Document · PDF

Bijlage 1. Concept Jaarverslag 2025 GR WSD

RAAD 25 juni 2026, gemeente OisterwijkBij agendapunt: Ontwerpjaarstukken 2025 en zienswijze 2027 WSD - aangenomen30.192 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

0.8

6.4 6.5

Overige baten en lasten

Bedragen x € 1000,-

Begroting 2025

12.202

Jaarrekening 2025

4.697

16.759

3.288

13.360

-3.288 3.398

86 • 2025

WSD Jaarverslag • 87

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van het Dagelijks bestuur

M & O criterium

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het

6. Geen bevindingen.

getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscri-

Totaal onrechtmatigheden

€ 10.671

deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verant-

Waarvan acceptabel

€ 8.155

gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties

Waarvan niet acceptabel

€ 2.516

teria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In

woorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk in overeenstemming zijn met door het Algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeente-

lijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen bestuur op 13 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoor-

De geconstateerde begrotingsafwijkingen worden als volgt toegelicht:

De totale lasten overschrijden de begroting met een bedrag van € 9.633.000. Het investeringsbudget is met € 926.000 overschreden.

ding hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de

WSD kent geen systematiek van begrotingswijzigingen. De begroting 2025 is samengesteld in maart 2024 en

voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

begroting en de feitelijke realisatie van lasten en baten zit daarmee meer dan 1,5 jaar. Overschrijdingen van de

totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.896.000. De grondslag

Bevinding

Het Dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten als-

mede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 10.671.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.896.000.

Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 8.155.000 acceptabel op basis van door het Algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Rechtmatigheidsverantwoording

Bedragen x € 1.000

Begrotingscriterium

1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het

Algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau - WSD kent slechts 1 programma).

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die

niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het Algemeen bestuur zijn gemeld.

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid.

De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

Voorwaardencriterium

5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Voor een toelichting wordt verwezen naar de tekst onderaan deze tabel.

ongewijzigd door het Algemeen bestuur vastgesteld in juli 2024. Tussen het moment van opstellen van de begrote lasten en het investeringsbudget zijn per definitie onrechtmatig. Het Algemeen bestuur kan deze onrechtmatigheden wel acceptabel verklaren.

In lijn met de geactualiseerde financiële verordening 212 die van kracht is met ingang van 2025 is het Algemeen bestuur op 18 maart 2026 tijdig geïnformeerd over de op dat moment verwachte afwijkingen van de baten en lasten en investeringen ten opzichte van de vastgestelde begroting 2025.

Op basis van de op dat moment beschikbare voorlopige jaarrekening is aangegeven dat naar verwachting de

overschrijding van de kosten € 7.455.000 zou bedragen en is ook toegelicht dat tegenover deze overschrijdingen ook meer baten stonden. De werkelijke overschrijdingen van de lasten volgens de definitieve jaarrekening bedragen € 9.633.000. De overschrijding van het investeringsbudget is tot een bedrag van € 700.000 als

begrotingsoverschrijding gemeld. Van de totale overschrijding van het investeringsbudget is daarmee een € 9.633

€ 926

€ 10.559

€ 8.155

€ 2.404

€ 112

bedrag van € 226.000 niet acceptabel verklaard. De overschrijding wordt veroorzaakt door de niet begrote

verbouwing van Schouwrooij 22, waarvan het investeringsvoorstel afzonderlijk is voorgelegd aan het Dagelijks bestuur.

De onderschrijding van de lasten alsmede de onder- en overschrijdingen van de baten ten opzichte van de begroting zijn in dezelfde vergadering toegelicht aan het Algemeen bestuur. De werkelijke afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn lager dan op 18 maart 2026 gemeld dus daarmee is hier geen sprake van onrechtmatigheden.

De afwijking op het voorwaardencriterium betreft het totaalbedrag van een 2-tal inkopen waarbij achteraf gezien de omvang van de totale inkoop de grenzen voor Europese aanbestedingen overtreft.

