21-46 Jaarstukken 2020 Oisterwijk- raadsvoorstel - gewijzigd aanvaard

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken 2020

Zaaknummer: 111118

Raadsvergadering d.d. 12 juli 2021

Raadsvoorstelnr.: 21-46

Afdeling

Contactpersoon/email

Kwaliteit, Administratie en Informatie (KAI)

rien.van.iersel@oisterwijk.nl

Wij stellen u voor 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen. 2. Kennis te nemen van de controleverklaring en het accountantsverslag. 3. In te stemmen met de volgende mutaties in de reserves: 3.1 Het resultaat van €3,9 mln. (overschot) ten gunste te brengen van de algemene reserve 3.2 De werkelijke boekingen in de algemene reserve grondbedrijf goed te keuren 3.3 De spaarverlofreserve voor € 174.000 te laten vrijvallen 3.4 De bestemmingsreserve voormalige voetbalkantines voor € 545.000 te laten vrijvallen en deze over te boeken naar de Algemene Reserve 3.5 Vormen bestemmingsreserve onderhoud wegen van € 770.000 4. In te stemmen met de overhevelingsverzoeken conform de jaarstukken. 5. De overschrijdingen van de lasten op programmaniveau te autoriseren.

Inleiding Aan het einde van de budgetcyclus legt het college aan de gemeenteraad verantwoording af over het gevoerde bestuur en beheer door middel van de zogenaamde jaarstukken. Deze jaarstukken bieden wij hierbij aan ter vaststelling. Voor het inzicht is er een paragraaf Corona opgenomen in de jaarstukken Argumenten 1.1 Formele instemming van de raad is nodig bij de jaarstukken De Gemeentewet en andere regelingen zoals het "Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten" (BBV) en de financiële verordening van de gemeente Oisterwijk schrijven voor dat het college jaarlijks verantwoording aflegt over de realisatie van begroting. Daarnaast verlangt de provincie vaststelling van de jaarstukken door de raad vóór 15 juli van het jaar volgend op het jaar van verantwoording. 2.1 Dit is compacte informatie over wat er speelt in de jaarstukken De jaarrekening is met 150 pagina’s een uitgebreid boekwerk. De accountants hebben het op hun manier samengevat 3.1 De raad gaat over alle mutaties in de reserves en het instellen van bestemmingsreserves

1

3.1.1. Formele instemming van de raad is nodig bij deze boeking Het jaarrekeningresultaat 2020 is met € 723.000 verminderd om de algemene reserve eind 2020 aan te vullen tot nihil. De algemene reserve was voor dit bedrag in de min terecht gekomen, maar reserves mogen volgens de wetgeving niet negatief zijn. Het originele jaarrekening resultaat was dus €4,6 mln. (3,9 mln. + €0,7 mln.). 3.2.1 Werkelijke cijfers binnen het grondbedrijf zijn pas bij de jaarrekening bekend en daarmee de doorboeking naar de algemene reserve grondbedrijf. De werkelijke opbrengsten en verliezen binnen de grondexploitaties komen, conform voorgaande jaren, ten gunste of ten laste van de algemene reserve grondbedrijf. Instemming door de raad gebeurt achteraf, omdat de werkelijke bedragen pas bij de jaarrekening bekend zij. 3.3.1 Instemming van de raad nodig voor vrijval reserve Conform het raadsbesluit bij de jaarrekening 2017 is de Reserve Spaarverlof gevormd. Dit zijn gespaarde verlofdagen van de medewerkers die de komende 4 jaar met pensioen gaan, waarvoor eerder personele vervanging nodig is. Deze reserve valt in 4 jaar vrij. 3.4.1 Bedrag is niet meer nodig Eind 2019 is voor €1,8 mln. een bestemmingsreserve voor drie voormalige voetbalaccommodaties gevormd, die wij hebben gekocht in het kader van de fusie van voetbalclub Trinitas. Voor de accommodatie RKSV was dat € 545.000.

