Bijlage 1 - 1e financiële bijstelling 2026

Inhoudsopgave INLEIDING EN LEESWIJZER ....................................................................... 2 INLEIDING.................................................................................................. 2 LEESWIJZER ............................................................................................... 2 1. FINANCIËLE SAMENVATTING ................................................................. 4 VERWACHT RESULTAAT ................................................................................... 4 DE GROOTSTE VERSCHILLEN ............................................................................. 4 2. AFWIJKINGEN PER PROGRAMMA ........................................................... 7 BIJLAGE 1 BUDGETNEUTRALE WIJZIGINGEN ........................................... 10

1

Inleiding en leeswijzer Inleiding Wij bieden u hierbij de 1e financiële bijstelling 2026 aan. Dit is de eerste Planning&Controlrapportage van deze raadsperiode. De 1e financiële bijstelling is een rapportage op afwijkingen en is een onderdeel van de Planning & Control cyclus. In de begroting 2026 is ingegaan op de ambities voor het huidige jaar. In deze 1e financiële bijstelling geven we aan welke bijstellingen we verwachten ten opzichte van de begroting. We hebben ons beperkt tot onontkoombare bijstellingen bij ongewijzigd beleid en hebben de financiële vertaling van het nieuwe bestuursakkoord niet doorgerekend in deze rapportage. De financiële vertaling van het nieuwe bestuursakkoord “Richting met Ruimte” wordt samen met de beleidsmatige aspecten verwerkt in de begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030. De 1e financiële bijstelling is een bijstelling op hoofdlijnen. We nemen alleen afwijkingen groter dan € 50.000 op. Afwijkingen die budgettair neutraal zijn – bijvoorbeeld omdat zowel de kosten, als de opbrengsten muteren of uitwisselen over programma’s – verwerken we ook. Deze vermelden we in bijlage 1. Posten die een nadeel opleveren zijn aangeduid met een (N) teken of als negatief bedrag; een (V) teken of een positief bedrag duidt op een voordelige afwijking. We ronden de bedragen af op duizendtallen.

De totaaltelling kan daarom afwijken als u de afgeronde bedragen optelt.

Leeswijzer Hoofdstuk 1: Financiële samenvatting. In dit hoofdstuk staat de financiële samenvatting en een toelichting op hoofdlijnen. We presenteren hier het verloop van ons begrotingssaldo vanaf de vastgestelde programmabegroting 2026. Ook stellen we één aanvullend krediet voor.

Hoofdstuk 2: Bijstellingen per programma In hoofdstuk 2 rapporteren we de verwachte financiële afwijkingen per programma.

Bijlage In bijlage 1 vindt u de budgetneutrale wijzigingen. Dit zijn wijzigingen die geen invloed hebben op het totale saldo, maar afzonderlijk wel impact hebben op het saldo van een programma. Ook leiden ze niet tot een wijziging van beleid. Omdat de raad formeel de baten en lasten per programma vaststelt, worden deze posten wel ter vaststelling voorgelegd.

2

3

1. Financiële samenvatting Verwacht resultaat Hieronder presenteren we een verloopoverzicht van het begrotingssaldo inclusief het effect van deze 1e financiële bijstelling. Daarnaast zijn deze effecten inzichtelijk gemaakt per programma. Bedragen x € 1.000

2026

2027

2028

2029

Meerjarenraming begroting 2026 (Raad november 2025) Reeds besloten (t/m 28 mei 2026) Septembercirculaire 2025 : raad 11 december 2025 Decembercirculaire 2025: raad 5 maart 2026 Herhuisvesting kanovereniging: raad 28 mei 2026 Dekking herhuisvesting kanovereniging: raad 28 mei 2026 Saldo begroting vóór wijzigingen Financieel effect 1e financiële bijstelling Waarvan incidenteel Waarvan structureel Actueel saldo na 1e financiële bijstelling

