievergoeding.

80 N

S

Brede Regeling Combinatiefuncties

78 N 78 V

S

Afwijking x € 1.000 3.1 We hebben een sterk sociaal domein door een goede basisstructuur

I/S

Thema begroting 2024

Vóór schooljaar 2023-2024 nam Oisterwijk bij Sportbedrijf Tilburg uren beweegcoaches jeugd af. Deze bestonden uit: -

Uren vakleerkracht bewegingsonderwijs. De scholen betaalden hier voor een deel aan mee en betaalden de gemeente Oisterwijk een cofinanciering (78k).

-

Uren voor buitenschoolse sportactiviteiten (Natuurlijk Gezond Oisterwijk uren).

-

Met ingang van het GALA (Gezond en Actief Leven Akkoord) is de constructie veranderd:

-

Oisterwijkse scholen kopen zelf uren vakleerkracht bewegingsonderwijs in bij Sportbedrijf Tilburg. De gemeente betaalt hier voor een deel aan mee dmv een cofinanciering aan de scholen.

-

Oisterwijk koopt de buitenschoolse Natuurlijk Gezond Oisterwijk uren in bij Sportbedrijf Tilburg.

Oisterwijk ontvangt dus geen bedrag meer van de scholen, maar er wordt ook minder uitgegeven.

Programma 3: Samenredzaam Oisterwijk Thema begroting 2024

Energietoeslag De aanvragen energietoeslag zijn inmiddels allemaal afgewikkeld en de regeling is beëindigd. Subsidie 2023 In 2023 zijn verschillende activiteiten in onze basisstructuur door onze partners goedkoper uitgevoerd dan van te voren gedacht. Bij het vaststellen van de verantwoordingen zijn de niet bestede middelen subsidie teruggevorderd en we ontvangen deze in 2024. Het gaat om 6 verschillende partijen met een totaalbedrag van € 28.989. Opvang ontheemden Per 01-01-2024 is het normbedrag voor de vergoeding van opvang van ontheemden Oekraïne in de gemeentelijke opvang (GOO) door het Rijk verlaagd waardoor de kosten nu hoger zijn dan de vergoeding voor de GOO. Het Rijk geeft aan dat alle kosten worden vergoed. Het tekort dat ontstaat door het lagere normbedrag, kan worden aangevuld via een meerkostenregeling.

6

180 V

I

29 V

I

Thema begroting 2024

Afwijking x € 1.000

I/S

De meerkostenregeling kent echter een veel zwaardere administratielast, wat de werkdruk aanzienlijk kan verhogen en daarmee een kosten opdrijvend effect heeft. De verwachting is wel dat deze kosten ook vergoed zullen worden. Dit zorgt dus voor zowel extra inkomsten als uitgaven. Voorlopig is de verwachting dat het budgetneutraal is. Eigen bijdrage van ontheemden Per 01-07-2024 wordt door een wetswijziging een eigen bijdrage van ontheemden verwacht voor de kosten van de gemeentelijke opvang. Het innen van de eigen bijdrage is verplicht en moet uiterlijk 01-01-2025 worden ingevoerd. Het bedrag dat hiermee gegenereerd wordt, wordt middels de SiSa 2024 in mindering gebracht op de vergoeding vanuit het Rijk. Voorlopig is de verwachting dat het budgetneutraal is.

3.2 We hebben een sterk sociaal domein met goede ondersteuning Hulp bij het huishouden Op basis van een nieuw kostprijsonderzoek is het uurtarief voor aanbieders van hulp bij het huishouden gestegen. Het nieuwe

67 N

s

Jeugdhulp jaarafrekening 2023 Bijstelling t.o.v. prognose segment 1 regionale jeugdhulp 2023. Er zou over 2023 een terugontvangst zijn van € 1,7 miljoen. Het bedrag is nu bijgesteld naar € 1,4 miljoen n.a.v. bekostiging segment 1 (hoog specialistische zorg).

