Bijlage - 1e financiële bijstelling begroting
Tekst van het document
Gemeente Oisterwijk 1e Financiële bijstelling 2025
Inleiding De Planning en Control producten vormen een onmisbaar onderdeel van het financiële proces binnen de organisatie en dienen als instrumenten voor het monitoren, bijsturen en het maken van verantwoorde keuzes op basis van actuele en betrouwbare financiële gegevens. Een belangrijk aspect hiervan is de financiële bijstelling van de begroting. In dit kader zijn onder andere de circulaires vanuit het Rijk van groot belang. Deze circulaires bevatten vaak belangrijke gegevens over nieuwe rijksbijdragen, beleidswijzigingen of overige financiële ontwikkelingen die van invloed kunnen zijn op de begroting. Door de mutaties vanuit het gemeentefonds tijdig te verwerken zorgen we ervoor dat de begroting actueel is en in lijn met de laatste beleidsontwikkelingen. De verwerking van deze circulaires is één van de aspecten om de begroting te actualiseren, correcties door te voeren en te zorgen dat de cijfers in lijn blijven met de werkelijke omstandigheden. Daarnaast hebben we, met het ravijnjaar in het vooruitzicht en nog steeds geen duidelijkheid vanuit het rijk, nog een slag gemaakt met realistisch begroten. We hebben op basis van de voorlopige resultaten van de jaarrekening 2024 bestaande ramingen en cijfers tegen het licht gehouden en de budgetten bijgesteld waar dit kon.
Het doel van deze financiële bijstelling is om een solide, realistisch bijgestelde begroting te presenteren die een goed financieel uitgangspunt biedt voor de perspectiefnota. We rapporteren over de verwachte financiële afwijkingen van € 25.000 of hoger. We nemen alleen afwijkingen kleiner dan € 25.000 op, indien dat politiek relevant is of als het om geoormerkt geld gaat.
2
1. Financiële samenvatting Verwacht resultaat Het saldo van deze Financiële bijstelling is € 903.000 nadelig. Het verwachte positieve resultaat over 2025 neemt hierdoor af tot een tekort van € 276.000. Het structurele effect is voordelig. In 2026 is het voordelig effect € 156.000 oplopend naar een voordelig effect van € 643.000 in 2029. Begroting
Mutaties
Begroting
voor bijstelling
bijstelling
na bijstelling
1. Dienstverlenend 2. Aantrekkelijk, duurzaam, gezond en veilig 3. Samen redzaam
36,457 -12,229 -27,219
74 -384 -668
36,531 -12,613 -27,887
Saldo van baten en lasten
-2,991
-978
-3,969
3,618
75
3,693
627
-903
-276
(bedragen x € 1.000)
Mutaties reserves Resultaat (+ is overschot)
*mutatie bijstelling reserve betreft onttrekking algemene reserve voor opstellen centrumvisie Oisterwijk
Toelichting verschillen De grootste mutaties ten opzichte van de begroting zijn: Verwachte meerkosten voor specialistische jeugdzorg Bijstelling Buig budget op basis van de voorlopige beschikking Hoger afname diensten PIP consulenten Bijstellen kosten en opbrengsten leges Voordeel gemeentefonds Realistisch begroten
526N 282N 118N 139N 132V 88V
Gemeentefonds Hieronder treft u een overzicht van de mutaties van het gemeentefonds van de september- en de decembercirculaire 2024. 1.4 Bruto voordeel gemeentefonds
323
In het gemeentefonds is voor specifieke taken extra geld ontvangen en deze kosten ramen wij als kostenbudget bij deze taken. Dit betreffen de volgende taken: 2.4 Decentralisatiekosten bibliotheek 3.1 Wet Betaalbare huur
-100 -34
3.1 Armoedebestrijding kinderen 3.2 WSD 3.3 Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie (SMI) Per saldo voordeel gemeentefonds
-9 -40 -8 132
3
Afwijkingen per programma Programma 1 dienstverlenend Oisterwijk In onderstaande tabel treft u de verwachte afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde meerjarenbegroting. Een negatief bedrag betreft een nadeel ten opzichte van de vastgestelde begroting. Een positief bedrag betreft een voordeel. Thema 1.1
Omschrijving (bedragen *€ 1.000) Door toename van de eisen die gesteld worden aan inburgeringsplannen, nemen we structureel meer specialistische diensten af (PIP consulenten).