780 V

1.893 V

311 V

630 V

156 N 242 V 280 N 280 V 866 V 1.191 N 127 N 1.063 N 325 N

237 V 330 V 2.460 V 656 N 175 N 481 N 1.804 V

220 V 307 V 838 V 616 N 125 N 491 N 221 V

359 V 327 V 1.316 V 611 N 125 N 486 N 705 V

Samengevat bestaat het saldo na de 1e financiële bijstelling uit het volgende structurele en incidentele deel: Bedragen x € 1.000

2026

2027

2028

2029

Incidenteel saldo Structureel saldo

89 V 413 N

175 N 1.979 V

125 N 346 V

125 N 830 V

325 N

1.804 V

221 V

705 V

Actueel saldo na 1e financiële bijstelling

De grootste verschillen Tijdens het opstellen van deze rapportage bleken de grootste afwijkingen (vanaf € 100.000) uit onderstaande verschillen te bestaan. Grootste afwijkingen Bedragen x € 1.000

2026

Verkoop vastgoed

410 V

-

-

-

Uitvoering inburgering en integratie

172 V

172 V

172 V

172 V

Exploitatie vastgoed

146 N

146 N

146 N

146 N

Financieringsbaten en -lasten

117 N

294 N

304 N

299 N

Bestek onderhoud bomen

350 N

-

-

-

Integrale aanpak bedrijventerreinen

125 N

125 N

125 N

125 N

Bijstelling Jeugd Hart van Brabant (*)

867 N

PM

PM

PM

Onderwijsachterstandenbeleid

118 V

-

-

-

2027

2028

2029

Deze verschillen worden samen met de kleinere posten toegelicht bij de programma’s.

4

Investeringskredieten Ophoging investeringskrediet OBS de Kikkenduut € 105.223 Het is niet te doen gebruikelijk om in de eerste financiële bijstelling van de begroting van het lopende jaar ook bijstellingen op verleende kredieten toe te passen. Dit jaar willen wij een uitzondering maken voor het naar voren halen van een deel van het krediet van de verbouwing van OBS De Kikkenduut. De verbouwing van OBS de Kikkenduut was op zijn vroegst in 2028 voorzien. De verbouwing betreft een deel renovatie en een deel vernieuwing/nieuwbouw. In de renovatie/vernieuwbouw is een bedrag opgenomen voor verduurzaming. Die bestaat uit het vervangen van de aanwezige TL-verlichting door Led-verlichting en het plaatsen van zonnepanelen en een zoutbatterij. We halen deze investering naar voren, ook omdat we daarmee de hieraan gekoppelde subsidie “Duurzaam Maatschappelijk Vastgoed” veilig kunnen stellen en deze investering in verduurzaming eerder kunnen doen. De subsidie verwerken we in de investeringsraming als lastenverlichting. De extra verhoging van het investeringskrediet heeft een beperkte invloed op de kapitaallasten. De invloed daarvan nemen we mee in het begrotingsproces. De overige investeringskredieten en de investeringsramingen betrekken we bij het opstellen van de Berap 2026 en de Programmabegroting 2027.

Daarbij houden we ook rekening met stijging van bouwkosten door indexering van de kosten.

Meekoppelkansen openbare ruimte Op dit moment onderzoeken we of er in 2026 meekoppelkansen tot stand kunnen worden gebracht tussen riolerings- en infrastructurele werkzaamheden. Dat houdt bijvoorbeeld in dat we investeringen voor riolering eerder uitvoeren terwijl ze later stonden gepland, omdat er nu al aan de weg wordt gewerkt. Het voordeel dat de weg dan al openligt willen we benutten. Bij de bestuursrapportage (Berap) komen wij terug op de kredietverlening en financiële gevolgen die hiermee samenhangen.

5

6

2. Afwijkingen per programma De volgende afwijkingen op de budgetten leiden tot een bijstelling van de begroting per programma.

