Document · PDF

22-110 HvB algemeen jaarstukken 2021 en ontwerpbegroting 2023 - Bijlage 4 ontwerpbegroting 2023

RAAD 9 juni 2022, gemeente OisterwijkBij agendapunt: 22-110 Jaarrekening 2021 en begroting 2023 Hart van Brabant (algemeen en Midpoint)11.542 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

6.2 Financiering De Regio Hart van Brabant heeft geen afzonderlijk Treasurystatuut, maar heeft de relevante bepalingen opgenomen in de geldende beheersverordening. De treasury activiteiten zijn zeer beperkt. De geldstromen van Regio Hart van Brabant hebben voornamelijk betrekking op de afdrachten van de gemeenten aan de GR, waarvoor de GR de regionale jeugdzorg uitvoert. De uitgaande geldstromen hebben grotendeels betrekking op de betalingen in het kader van de regionale jeugdhulp. Ten behoeve van deze geldstromen is een bankrekening geopend bij de BNG Bank. Door de tekorten op Jeugdhulp en de systematiek van doorberekenen aan de deelnemende gemeenten kunnen tijdelijke liquiditeitstekorten ontstaan. In 2019 is een kredietfaciliteit bij de BNG Bank aangegaan om deze eventuele tijdelijke liquiditeitstekorten op te vangen. Het kabinet heeft het schatkistbankieren ingevoerd. Dit betekent voor decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen als Regio Hart van Brabant, dat zij hun overtollige liquide middelen moeten aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Schatkistbankieren heeft een wettelijke basis in de wet Financiering decentrale overheden (Fido). Het ministerie vergoedt een minimale rente over de tegoeden die bij de schatkist gestald zijn.

6.3 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de organisatie van Regio Hart van Brabant, hetgeen niet alleen de ambtelijke organisatie maar ook de bestuurlijke organisatie omvat. De burger verwacht van een gemeenschappelijke regeling dat de beschikbaar gestelde middelen rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden, dat de gemeenschappelijke regeling een betrouwbare partner is en transparant is. Deze verwachtingen zijn tevens criteria voor de bedrijfsvoering. Regio Hart van Brabant is een overleg -en uitvoeringsplatform waarbinnen de deelnemende gemeenten – uitgaande van het beginsel van autonomie van het lokale bestuur – de regionale samenwerkingsmogelijkheden bespreken (onder andere de bovenlokale Jeugdhulp) en daar vorm aan geven omdat de samenhang van een aantal strategische en ordenende taken daarom vraagt. Er is sprake van een lichte overlegstructuur als kader om de feitelijke samenwerking in portefeuillehouders overleggen vorm te geven. De bedrijfsvoering ondersteunt de uitvoering van het overlegplatform van Regio Hart van Brabant. De verantwoordelijkheid voor de organisatie berust primair bij het algemeen bestuur. De burgemeesters van de deelnemende gemeenten vormen het algemeen bestuur. Ten behoeve van de ondersteuning van het Algemeen Bestuur en het dagelijkse management van het programma is een programmabureau van beperkte omvang ingericht.

Het programmabureau coördineert het proces zoals boven omschreven. Daarnaast geeft het sturing aan realisatie van regionale ambities. Bij de opstelling van de kernagenda 2023-2027 worden de ambities opnieuw bepaald. Jaarlijks worden deze ambities in het uitvoeringsprogramma verder uitgewerkt naar projecten. Verder is nog sprake van de uitvoering van enkele doorlopende projecten en vervolgactiviteiten. Ongeveer de helft van de activiteiten waarop gestuurd wordt vanuit Regio Hart van Brabant betreft zogenaamde algemene publieke samenwerkingsopgaven, zoals de regionale sociale agenda. De andere helft betreft samenwerkingsopgaven die faciliterend zijn aan het programma van het regionale triple-helix samenwerkingsverband Midpoint Brabant. Dit zijn projecten met een hoofdzakelijk economisch karakter. De administratieve werkzaamheden ten behoeve van het opstellen van de ontwerpbegroting en jaarrekening, evenals het beheer van de vermogenswaarden én de bewaring van archiefbescheiden volgens de gemeentewet draagt het algemeen bestuur, op basis van een dienstverleningsovereenkomst, op aan de gemeente Tilburg.

