Bijlage 1 begeleidende brief raad conceptbegroting tbv zienswijze Oisterwijk

Aan de Gemeenteraad van Oisterwijk,

Datum : 23 april 2024 Onderwer : Zienswijze conceptbegroting 2025 p

Ref. : C. Mulder Tel. : 0413-381 651 E- : stadsgewest@meierijstad.nl mail

Geachte raadsleden, Het Dagelijks Bestuur legt u conform artikel 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen de ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 alsmede de jaarrekening van 2023 voor aan uw gemeenteraad. Ambtelijk vooroverleg Op 16 april heeft het ambtelijk vooroverleg inzake de ontwerpbegroting plaatsgevonden. Hier zijn twee belangrijke onderwerpen aan bod gekomen die bespreking behoeven. - Waarom heeft het Stadsgewest op de balans de bij de provincie belegde miljoenen niet opgenomen onder de (vaste) activa en daartegenover de schuldpositie (die nog te betalen is) van de afkoopsom van het eeuwigdurende onderhoud (het doelvermogen)? Daarmee ontstaat een zuiverder beeld van het eigen vermogen. Immers de beleggingen bij de provincie groeien ieder jaar (als de rendementen worden behaald) en de afkoopsom kan ook jaarlijks worden bijgesteld met het inflatiepercentage (als dat wenselijk is). - Waarom zijn de jaarrekeningen van ’21 en ’22 nog niet goedgekeurd door de accountant? Dit zal in ’24 extra kosten met zich brengen. Gevraagd is om zo spoedig mogelijk een planning te leveren voor de vereiste goedkeuringen. Inhoudelijk is reeds een eerste reactie gegeven waarom al sinds vele jaren het doelvermogen niet cijfermatig in de balans is opgenomen en alleen tekstueel is toegelicht: “De beleggingen in aandelen vertonen sterke fluctuaties.

Als het resultaat van deze beleggingen wordt getoond, laat dat van jaar tot jaar een soort jojo effect zien, met de vraag of dat relevant is. Het gaat immers om een eeuwigdurende belegging. Alleen de trend over pakweg 10 of 20 jaar is interessant. Door de jaaroverzichten naast elkaar te leggen is wel een mogelijk verloop inzichtelijk te maken. De andere kant van de balans betreft de schuldpositie. Die is er (nog) niet. De provincie voert iedere 5 jaar een ALM studie uit, waarin het vermogen op dat moment wordt afgezet tegen de toekomstige nazorgverplichtingen. Sinds de provincie op basis van deze ALM studie de rekenrente sterk heeft verlaagd, heeft het Stadsgewest het standpunt ingenomen dat de stortplaats niet wordt overgedragen, omdat het doelvermogen ten gevolge van de lage rekenrente astronomisch stijgt. Het korte termijn inzicht geven in vermogen en schuld strookt niet met de lange termijndoelen van de nazorg. In theorie kan de verplichting van het Stadsgewest jegens de provincie pas bepaald worden, wanneer er een overdrachtsdatum bepaald is en de voorwaarden van overdracht bekend zijn. Echter er is geen overdrachtsdatum en geen nazorgplan. Het doelvermogen (en daarmee de schuldpositie) is dan ook niet te bepalen. Gelet op bovenstaande uitleg geven cijfers van jaar tot jaar geen realistisch

Stadsgewest ’s-Hertogenbosch, Postbus 10.001, 5460 DA Veghel

beeld van de werkelijke waarde van vermogen en schulden. Daarom heeft het Stadsgewest zich beperkt tot tekstuele uitleg.” Deze onderwerpen zijn ook voorgelegd aan de accountant. Hierop is geantwoord door de accountant dat met betrekking tot de eerste vraag nader onderzoek nodig is om hier antwoord op te kunnen geven. Dit vraagt tijd. Met betrekking tot de tweede vraag zal de accountant ons zo spoedig mogelijk een planning doen toekomen wanneer de voorgaande jaarrekeningen beoordeeld kunnen worden. Wij zullen u hier dan over informeren. Zienswijze ontwerpbegroting 2025 Omdat op korte termijn geen inhoudelijke reactie verwacht kan worden op de gestelde vraag inzake het cijfermatig opnemen van het doelvermogen op de balans, en de planning voor vaststelling van de begroting conform de Wet gemeenschappelijke regelingen hiermee in het geding kan komen, bieden wij u hierbij alsnog de ontwerpbegroting aan zoals deze reeds ambtelijk is besproken. De overige tekstuele suggesties die ambtelijk zijn gedaan, zijn wel overgenomen in de hierbij aangeboden ontwerpbegroting. Uiteraard zal u, zodra de accountant heeft gereageerd op de openstaande vraag, hierover geïnformeerd worden. Mogelijk kunt u deze informatie dan nog betrekken bij de beoordeling van de ontwerpbegroting en het mogelijk wel of niet indienen van een zienswijze hierop.

Het Dagelijks Bestuur stelt de gemeenteraad met toezending van de ontwerpbegroting 2025 in de gelegenheid uiterlijk 1 augustus 2024 zijn zienswijze kenbaar te maken. De begroting wordt ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur voor zijn vergadering van 9 september 2024. Jaarrekening 2023 Eveneens sturen wij u hiermee de conceptjaarrekening 2023 toe. Deze dient nog goedgekeurd te worden door de accountant alvorens deze door het Algemeen bestuur in zijn vergadering van 9 september 2024 kan worden vastgesteld. Met vriendelijke groeten, Namens het Dagelijks Bestuur van het Stadsgewest De ambtelijk secretaris,

Mr. C. Mulder

Stadsgewest ’s-Hertogenbosch, Postbus 10.001, 5460 DA Veghel