357 N

I

Jeugdhulp jaarafrekening 2024 We verwachten dat de extra kosten (van de afrekening uit 2023) ook in 2024 zullen worden gemaakt. Wij verwachten dat door het

300 N

I

PGB afrekening 2023 De eindafrekening valt € 34.512 nadelig uit Dit is totaal bedrag voor Jeugd en WMO, met de grootste nadruk op jeugd

35 N

I

Wmo-begeleiding 2023

71 N

I

343 V 343 N

S

123 N

I

tarief geldt vanaf 1 juli 2024.

maatregelenpakket deze kosten incidenteel zijn.

De definitieve afrekening van Siem met controleverklaring is in juni 2024 ontvangen. SPUK Inburgering Het bedrag van de SPUK is bedoeld voor het uitvoeren van de taken van de gemeente in de Wet inburgering 2021. Bijvoorbeeld het inkopen van leerroutes, de maatschappelijke begeleiding van asielstatushouders, het organiseren van het traject rond de participatieverklaring (PVT) en de Module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP).

3.3 Alle inwoners kunnen zich ontwikkelen GGD

De raad heeft op 27-6-2024 ingestemd met een begrotingswijzing Dit heeft als gevolg dat de inwonersbijdrage stijgt. Als gevolg van de transitie die de GGD HvB heeft ingezet met het transitieprogramma ‘Financieel Fit en Gezond’ heeft er een begrotingswijziging 2024 plaatsgevonden van de GR GGD HvB. Er

7

Thema begroting 2024

Afwijking x € 1.000

I/S

is sprake van een verhoging van de inwonersbijdrage van € 3,70

per inwoner. WSD 2024 In het Participatiebudget is de bijdrage aan de WSD verkeerd begroot in 2024. Dit onjuiste bedrag wordt gecorrigeerd. Uitkering levensonderhoud (bijstand) Door toename aantal aanvragen voor uitkering levensonderhoud zijn de uitgaven met betrekking tot huishoudens met een sociale uitkering met ca. 5% toegenomen. Momenteel wordt een plan van aanpak ontwikkeld om het percentage terug te dringen.

421 N

I

300 N

I

Sociale uitkeringen Het nader voorlopig budget voor sociale uitkeringen in het voorjaar vastgesteld door het Rijk is lager dan begroot. Het Rijk

75 N

I

45 V

I

50 V 50 N

I

stelt achteraf op jaarlijkse basis het budget voor sociale uitkeringen vast en wel op basis van de gerealiseerde uitgaven in het huidig jaar. Loonkostensubsidie Het nader voorlopig budget voor loonkostensubsidies in het voorjaar vastgesteld door het Rijk is hoger dan begroot. SPUK Lokale maatregelen overlast asielzoekers Deze SPUK regeling vragen wij voor het COA aan en storten het naar hen door.

Voordeel afschrijvingskosten door latere investeringen (€ 1.000) De voordelen in 2024 hieronder ontstaan uit (nog) niet uitgevoerde of afgeronde investeringen uit de jaarrekening 2023. Omschrijving

Voordeel

1. Dienstverlenend Oisterwijk Aanpassingen Kikkenduut

30

Voorbereiding Den Domp

40

Inrichting raadhuis

20

2: Aantrekkelijk, duurzaam, gezond en veilig Oisterwijk Civiel-technische projecten (wegen – bruggen)

84

Totaal voordeel afschrijvingskosten

174

Investeringen De volgende investering wordt in 2024 gedaan, die nog niet is opgenomen in het investeringsprogramma: - Vervanging discuskooi atletiekaccommodatie De Gemullehoeken € 35.000. Afschrijftermijn 20 jaar.