7. Begroting en financiering 7.1 Overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten Regio Hart van Brabant: vergelijkende cijfers 2021-2023

in € Mens & Samenleving Jeugdhulp* Leefomgeving & Milieu Economie Bedrijfsvoering Subtotaal deelprogramma’s Dekking uit gemeentelijke bijdragen per inwoner Dekking uit cofinanciering Gemeentelijke bijdragen Jeugdhulp* Rijksmiddelen transformatiefonds Dekking uit reserve Subtotaal dekking Totaal **

Realisatie 2021

Begroting 2022

Lasten

Baten

Begroting 2023 Baten

Lasten

1.627.249

980.370 127.571.000

1.000.500 136.204.000

1.064.904 137.188 987.644

442.125 116.731 899.359

442.125 116.731 963.051

3.816.985

130.009.585

138.726.407

Baten

1.897.572

1.928.585

2.012.407

2.008.720

510.000

127.571.000

136.204.000

549.245 4.455.537

130.009.585

137.726.407

638.552

* Ten tijde van het opstellen van de begroting 2023 waren de realisatiecijfers van de Jeugdhulp 2021 nog niet bekend. ** Voorgesteld is om van het te bestemmen resultaat 2021 € 592.375 toe te voegen aan het werkbudget begroting 2022 en € 46.177 toe te voegen aan de algemene reserve.

Begroting Regio Hart van Brabant

Lasten

Baten uit gemeentelijke bijdragen

Overige baten

Onttrekking reserves

Mens & Samenleving Jeugd Leefomgeving & Milieu Economie Bedrijfsvoering, programmakosten Bedrijfsvoering, apparaatskosten

1.000.500 136.204.000 442.125 116.731 34.500 928.551

505.500 427.125 116.731 34.500 928.551

495.000 136.204.000 15.000 -

Totaal exclusief btw

138.726.407

2.012.407

136.714.000

Lasten

Baten uit gemeentelijke bijdragen

Overige baten

Cofinancieringsopgave

Programma economie Projecten en programma’s Directie & staf

3.188.434 1.832.220 1.209.330

1.092.944 877.925

1.569.559 1.832.220 131.405

525.881 200.000

Totaal exclusief btw

6.229.984

1.970.919

3.533.184

725.881

in €

Begroting Midpoint Brabant

in €

7.2 Geprognosticeerde balans 2022 Regio Hart van Brabant Geprognosticeerde balans 2022 Regio Hart van Brabant in € Activa Vorderingen Op openbare lichamen RC-verhouding met het Rijk RC-verhouding overige niet-financiële instellingen Overige uitzettingen Totaal vorderingen Overlopende activa Overlopende activa Totaal overlopende activa Liquide middelen Liquide middelen Totaal liquide middelen Totaal activa

in € 1.184.853 1.184.853

15.211 15.211

Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Saldo van de rekening Totaal eigen vermogen

149.442 149.442

Vlottende schulden Overig Totaal vlottende schulden

1.718.099 1.718.099

Overlopende passiva Verplichting begrotingsjaar naar volgend begrotingsjaar Vooruit ontvangen bedragen Rijk Totaal overlopende passiva

992.138 992.138 2.192.202

Totaal passiva

324.661 324.661 2.192.202

7.3 Reservepositie 2021 - 2026 Regio Hart van Brabant Ontwikkeling reservepositie 31/12/2021

31/12/2022

31/12/2023

31/12/2024

31/12/2025

31/12/2026

741.817 741.817

149.442 149.441

149.442 149.442

in € Algemene reserve Totaal

De reserve algemeen ultimo 2021 is inclusief het resultaat boekjaar 2021 ad € 638.552. In 2022 wordt aan de algemene reserve onttrokken: • • • •

Woonzorganalyse Arbeidsparticipatie REKS, doorlopende uitvoering project Gebiedsvisie Knooppunt De Baars, doorlopende uitvoering project

Totaal

€ 29.900 € 24.750 € 440.186 € 97.539 € 592.375

7.4 Dekkingsgronden via gemeentelijke bijdragen (met uitzondering van Jeugdhulp) De gemeentelijke bijdrage per inwoner is conform afspraak in de Verenigde Vergadering van 2016 geïndexeerd. Hiervoor is een gewogen indexcijfer van 1,3 % gehanteerd, gebaseerd op het indexcijfer voor loonstijging van 4,65% voor de looncomponenten van bedrijfsvoering en programmamanagement Sociaal Domein. De bijdrage per inwoner 2023 bedraagt hiermee € 4,40 (2022: € 4,34). De inwonersaantallen zijn gebaseerd op de meest recente inwonersaantallen van het CBS. De bijdrage van Alphen-Chaam en Baarle-Nassau is gebaseerd op deelname aan het sociaal domein en de bedrijfsvoering. Gemeente