Programma 1 Dienstverlenend Oisterwijk Bijstellingen Bedragen x €1.000 Uitvoering inburgering en integratie Verkoop vastgoed Schoonmaakkosten gymzalen Exploitatie vastgoed Vrijval exploitatielasten Staalbergven Werkplek van de toekomst

2026 147 V 410 V 66 N 146 N 95 V -

2027 147 V 66 N 146 N 95 V 50 N

2028 147 V 66 N 146 N 95 V -

2029 147 V 66 N 146 N 95 V -

117 N

294 N

304 N

299 N

324 V

313 N

273 N

268 N

157 V

223 N

222 N

221 N

totaal

157 V

223 N

222 N

221 N

Totaal Programma 1

481 V

536 N

495 N

489 N

Financieringsbaten en -lasten totaal Mutaties neutraal

Uitvoering inburgering en integratie Vanaf medio 2025 zijn de PIP-consulenten opgenomen in de personeelsbegroting. De kosten hiervoor stonden ook begroot op dit budget en hebben we gecorrigeerd. Daarnaast bleek een correctie tussen kosten en opbrengsten nodig. Verkoop vastgoed Een pand in de Stationstraat in Oisterwijk is verkocht. Schoonmaakkosten gymzalen Schoonmaakkosten in de gymzalen en sporthallen zijn de laatste jaren gestegen en de begroting is daar niet eerder op aangepast. Exploitatie vastgoed Doordat we nu zijn gaan werken met de voorziening MJOP (meerjarenonderhoudsplanning) wordt duidelijk dat we sommige posten op diverse panden niet hebben begroot. Het gaat dan vooral om nutskosten, belastingen en heffingen. Vrijval exploitatielasten Staalbergven Staalbergven is teruggegeven aan de natuur. Daarmee vervallen alle begrote exploitatielasten voor deze locatie. Werkplek van de toekomst Het project Werkplek van de toekomst was beoogd in 2026 af te ronden. Dit project loopt echter nog door in 2027 en hiervoor is aanvullend geld nodig. Financieringsbaten – en lasten De rente voor zowel kortlopende als langlopende leningen zijn hoger dan waar we in onze begroting rekening mee hielden. We hebben twee nieuwe langlopende leningen in 2026 aangetrokken. Daarnaast ontvangen we meer rente-inkomsten vanuit de SVN-leningen en het schatkistbankieren.

7

Programma 2 Aantrekkelijk, duurzaam, gezond en veilig Oisterwijk Bijstellingen Bedragen x €1.000 Bestek onderhoud bomen Integrale aanpak bedrijventerreinen Herstelwerkzaamheden toplaag Trinitas totaal Mutaties neutraal totaal Totaal Programma 2

2026 350 N 125 N 63 N 538 N 298 N 298 N 836 N

2027

2028

2029

125 N 125 N 81 V 81 V

125 N 125 N 80 V 80 V

125 N 125 N 79 V 79 V

44 N

45 N

46 N

Bestek onderhoud bomen Voor het veilig en duurzaam in stand houden van ons bomenbestand is extra budget noodzakelijk. Naast het regulier onderhoud is het van belang dat we onze risico-bomen kunnen inventariseren en hierop een (snoei)actie kunnen uitvoeren. Dit om de veiligheid in onze openbare ruimte te waarborgen. Bij de inventarisatie hebben we ook de veranderende weersomstandigheden die leiden tot een groter risico op uitval vanwege instabiliteit meegenomen. Integrale aanpak bedrijventerreinen Op 5 maart 2026 stelde de raad de integrale aanpak bedrijventerreinen Oisterwijk vast. Daarin besloot de raad om tot en met 2029 € 125.000 per jaar beschikbaar te stellen voor de uitvoering van het actieplan. Herstelwerkzaamheden toplaag Trinitas Op een van de kunstgrasvelden bij Trinitas hebben wij te maken met verkleefde TPE infill. Dit levert, naast voetbaltechnische problemen, het risico op dat het veld hierdoor wordt afgekeurd door de voetbalbond. De aannemer die destijds het veld heeft aangelegd is gevraagd met voorstellen te komen om dit op te lossen. De voorgestelde oplossing is om alle bestaande TPE infill te verwijderen en te vervangen door een infill van kurk en olijfpitten.

Naast dit voorstel nemen we ook het advies van de aannemer over om tegelijkertijd de toplaag (kunstgras) in de doelgebieden te vervangen, waarbij we de schriftelijke garantie krijgen dat de levensduur van (de toplaag van) het hele veld met minimaal 3 jaar wordt verlengd.

