22-10 Begroting 2023 - raadsvoorstel

Raadsvoorstel Onderwerp: Begroting 2023 Raadsvergadering d.d. 10 november 2022

Zaaknummer: 142492 Raadsvoorstelnr:

Afdeling Kwaliteit, Administratie en Informatie (KAI)

Voorstel 1. Wij stellen u voor de begroting 2023 op programmaniveau vast te stellen. Inleiding Wij bieden hierbij de begroting 2023 aan. We gebruiken de programmabegroting 2023 om afspraken te maken tussen de gemeenteraad en het college over wat we in het begrotingsjaar gaan doen en welke middelen daarvoor beschikbaar zijn. Met deze begroting willen we de raad beter in positie brengen om op strategisch niveau te kunnen sturen op politieke thema’s. Bij de jaarstukken 2021 is in een motie aandacht gevraagd voor de leesbaarheid van de begroting. In juni 2022 is met een afvaardiging van de raad gesproken over de wensen en mogelijkheden om de begroting aan te passen. In deze begroting hebben we een aantal aanpassingen gedaan. Een onderdeel daarvan is het beperken van het aantal thema’s per programma. Ook is de lay-out aangepast aan de nieuwe huisstijl. In 2023 voeren we een onderzoek uit naar mogelijkheden van het digitaliseren van de P&Cdocumenten. Argumenten 1.1 De gemeenteraad stelt jaarlijks de programmabegroting vast Het budgetrecht is voorbehouden aan de gemeenteraad. Met het vaststellen van de begroting machtigt de raad het college tot het doen van uitgaven, inclusief investeringen, voor het uitvoeren van taken en activiteiten om de beleidsdoelen te realiseren.

1.2 In deze begroting zijn diverse moties en toezeggingen verwerkt In deze begroting zijn de volgende moties en toezeggingen verwerkt: - 236 Voorstel integraal groenbeleidsplan / Bomen- en groenbeleid - 243 Stukken P&C Cyclus Haaren i.p.v. Oisterwijk - 251 Visie Openbare Ruimte - 258 Uitvoeringsplan REKS - 259 REKS - 281 Dorpsregisseur - 283 Investering sportpark Stokeind - 285 Voorbeeld(ig) gedrag - 286 Capaciteit REKS - 289 Vlekkenplan, landkaart, helicopterview - 290 Duurzaamheid richting 2026 - 293 Verkeersplan Moergestel

1

1.3 Weerstandsvermogen en solvabiliteit De weerstandsratio komt in 2023 uit op 2,2 en komt hiermee ruim boven de doelstelling van 1,5. Ook de solvabiliteit komt boven de 20% uit. Dit biedt mogelijkheden om te investeren. Kanttekeningen 1.1 Tijdige aanlevering van de begroting bij de provincie is een wettelijke verplichting Vóór 15 november 2022 moeten we een sluitende begroting indienen bij de Provincie Noord Brabant. De begrotingsjaren 2023 tot en met 2025 zijn structureel sluitend. Dit geldt niet voor 2026. Dit heeft te maken met de ontwikkelingen in het gemeentefonds in het jaar 2026. Het rijk is bij Prinsjesdag in september 2022 de gemeenten beperkt tegemoet gekomen bij het oplossen van het nadeel in 2026. Het is op dit moment nog onduidelijk of het Rijk de gemeenten nog verder zal compenseren. Wij voldoen hiermee op dit moment aan het toezichtkader van de provincie (repressief toezicht). 1.2 De septembercirculaire 2022 is niet meegenomen In het financiële beeld is rekening gehouden met de meicirculaire 2022, de autonome ontwikkelingen na de PPN 2023 en de structurele effecten van de Berap 2022. Tijdens het opstellen van deze begroting was de septembercirculaire nog niet voorhanden en is daarom niet meegenomen in de begroting. We informeren u op een later moment over de effecten van de septembercirculaire.