Aantal inwoners *

Alpen-Chaam ** Baarle-Nassau ** Dongen Gilze en Rijen Goirle Heusden *** Hilvarenbeek Loon op Zand Oisterwijk Tilburg Waalwijk Totaal

Bijdrage per inwoner

Totaal Regio Hart van Brabant

in € 2,39 2,39 4,40 4,40 4,40 n.v.t. 4,40 4,40 4,40 4,40 4,40

in € 24.923 16.565 116.490 117.005 105.538 109.939 69.551 104.593 143.057 987.602 217.144 2.012.407

10.428 6.931 26.475 26.592 23.986 45.566 15.807 23.771 32.513 224.455 49.351 485.875

Dekking voor het uitvoeringsjaar 2023 | Midpoint Brabant

Gemeente

Alphen-Chaam ** Baarle-Nassau ** Dongen Gilze en Rijen Goirle Heusden *** Hilvarenbeek Loon op Zand Oisterwijk Tilburg Waalwijk Totaal

Aantal inwoners *

26.475 26.592 23.986 45.566 15.807 23.771 32.513 224.455 49.351 468.516

Bijdrage per inwoner

Dekking Midpoint Brabant

Bijdrage stimuleringsregeling Maatschappelijke Innovatie

Totaal Midpoint Brabant

in € 0 0 4,40 4,40 4,40 n.v.t. 4,40 4,40 4,40 4,40 4,40

in € 0 0 116.490 117.005 105.538 109.939 69.551 104.593 143.057 987.602 217.144 1.970.919

in € 0 0 10.160 10.204 9.204 8.829 9.122 12.477 85.000 18.938 163.934

in € 0 0 126.650 127.209 114.742 118.768 69.551 113.715 155.534 1.072.602 236.082 2.134.853

* Op basis van inwonertallen per gemeente door het CBS (publicatie 9 maart 2022). ** Iets over AC en BN *** De gemeente Heusden draagt lumpsum bij aan de regionale samenwerkingsambitie. In 2023 bedraagt de lumpsum per samenwerkingsverband € 109.939. De afwijkende afspraak met de gemeente Heusden vloeit voort uit het feit dat deze gemeente (soms noodgedwongen) participeert in twee regionale verbanden; Midden-Brabant en Noordoost-Brabant. De gemeente Heusden neemt niet aan elk beleidsportefeuille in Hart van Brabantverband deel. De bijdrage van Heusden is met gelijke tred met de andere bijdragen verhoogd.

7.5 Dekkingsgronden via cofinanciering (met uitzondering van Jeugdhulp) Voor het jaar 2023 geldt dat het overgrote deel van de kosten op de begroting van zowel Regio Hart van Brabant als Midpoint Brabant worden gedekt uit de bijdragen per inwoner zoals beschreven in paragraaf 7.4. Een deel van de dekking wordt echter gevonden in cofinanciering. Gezien de omvang wordt de bijdrage van de deelnemende regiogemeenten voor de Wet verplichte Ggz afzonderlijk benoemd. In de begroting is hiervoor een bedrag van € 420.000 opgenomen.

Midpoint Brabant De begroting 2023 van Midpoint Brabant gaat uit van algemene cofinanciering voor een bedrag van € 130.881 buiten de bijdrage per inwoner van de gemeenten in Regio Hart van Brabant. De begroting is voorts sluitend gemaakt met een onttrekking van € 120.000 uit de reserve van Midpoint Brabant.

7.6 Dekkingsgronden Jeugdhulp Ter dekking van de uitgaven brengen de gemeenten samen in totaliteit € 136.204.000 in om op regionaal niveau een sluitende begroting te presenteren. De tabel op de volgende pagina geeft inzicht in de afzonderlijke bijdrage per gemeente in de regionale deelbegroting.

Dekkingsgronden Jeugdhulp Regio Hart van Brabant AlphenChaam

BaarleNassau

Dongen

Gilze en Rijen

Goirle

Heusden

Hilvarenbeek

Loon op Zand

Oisterwijk

Tilburg

Waalwijk

Totaal

in € 1.000 Baten regionale jeugdhulptaken Voorschot bijdrage gemeenten 1.494 Totale baten 1.494