2025 -118
2026 -80
2027 -80
2028 -80
2029 -80
1.1 & 1.4
Bijstellen kosten en opbrengsten leges naar aanleiding van vaststelling tarieven en kostendekkendheid door uw raad in december 2024. Daarbij hebben we de opbrengsten van de omgevingsvergunningen verhoogd met 100K. Tevens hebben we ook de kosten (personeelslasten van casemanagers) verhoogd. Dit is in overeenstemming met de feitelijke situatie waarbij structureel jaarlijks tenminste 2 fte worden ingehuurd. We hebben de begroting in kader van realistisch begroten dus aangepast aan de bestaande situatie.
-139
-139
-139
-139
-139
1,1
Inrichten rol installatieverantwoordelijke elektrische installaties. Dit is een wettelijke taak die we nog moeten borgen in onze organisatie.
-50
1.4
Gemeentefonds. Op dit programma wordt het bruto voordeel van de september- en de decembercirculaire 2024 begroot. Het voordeel is met name bijstelling (accres). Zie eerdere RIB over septembercirculaire (5 november 2024).
323
901
1.008
1.133
1.230
1.4
O.b.v. de opgelegde OZB-aanslagen in februari 2025 verwachten wij een lagere OZB-opbrengst.
-86
1.4
Overboeken budget weerbare overheid van thema 2.3 naar thema 1.4. Tegenover dit voordeel staat een nadeel in programma 2.
151
We hebben nog een slag gemaakt met realistisch begroten. Daar waar nodig hebben we de budgetten verhoogd (bv als de werkelijke indexering hoger is dan wij hadden toegepast). Aan de andere kant hebben we kritisch gekeken naar onderuitputting en geraamde opbrengsten en voordelen ingeboekt waar daar nog ruimte voor was.
-7
-7
-7
-7
-7
Verwachte afwijking programma 1
74
675
782
907
1004
4
Programma 2 Aantrekkelijk, duurzaam en veilig Oisterwijk In onderstaande tabel treft u de verwachte afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde meerjarenbegroting. Een negatief bedrag betreft een nadeel ten opzichte van de vastgestelde begroting. Een positief bedrag betreft een voordeel. Thema 2.3
Omschrijving Overboeken budget weerbare overheid vanuit thema 1.4. Tegenover dit nadeel staat een voordeel in programma 1.
2.4
Uw raad heeft op 30 januari een motie aangenomen om te komen tot een integrale centrumvisie Oisterwijk en hiermee voortvarend aan de slag te gaan. We nemen de kosten voor het opstellen van een centrumvisie op in de begroting. De kosten worden in lijn met uw motie gedekt uit de algemene reserve.
-75
2.4
Vanuit het gemeentefonds ontvangen we voor 2025 en 2026 een bedrag van € 2,95 per inwoner voor de versterking van het lokaal bibliotheek aanbod. Voor Oisterwijk gaat dit om een totaal bedrag van € 100.000. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op programma bij thema 1.4 (gemeentefonds).
-100
2.4
In 2025 ontvangen we via een Specifieke uitkering (Spuk) € 440.000 voor het opzetten van een bibliotheek in Haaren. We verhogen zowel de uitgaven als de inkomsten met dit bedrag.
-
2.4
Om de ambities zoals deze zijn afgesproken bij de start van Bezoek Oisterwijk in 2018 ook in de toekomst te garanderen en realiseren, moet de subsidieregeling met 35K opgehoogd worden. Het gaat om een eenmalige verhoging van het budget. Bij de herijking van het subsidiebeleid zal gezocht worden naar een structurele oplossing.