8

Programma 3 Samenredzaam Oisterwijk Bijstellingen Bedragen x €1.000 PGB jeugd Toezicht op kwaliteit en rechtmatigheid sociaal domein Wmo begeleiding Bijstelling Jeugd Hart van Brabant Onderwijsachterstandenbeleid totaal Mutaties neutraal totaal Totaal Programma 3

2026 90 N 50 N 88 N 867 N 118 V 977 N 141 V 141 V

2027 90 N 50 N 78 N PM 218 N 141 V 141 V

2028 90 N 50 N 78 N PM 218 N 141 V 141 V

2029 90 N 50 N 78 N PM 218 N 141 V 141 V

836 N

77 N

77 N

77 N

PGB Jeugd De kosten voor de PGB’s zijn afgelopen jaren teruggelopen. We hebben inhoudelijk zicht op alle beschikkingen die worden afgegeven. We verwachten dat het huidig gebruik stabiel blijft. Dit is in lijn met het landelijk beeld. We hadden te optimistisch begroot en we brengen het budget nu in lijn met de huidige situatie. Toezicht op kwaliteit en rechtmatigheid sociaal domein Bij de herverdeling van de budgetten in het gehele sociale domein vanwege landelijke verslaggevingsregels is dit budget niet goed toebedeeld. Inmiddels zijn de overige budgetten al bij diverse P&C-documenten bijgesteld, waardoor dit een autonoom nadeel is geworden. Wmo begeleiding In de begroting zijn niet de kosten van wmo dagopvang en de wmo arrangementen opgenomen, waardoor er een structureel tekort is. Dit is bij het opstellen van de jaarrekening 2025 al geconstateerd en opgenomen in de RIB met budgetafwijkingen. Bijstelling Jeugd Hart van Brabant Het ligt voor de hand om de realisatiecijfers 2025 die we nu hebben (3e prognose) als uitgangspunt te nemen zolang er nog geen rapportages zijn ontvangen. We zijn zelf gestart met een analyse op ontvangen data, maar dat is nog in een beginstadium van het verkennen en herkennen van de aangeleverde informatie. Of dit effecten heeft op de meerjarenbegroting kunnen we nu nog niet zeggen.

We wachten de meicirculaire 2026 hiervoor af, waarbij we het begrotingsadvies van de VNG ook betrekken. Onderwijsachterstandenbeleid We ontvingen van het Rijk de OAB-subsidiebeschikking 2026 die hoger was dan waarmee we rekening hielden. Tevens verwachten we dat, op basis van de huidige aanvragen en afspraken, in 2026 de subsidieregeling niet volledig wordt benut. We onderzoeken hoe we de OAB-gelden in de toekomst optimaal kunnen inzetten.

9

Bijlage 1 Budgetneutrale Wijzigingen Dit zijn wijzigingen die geen invloed hebben op het totale saldo, maar afzonderlijk wel impact hebben op het saldo van een programma. Ook leiden ze niet tot een wijziging van beleid. Het betreft voornamelijk posten die eerst in onze begroting gesaldeerd waren opgenomen. Het is feitelijk juister om dit te splitsen in baten en lasten. Een voorbeeld is ontvangen specifieke uitkeringen van het Rijk. Omdat de raad formeel de baten en lasten per programma vaststelt, worden deze posten hieronder ter vaststelling voorgelegd. Programma Bedragen x € 1.000 Baten programma 1 Lasten programma 1

Totaal programma 1 Baten programma 2 Lasten programma 2

Totaal programma 2 Baten programma 3 Lasten programma 3

Totaal programma 3 Totaal neutrale wijzigingen

2026

2027

2028

2029

101 V 56 V 157 V 298 N 298 N 4V 138 V 141 V

223 N 223 N 81 V 81 V 4V 138 V 141 V

222 N 222 N 80 V 80 V 4V 138 V 141 V

221 N 221 N 79 V 79 V 4V 138 V 141 V

-

-

-

-

10