1.162 1.162

5.918 5.918

7.073 7.073

7.344 7.344

10.078 10.078

2.761 2.761

5.726 5.726

8.573 8.573

72.218 72.218

13.857 13.857

136.204 136.204

39 19

131 63

161 77

173 82

257 122

72 34

151 72

185 88

1.928 917

321 153

3.474 1.654

6 47

19 375

23 155

25 64

37 332

10 198

22 299

27 2.999

277 4.242

46 1.147

500 9.973

1.051 1.162

5.330 5.918

6.657 7.073

7.000 7.344

9.330 10.078

2.447 2.761

5.182 5.726

5.274 8.573

64.854 72.218

12.190 13.857

120.603 136.204

Lasten regionale jeugdhulptaken Regionale uitvoerings-kosten 56 Regionale innovatie 27 Regionale borging innovatie 8 Landelijke inkoop 115 Regionale inkoop jeugdhulp 1.288 Totale lasten 1.494 Saldo begroting Jeugdhulp

7.7 Saldi De begroting van Regio Hart van Brabant voor 2023 kan sluitend worden gepresenteerd met de inzet van cofinanciering.

7.8 Btw De begrote bedragen in de begrotingen van Regio Hart van Brabant en Midpoint Brabant zijn exclusief btw. De in rekening gebrachte btw wordt in eerste instantie voldaan door Regio Hart van Brabant, respectievelijk Midpoint Brabant.

Regio Hart van Brabant De btw die voor compensatie in aanmerking komt, wordt aan het einde van het boekjaar bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. Zij kunnen deze btw via de declaratie BCF nog ten gunste van het boekjaar declareren, waardoor deze per saldo geen meerkosten vormen. Voorwaarde is wel dat de Wet BCF blijft bestaan en dat de Belastingdienst het toepassen van de transparantie methode goedkeurt.

Midpoint Brabant Ook voor de stichting Midpoint Brabant geldt dat de belastingdienst geoordeeld heeft dat de koepelvrijstelling van toepassing is en dat de stichting de in rekening gebrachte voorbelasting middels de transparantiemethode, onder de daarvoor in het Besluit BCF gestelde voorwaarden, naar de betreffende gemeenten kan doorschuiven.

7.9 Meerjarenoverzicht 2023 - 2026 Regio Hart van Brabant Meerjarenoverzicht 2023 – 2026 Begroting 2023 Lasten

Begroting 2024 Baten

Lasten

Begroting 2025 Baten

Lasten

Begroting 2026 Baten

Lasten

Baten

in € Mens & Samenleving Jeugdhulp Leefomgeving & Milieu Economie Bedrijfsvoering Subtotaal

1.000.500 136.204.000 442.125 116.731 963.051 138.726.407

Dekking uit gemeentelijke bijdragen per inwoner Dekking uit cofinanciering Dekking uit gemeentelijke bijdragen Jeugdhulp Subtotaal Saldo begroting

1.027.514 136.204.000 454.062 119.883 989.053 138.794.512 2.012.407 510.000 136.204.000 138.726.407

1.055.257 136.204.000 466.322 123.120 1.015.757 138.864.456 2.066.742 523.770 136.204.000 138.794.512

Toelichting op de volgende pagina.

1.083.749 136.204.000 478.913 126.444 1.043.182 138.936.288 2.122.544 537.912 136.204.000 138.864.456

2.179.853 552.435 136.204.000 138.936.288 -

Toelichting lasten Vooralsnog is in de meerjarenbegroting voor de jaren tot en met 2026 bij alle thema’s (exclusief Jeugdhulp) uitgegaan van een gelijkblijvend uitgavenniveau, maar met een jaarlijkse indexering van 2,7%. Jaarlijks zullen op basis van de uitvoeringsprogramma’s, die in nauw overleg met de diverse portefeuillehoudersoverleggen worden opgesteld, de lasten worden begroot.

Toelichting baten Vooralsnog is in de meerjarenbegroting voor de jaren tot en met 2026 bij de geprognosticeerde baten uitgegaan van een gelijkblijvend inwoneraantal en van de hoogte van de inwonersbijdrage in 2023 (geïndexeerd met 2,7% per jaar). De dekking uit cofinanciering betreft voornamelijk de uitvoering van de Wet verplichte GGz. Die loopt naar verwachting door in de komende jaren en is eveneens met 2,7% per jaar geïndexeerd.