8

3. Verwachte niet uitgevoerde werkzaamheden in 2024 waarvoor een overheveling gaat worden ingediend. Bij het opstellen van deze Berap zien we nu al een aantal werkzaamheden die niet gaan worden uitgevoerd in 2024, maar die wel uitgevoerd moeten gaan worden in 2025. Hiervoor komt in december 2024 nog een apart raadsvoorstel in de raad. Programma 1 1.3

1.3

Kemenadelaan 2, Huisvesting 2College / Uitbestede werkzaamheden. Middelen zijn voor sloop tijdelijke huisvesting Sportlaan. Werkzaamheden zijn uitgesteld zodat we (vanwege kostenbesparing) zowel sloop als nieuwe ontwikkeling (flex woningen) ineens kunnen uitbesteden. Spoorlaan 82, Tiliander / Planmatig incl. onderhoud. Gebouwen Aantal onderhoudswerkzaamheden worden gebundeld en doorgeschoven naar 2025.

300 V

I

65 V

I

50 V

I

40 V

I

Programma 2 2.1 2.1

Uitbestede werkzaamheden. Werkzaamheden voor de uitvoering van de woonzorgvisie zijn deels uitgesteld naar 2025. Advies- en onderzoekskosten. Het opstellen van een visie en beleid voor woonwagenstandplaatsen schuift door naar 2025.

9

BIJLAGE – Overzicht van de afwijkingen per programma Exploitatie (bedragen x € 1.000) Thema Omschrijving

Voordeel

Nadeel

I/S

1. Dienstverlenend Oisterwijk 1.2 1.3 1.3 1.3 1.3 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4

Incidentele buurtbudgetten Gemeentelijke objecten Staalbergven Verhuur gebouwen

50 100 52 60 30 3 35

Vloer sporthal stokeind Bibob medewerker Accountantskosten Meicirculaire 2024 Nagekomen OZB opbrengsten 2023 Invoering Omgevingswet GF Voordeel kapitaalslasten Diverse kleine afwijkingen

926 400 140 90 17

SUBTOTAAL Resultaat programma 1

2.1 2.1 2.2 2.2 2.2 2.2 2.2 2.4 2.4 2.4 2.4

1.535

2. Aantrekkelijk, duurzaam, gezond en veilig Oisterwijk 110 Anterieure overeenkomsten Vervallen opbrengsten reststroken

Verkoop voertuigen

368 1.167 Voordeel

60 84

26

Afval incidenteel Afval structureel Kosten straatreiniging Ontvangsten – uitgaven Berktweg Energielasten sportpark Den Donk Exploitatievergoeding sportcentrum Den Donk Minder inkomsten Combinatiefuncties

Voordeel kapitaalslasten SUBTOTAAL Resultaat programma 2

72 25 30 75

78 84 403

I I I S I I I I I I I S

75 40 80 78

I S I I S S I S S S I

514 -111 Nadeel

3. Samen redzaam Oisterwijk 3.1 3.1 3.1 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3

Energietoeslag 180 Terugvordering subsidie 2023 29 Maatschappelijke begeleiding statushouders GF Stijging kostprijs Hulp bij het huishouden Bijstelling jaarafrekening jeugdhulp 2023 Bijstelling jeugdhulp 2024 PGB definitieve afrekening 2023 Subsidies 30 Afrekening Wmo-begeleiding 2023 Spuk Inburgering 343 Werkdrukverlaging jeugdbescherming GF Hogere bijdrage GGD Bijdrage WSD 2024 Stijging uitkering levensonderhoud (bijstand) Sociale uitkeringen Loonkostensubsidie 45 Spuk overlast asielzoekers 50

10

86 67 357 300 35 30 71 343 40 123 421 300 75 50

I I I S I I I I I S S I I I I I I

3.3 3.3

Aanpak armoede en schulden GF Kleine afwijkingen programma 3

38 12

SUBTOTAAL Resultaat programma 3

677

Resultaat 2e Berap 2024

S S

2.348 -1.671 Nadeel -615 Nadeel

11