1.3 Legestabel ontbreekt in paragraaf Lokale heffingen Op dit ogenblik is er onduidelijkheid over het doorgang van de omgevingswet. Deze nieuwe wet bepaalt in grote mate de kostendekkendheid. Op 1 november 2022 wordt duidelijk of de wet door gaat. Omdat de omgevingswet de belangrijkste factor is in de berekening van de kostendekkendheid, is er voor gekozen om de definitieve berekeningen en het overzicht met de kostendekkendheid van de verschillende leges niet in de begroting op te nemen, maar in december 2022 aan u aan te leveren. Dat gebeurt dan samen met de belastingverordening 2023. Als er uit de nieuwe berekeningen financiële effecten komen, dan worden deze met een begrotingswijziging bij het raadsvoorstel gevoegd. De toezegging 279 over de eventuele mogelijkheid van een vrijstelling van evenementenleges wordt meegenomen in het raadsvoorstel van december 2022. 1.4 Correctie structureel resultaat door provincie In lijn met de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is in de begroting opgenomen dat kapitaallasten starten in het jaar na afsluiting van de investering. Dus de kapitaallasten van een investering in 2023 zijn verwerkt in de jaarschijf 2024. De provincie Noord-Brabant is echter van mening dat de kapitaallasten dan al voor de helft in 2023 meegenomen moeten worden bij het bepalen van het structureel begrotingssaldo.

Dit betekent dat het saldo voor de provincie uitkomt op € 130.000 positief. Financiën In de periode tussen de vaststelling van de PPN en het opstellen van de begroting is het financieel meerjarenbeeld, met name door nieuwe informatie over het gemeentefonds, bijgesteld. De belangrijkste verschillen in het gemeentefonds ten opzichte van de PPN zijn opgenomen in onderstaand overzicht.

2

(bedragen x € 1.000)

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Resultaat PPN 2023

324

426

463

-509

Meicirculaire 2022

4.236

4.563

4.744

586

Autonome ontwikkelingen

-1.451

-2.043

-2.257

-1.797

-748

-688

-688

-688

-1.482

-933

-1.114

-780

879

1.325

1.147

-3.190

Structurele effecten Berap 2022 Overige ontwikkelingen Totaal algemene dekkingsmiddelen

Met name de effecten van de meicirculaire 2022 leiden er toe dat de meerjarenbegroting in de jaren 2023 – 2025 structureel sluitend zal zijn en in 2026 een groot nadeel laat zien. Het rijk is bij Prinsjesdag in september 2022 de gemeenten beperkt tegemoet gekomen bij het oplossen van het nadeel in 2026. Het is op dit moment nog onduidelijk of het Rijk de gemeenten nog verder zal compenseren. Om te bepalen of er in de begroting en meerjarenraming sprake is van structureel evenwicht dient inzichtelijk gemaakt te worden welke incidentele baten en lasten de begroting en meerjarenraming bevat. Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Saldo baten en lasten

751

828

2.850

-364

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

128

496

-1.704

-2.826

Begrotingssaldo na bestemming

879

1.325

1.147

-3.190

Programma 1

494

385

-24

-24

Programma 2

180

80

0

0

Programma 3

-300

0

0

0

Totaal incidentele baten en lasten (saldo)

374

465

-24

-24

Structureel begrotingssaldo

505

860

1.171

-3.166

(Bedragen x € 1.000)

Communicatie De begroting is digitaal verzonden aan alle raadsleden en wordt tevens gepubliceerd op de gemeentelijke website. Daarnaast is een persbericht uitgegaan. Uitvoering De Begroting 2023 wordt behandeld in de raadsvergadering van 10 november 2022. Volgens afspraak kunnen technische vragen gesteld worden tot en met 14 oktober 2022 (10.00 uur). Beantwoording van de vragen zal uiterlijk 19 oktober plaatsvinden. Na vaststelling door de raad wordt de begroting vóór 15 november 2022 voorgelegd aan de Provincie Noord-Brabant in hun rol als toezichthouder.

Bijlagen 1. Begroting 2023

3

Ter inzage gelegde stukken

Oisterwijk 4 oktober 2022, Het college, de gemeentesecretaris,

de burgemeester,

Coen Boode

Hans Janssen

4

Raadsbesluit Voorstel tot vaststellen Begroting 2023

De raad van de gemeente Oisterwijk, gelezen het voorstel van het college d.d. 4 oktober 2022, afdeling Kwaliteit, Administratie en Informatie (KAI), raadsvoorstel nr.;

gelet op de Gemeentewet en het BBV besluit: 1. De begroting 2023 op programmaniveau vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Oisterwijk op 10 november 2022 de griffier,

de voorzitter,

Daniëlle Robijns

Hans Janssen

5