7.10

Taakvelden Regio Hart van Brabant

Hieronder is de begroting opgenomen van de voorgeschreven taakvelden vanuit de nieuwe BBV. Deze begroting sluit aan op de opgenomen programmabegroting 2023. Taakvelden

in € 0.1 Bestuur 0.8 Overige baten en lasten 0.11 Resultaten van de rekening van baten en lasten 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.82 Geëscaleerde zorg 18-

2023

2024

2025

2026

2.522.407 N 138.726.407 V

2.590.512 N 138.794.512 V

2.660.456 N 138.864.456 V

2.732.288 N 138.936.288 V

136.204.000 -

7.11 Incidentele baten en lasten Regio Hart van Brabant De gemeenschappelijke regeling (GR) moet volgens de Gemeentewet een overzicht van structureel en reëel evenwicht opnemen in de begroting. In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn hier nadere regels over vastgelegd. Het algemeen bestuur en de financieel toezichthouder zijn daardoor in staat om vast te stellen of er sprake is van een structureel en reëel evenwicht. Van structureel evenwicht is sprake als de structurele (meerjarige) lasten worden gedekt door structurele

baten. In de opgestelde meerjarenbegrotingen 2023- 2026 zijn alleen structurele baten en lasten verantwoord. Incidentele baten en lasten zijn vooralsnog niet bekend.

7.12

Indicatoren

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn nadere regels vastgelegd over beleidsindicatoren die gehanteerd moeten worden voor het toelichten van de maatschappelijke effecten in de programma’s en de programmaverantwoording. Op de volgende pagina’s is een overzicht opgenomen van de indicatoren die van toepassing zijn voor de jeugdhulp binnen Regio Hart van Brabant. De percentages zijn afkomstig van CBS Statline en hebben betrekking op het 1e halfjaar 2021. Het betreffen voorlopige percentages.

Taakveld 6: sociaal domein

Jongeren (t/m 18 jaar) met jeugdhulp in natura Eenheid: % van alle jongeren tot 18 jaar Bron: CBS Toelichting: Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp ten opzichte van alle jongeren tot 18 jaar Jongeren (t/m 18 jaar) met jeugdhulp met verblijf in natura Eenheid: % van alle jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp Bron: CBS Toelichting: Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp met verblijf ten opzichte van alle jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp

AlphenChaam

BaarleNassau

Dongen

Gilze en Rijen

Goirle

Heusden

Hilvarenbeek

Loon op Zand

Oisterwijk

Tilburg

Waalwijk

Gemiddelde

8,5%

7,8%

12,2%

11,3%

10,6%

11,8%

8,5%

10,1%

9,6%

11,6%

12,1%

10,4%

6,2%

11,0%

5,1%

6,9%

8,8%

6,0%

6,1%

10,4%

9,0%

11,2%

8,3%

8,1%

Jongeren (t/m 18 jaar) met jeugdbescherming Eenheid: % van alle jongeren tot 18 jaar Bron: CBS Toelichting: Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdbeschermi ng ten opzichte van alle jongeren tot 18 jaar Jongeren (t/m 18 jaar) met jeugdbescherming met verblijf in natura Eenheid: % van alle jongeren met jeugdbeschermi ng tot 18 jaar Bron: CBS Toelichting: Het percentage jongeren tot 18 jaar met zowel jeugdbeschermi ng als jeugdhulp met verblijf ten opzichte van alle jongeren tot 18 jaar met jeugdbeschermi ng

AlphenChaam

BaarleNassau

Dongen

Gilze en Rijen

Goirle

Heusden

Hilvarenbeek

Loon op Zand

Oisterwijk

Tilburg

Waalwijk

Gemiddelde

0,5%

0,9%

1,0%

1,1%

0,9%

1,1%

0,5%

0,8%

0,9%

1,4%

0,8%

0,9%

Niet bekend

20,8%

28,3%

65,2%

33,0%

62,5%

41,7%

60,0%

46,9%

58,8%

46,4%

Jongeren (t/m 18 jaar) met jeugdreclassering Eenheid: % van alle jongeren in de leeftijd 12 tot 23 jaar Bron: CBS Toelichting: Het percentage jongeren van 12 tot 23 jaar met jeugdreclasserin g ten opzichte van alle jongeren van 12 tot 23 jaar

AlphenChaam

BaarleNassau

Dongen

Gilze en Rijen

Niet bekend

Goirle

Heusden

0,3%

0,2%

Hilvarenbeek

Loon op Zand

Niet bekend

Oisterwijk

Tilburg

Waalwijk

Gemiddelde

0,2%

0,3%

0,2%

8. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Regio Hart van Brabant Tilburg, 15 juli 2022

Th.L.N. Weterings Voorzitter Regio Hart van Brabant

F.A.J. van Mil Directeur Regio Hart van Brabant

Vastgesteld door het algemeen bestuur van Midpoint Brabant Tilburg, 15 juli 2022

Th.L.N. Weterings Voorzitter Midpoint Brabant

S.P.F. Kapitein Algemeen directeur Midpoint Brabant

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11450633/1