In de paragraaf Rechtmatigheid is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële

rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

88 • 2025

WSD Jaarverslag • 89

Bijlagen

90 • 2025

WSD Jaarverslag • 91

Staat van vaste activa en afschrijvingen WSD

423

5.604

1.100

1.972

1.525

2.160

Naam reserve

Staat van bestemmingsreserves WSD Bedragen x € 1000,-

Jaar van Gestort Besteed Saldo Stortingen Besteed Nog te besteden Reeds ontstaan t/m t/m 31-12-2024 in 2025 in 2025 per 31-12-2025 vastgelegd 2024 2024 ( 2 - 3 ) (4+5-6) begroot 2026*)

Saldo (7-8) *)

2020/2023

2.253

632

1.621

460

1.621

460

1.161

2012/2020

7.224

5.542

1682

634

1.048

2022

2.062

447

1615

1.370

274

2.711

vrij besteedbaar

2022

2.062

361

1701

1.370

1.186

1.885

Lokale infrastructuur

2020

1.850

842

1008

928

Expertisecentrum

2020

750

210

540

organisatie

2018

2.854

1.914

940

557

2.183

Stimulus 2021-2022

2021

1.673

1.091

582

Stimulus 2023-2025

2021

5.061

5061

330

5.391

Stimulus 2026

2022

322

duurzaamheid

2024

400

218

182

218

764

Vakantiegeld/dagen

2004

3.373

414

2959

2.959

Personeelsfonds

2022

1.374

929

445

914

609

750

Totaal 31.258

12.600

18.658

7.044

4.019

Permanente bedrijfsontwikkeling Bestemd budget gemeenten Algemene Gemeentereserve niet vrij besteedbaar Algemene Gemeentereserve

Doorontwikkeling

Terugb. afschrijvingen wegens desinvest 2025

1.800

321

193

264

276

187

105

132

957

738

660

9.635

3.480

2.467

2.274

3.609

12.783

173

23.035

Bijlage I:

738

735

418

417

170

638

511

2.126

1 2

Grond

Voorziening

619

8.924

3.132

2.367

2.104

3.387

148

21.420

rubr. Omschrijving Oorspr. Invest. DesOorspr. Totaal van Reguliere Bijzondere van de kapitaal- aanschaf- 2025 invest. aanschaf- de afschrij- afschrijwaarde uitgaven waarde 2025 waarde per vingen per vingen vermind per 31/12/25 01-01-2025 2025 ering (kol.1+2-3) 2025

5.01

5.02

Gebouwen

aan terreinen

5.03

Installaties

Machines

Inventarissen

5.04

5.05

5.06

Investering

in uitvoering

5.07Vervoermiddelen

5.08

Totaal

Bijlage II:

Best.reserve

2.067

1.630

2.158

1.293

5.925

442

8.636

148

1.227

579

396

2.032

3.320

195

738

Totaal van de Boekwaarde afschrijvingen per 01/01/2025 per 31/12/25 (kol.1-5) (kol.5+6-7)

9.519

173

1.542

644

308

2.187

3.710

218

738

Boekwaarde per 31/12/2025 (kol.4-8)

Bedragen x € 1000,-

13.516

800

21.683

460

21.223

De aanwending van deze saldi wordt (excl. bestemd budget) nog nader uitgewerkt in de te actualiseren Financiële Meerjarenraming WSD.

92 • 2025

Bijlage III:

WSD Jaarverslag • 93

Bestedingsoverzicht dividend WSD per gemeente

Bijlage III:

Bestedingsoverzicht AGR WSD per gemeente

2014

dividend

139.000

113.000

160.000

81.000

95.000

98.000

231.000

161.000

13.000

2015

dividend

37.000

32.500

46.500

18.000

27.500

29.000

64.500

47.000

4.000

321.000

2017 2018

dividend

134.000

dividend

129.000

110.500

85.500

153.000

77.000

78.000

116.000

83.000

97.000

257.000

69.000

88.500

165.500

230.000

133.500

24.000

1.157.000

12.500

976.500

2019

dividend

109.000

87.500

118.500

66.000

65.500

73.500

189.500

116.500

16.500

878.000

2020

dividend

Haaren

herindeling

247.000

42.670

190.500

204.500

122.990

85.340

124.500

169.500

157.500

361.500

251.000

31.500

1.737.500

Gemeente

Vastgesteld AGR

AGR vrij te

AGR Vastgesteld

besteden besteedbaar

AGR 2022

vrij te AGR

AGR

Vastgesteld

besteden besteedbaar

AGR

2022

WSD 2022

2023

AGR vrij te

AGR

besteden besteedbaar

2021

WSD 2021

Best

170.000

85.000

162.000

81.000

212.750

106.375

Boxtel

188.500

94.250

206.500

103.250

277.000

138.500

Sint-Michielsgestel

146.500

73.250

137.500

68.750

198.500

99.250

Oirschot

59.000

29.500

59.500

29.750

80.750

40.375

2023

WSD 2023

Oisterwijk

99.500

49.750

93.500

46.750

128.500

64.250

Meierijstad

283.500

141.750

276.500

138.250

375.000

187.500

Vught

127.000

63.500

118.000

59.000

160.000

80.000

Nuenen

150.500

75.250

144.500

72.250

181.500

90.750

Son en Breugel

25.500

12.750

28.000

14.000

34.000

17.000

1.250.000

625.000

1.226.000

613.000

1.648.000

824.000

Nog te

TOTAAL

Bedragen x € 1,Gemeente

Vastgesteld

AGR

Totaal

Ingediende

AGRvrij te bestedenbesteedbaar WSD

vastgesteld

aanvragen

2024

AGR 2024

2024

AGR

AGR vrij AGR besteden

besteden besteden AGR AGR vrij te

te besteden

WSD

besteden

WSD

Best

352.250

176.125

897.000

166.000

666.083

282.500

-217.583

Boxtel

454.000

227.000

1.126.000

510.211

455.228

52.789

107.771

Sint-Michielsgestel

317.500

158.750

800.000

178.367

75.068

221.633

324.932

Oirschot

145.500

72.750

344.750

99.625

72.750

172.375

999.170

886.000

Oisterwijk

211.250

105.625

532.750

207.417

58.958

266.375

Meierijstad

620.750

310.375

1.555.750

37.500

604.800

740.375

173.075

Vught

264.250

132.125

669.250

272.316

100.000

62.309

234.625

Nuenen

304.500

152.250

781.000

390.500

70.000

35.000

157.500

70.000

2.884

8.750

75.865

2.740.000

1.370.000

6.864.000

1.931.936

1.904.064

1.500.064

1.527.936

Son en Breugel

TOTAAL

Bedragen x € 1,-

886.000

694.000

dividend

999.170

83.238

aanvragen

694.000

438.762

132.807

dividend

522.000

595.682

1.415

168.220

vastgesteld

728.490

727.424

1.366.280

142.177

728.840

876.323

1.534.500

1.018.500

527.859

112.500

6.696.141

112.500

7.224.000

Gemeente Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Verdeling na Totaal Ingediende Nog te besteden

2012

dividend

91.000

158.000

70.000

87.000

201.000

100.000

144.000

11.000

1.149.000

Best

Sint-Michielsgestel

Boxtel

Oirschot

Oisterwijk

Meierijstad

Vught

Nuenen

Son en Breugel

1.005.000

TOTAAL

Bedragen x € 1,-

94 • 2025

Bijlage IV:

Gemeente code

WSD Jaarverslag • 95

Gemiddelde realisatie WSW-plaatsen in arbeidsjaren per gemeente

Gemeente

Realisatie

bij WSD

BW uitgedrukt in

totaal uitgedrukt

arbeidsplaatsen uitgedrukt in arbeidsjaren

arbeidsjaren

in arbeidsjaren

BEST

1948

MEIERIJSTAD

188,2

0823

OIRSCHOT

56,8

0845

SINT MICHIELSGESTEL

87,7

12,0

0865

VUGHT

106,6

8,2

114,8

Totaal

836,2

97,4

933,6

0820 0824

0848

BOXTEL

NUENEN

OISTERWIJK

SON EN BREUGEL

OVERIGE GEMEENTEN

10,1

arbeidsplaatsen

753

0757

75,1

arbeidsplaatsen

85,2

189,2

15,4

204,6

27,1

9,8

36,9

89,9 13,4

25,1 5,0 9,7 2,1

2,2

213,3 61,8

99,6

99,7 15,5

2,2

Schouwrooij 20 5281 RE Boxtel Postbus 173

5280 AD Boxtel

0411-650 111

info@wsd-groep.nl www.wsd-groep.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16877249/3