Dit gebouw is in de jaarrekening afgewaardeerd naar € 280.000 en in 2021 wordt de sportkantine voor dit bedrag verkocht aan de scouting. Het bedrag van € 545.000 kan vrijvallen en worden overgeboekt naar de Algemene Reserve 3.5.1 Komt ten goede aan de veiligheid in de openbare ruimte Bij de perspectiefnota 2022 hebben we het meerjarige beeld opgenomen van de onderhoudsbehoefte in de openbare ruimte, verdeeld naar onderhoud en vervanging, ook voor wegen. Het vormen van deze reserve voor het uitvoeren van onderhoud wegen is ook onderdeel van deze behoefte en geeft ons de komende jaren de ruimte om extra onderhoud te plegen aan wegen in het jaar dat dit het hardst nodig is. 3.5.2 In de toekomst minder budget nodig Voorstel is om nu de reserve te vormen. Het onderhoud wegen wordt naar voren gehaald, waardoor er in de toekomst minder budget nodig is. In de komende jaren valt dan een gedeelte van het onderhoudsbudget vrij in de algemene middelen (voor in totaal €770.00). 4.1 Instemming van de raad is nodig bij overhevelingen. Betreft eenmalige niet uitgevoerde werkzaamheden in 2020 waar een plan onder ligt die worden uitgevoerd in het nieuwe begrotingsjaar en dan als budget nodig zijn. Het totale bedrag is € 1.514.700. 5.1 Instemming van de raad nodig voor overschrijdingen aan de lastenkant Is een formele handeling van belang voor de accountant.

Formeel is elke euro overschrijding een onrechtmatigheid. Hiermee stemt de raad achteraf in met overschrijdingen aan de kostenkant.

2

Kanttekeningen 3.3.5 Zonder reserve meer fluctuaties in de meerjarenbegroting Indien er geen onderhoudsreserve gevormd wordt, dan moeten we deze onderhoudslasten alsnog in de meerjarenraming verwerken. De reserve geeft ons de mogelijkheid flexibel om te gaan met wegenonderhoud en daar in te zetten waar het nodig is. Financiën De financiële gevolgen zijn verwerkt in de jaarstukken. Communicatie De jaarstukken worden gepubliceerd op de site van de gemeente Uitvoering Na behandeling in de raad worden de jaarstukken opgestuurd naar de provincie. Zij dienen deze voor 15-7 te ontvangen Bijlagen 1. Jaarstukken 2020 2. Controleverklaring en accountantsverslag

Ter inzage gelegde stukken Bij de griffie ligt voor het grondbedrijf het document ‘Actuele grondexploitaties - Voor de ramingen 2021 en volgende jaren’ als boekje ter inzage.

Oisterwijk 8 juni 2021, Het college, de secretaris,

de burgemeester,

Coen Boode

Hans Janssen

3

Raadsbesluit

Voorstel tot instemmen met het raadsvoorstel “Jaarstukken 2020”

De raad van de gemeente Oisterwijk, gelezen het voorstel van het college d.d. 8 juni 2021, afdeling Kwaliteit, Administratie en Informatie (KAI), raadsvoorstel nr. 21-46; besluit: 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen. 2. Kennis te nemen van de controleverklaring en het accountantsverslag. 3. In te stemmen met de volgende mutaties in de reserves: 3.1 Het resultaat van €3,9 mln. (overschot) ten gunste te brengen van de algemene reserve 3.2 De werkelijke boekingen in de algemene reserve grondbedrijf goed te keuren 3.3 De spaarverlofreserve voor € 174.000 te laten vrijvallen 3.4 De bestemmingsreserve voormalige voetbalkantines voor € 545.000 te laten vrijvallen en deze over te boeken naar de Algemene Reserve 3.5 Vormen bestemmingsreserve onderhoud wegen van € 770.000 3.6 Beschikbaar stellen budget voor 2021 Aanpak verkeersknelpunten van € 100.000. 4. In te stemmen met de overhevelingsverzoeken conform de jaarstukken. 5. De overschrijdingen van de lasten op programmaniveau te autoriseren.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Oisterwijk op 12 juli 2021

de griffier,

de voorzitter,

Daniëlle Robijns

Hans Janssen

4