-35
2.4
De opbrengsten van de kermis lopen al jaren terug. De inschrijving gaat op basis van een veiling. Kermisexploitanten schrijven voor een lager bedrag in.
-50
-50
-50
-50
-50
2.4
We halen de kosten en de opbrengsten van het Staalbergven uit de meerjarenbegroting als gevolg van het sluiten van het zwembad.
50
50
50
50
50
We hebben nog een slag gemaakt met realistisch begroten. Daar waar nodig hebben we de budgetten verhoogd (bv als de werkelijke indexering hoger is dan wij hadden toegepast). Aan de andere kant hebben we kritisch gekeken naar onderuitputting en geraamde opbrengsten en voordelen ingeboekt waar daar nog ruimte voor was.
-23
-23
-23
-23
-23
-384 75 -309
-123
-23
-23
-23
-123
-23
-23
-23
Verwachte afwijking programma 2 Mutatie algemene reserve (dekking centrumvisie) Verwachte afwijking na mutatie reserve
5
2025 -151
2026
2027
2028 2029
-100
Programma 3 Samen redzaam Oisterwijk In onderstaande tabel treft u de verwachte afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde meerjarenbegroting. Een negatief bedrag betreft een nadeel ten opzichte van de vastgestelde begroting. Een positief bedrag betreft een voordeel. Thema 3.1
Omschrijving De regeling voor de Opvang voor Oekraïners liep oorspronkelijk tot en met het eerste kwartaal van 2025. Inmiddels is bekend dat deze regeling tot eind 2026 doorloopt. We verhogen zowel de kosten als de opbrengsten. Per saldo is dit naar verwachting een voordeel van € 113.000 voor 2025.
2025 113
2026 -40
2027
2028
2029
3.1
Via het gemeentefonds hebben we een bijdrage ontvangen voor de Wet Betaalbare huur. Vanuit deze bijdrage kunnen we huishoudens compenseren voor gemiste huur- en zorgtoeslag via de bijzondere bijstand. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op programma bij thema 1.4.
-34
-30
-16
-13
-12
3.1
Via het gemeentefonds hebben we een extra bijdrage ontvangen voor armoedebestrijding kinderen. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op programma bij thema 1.4.
-9
-9
-9
-9
-9
3.2
Op basis van de laatste prognose van de regio Hart van Brabant verwachten we voor 2025 € 526.000 hogere kosten voor specialistisch jeugdzorg. U bent hierover geïnformeerd tijdens de informatiebijeenkomst aansluitend aan de tweede verenigde vergadering op 12 april 2025 en de stukken 2e begrotingswijziging Hart van Brabant 2025. Op basis van de voorlopige prognose voor 2026 en verder is hiervan naar verwachting € 107.000 structureel.
-526
-107
-107
-107
-107
3.2
Op basis van de voorlopige beschikking BUIG stellen we de begroting bij.
-282
-282
-282
-282
-282
3.2
Via het gemeentefonds hebben we extra bedrag ontvangen voor WSD (Werk Samen Doen). Tegenover dit nadeel staat een voordeel op programma bij thema 1.4.
-40
-38
-38
-38
-38
3.3
Via de algemene uitkering hebben we een bijdrage ontvangen voor kinderopvang Sociaal Medische Indicatie (SMI). Het budget is ontvangen via het gemeentefonds. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op programma bij thema 1.4.
-8
-8
-8
-8
-8
We hebben nog een slag gemaakt met realistisch begroten. Daar waar nodig hebben we de budgetten verhoogd (bv als de werkelijke indexering hoger is dan wij hadden toegepast). Aan de andere kant hebben we kritisch gekeken naar onderuitputting en geraamde opbrengsten en voordelen ingeboekt waar daar nog ruimte voor was.
118
118
118
118
118
-668
-396
-342
-339
-338
Verwachte afwijking programma 3
6