Document · PDF

21-05 Gemeenschappelijke regeling Stadsgewest 's-Hertogenbosch - bijlage 6 Jaarrekening 2020 Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch

RAAD 3 juni 2021, gemeente OisterwijkBij agendapunt: 21-05 Gemeenschappelijke regeling Stadsgewest ’s-Hertogenbosch8.825 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

t! eg ep as

STADSGEWEST 's-HERTOGENBOSCH

co nt

Jaarverslag en Jaarrekening

ac co un t

an ts

2020

31 maart 2021

Vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. ……………………….2021

De secretaris,

De voorzitter,

Inhoudsopgave Hoofdstuk

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

Inleiding Deelnemende gemeenten Bestuur Begrotingsprocedure Weergave bedragen

Jaarverslag

Programmaverantwoording Programma "Afbouw activiteiten Stadsgewest 's-Hertogenbosch" Algemene dekkingsmiddelen

2.2. 2.2.1 2.2.2 2.2.3

Paragrafen: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Financiering

on tro

ac co un t

Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Voorstel tot bestemming van het resultaat

4.1 4.2

Jaarrekening

Balans per 31 december 2020 Overzicht van baten en lasten Toelichtingen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2020 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Analyse van het resultaat Specificatie van het overzicht van baten en lasten Toelichting op het overzicht van baten en lasten Wet Normering Topfunctionarissen (WNT) Gebeurtenissen na balansdatum

an t

(overige paragrafen: niet van toepassing)

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

2.1. 2.1.1 2.1.2

3.1 3.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.3.1 3.3.3.2 3.3.3.3 3.3.4 3.3.5

3 4 4 4 4 4

Algemeen

eg ep as

Pagina

Bijlagen

Prognose resultaten 2021 t/m 2025 Specificatie mutaties voorzieningen Investeringsprogramma 2021 t/m 2024 Verdeelsleutel inwoners Naleving Schatkistbankieren

Controleverklaring

Verklaring Baker Tilly (Netherlands) N.V. 2 van 52

5 6 7 8

9 10 13 14

15 16 18 19 20 21 26 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 39 50 51 52

en sc

an t

ac co un t le

on tro

3 van 52

eg ep as

1. Algemeen

ALGEMEEN

1.1.

Inleiding Voor u ligt de programmaverantwoording van het Stadsgewest 's-Hertogenbosch. Hiermee wordt invulling gegeven aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De programmaverantwoording kent slechts één programma: "Afbouw Stadsgewest 'sHertogenbosch". Alle nog resterende taken c.q. verplichtingen zijn in deze programmaverantwoording samengebracht. Dit betreft alleen de activiteiten in het kader van de pre-nazorgfase van Vlagheide.

1.2.

Deelnemende gemeenten

eg ep as

De volgende gemeenten maken deel uit van de gemeenschappelijke regeling:

31-12-2020

01-01-2021

x x x x x

to an t

Vught

's-Hertogenbosch Sint-Michielsgestel Tilburg 1)

on tro

Heusden (Vlijmen) Maasdriel (enkel Afvalverwerking) Meierijstad (Schijndel, Sint-Oedenrode en Veghel) Oisterwijk 1)

Boxtel Haaren 1)

x x x

x x x x x x x x

ac co un t

De gemeente Haaren is per 31-12-2020 opgeheven. De 4 dorpskernen zijn toegevoegd aan de gemeenten Oisterwijk (Haaren), Vught (Helvoirt), Boxtel (Esch) en Tilburg (Biezenmortel). De gemeenten Oisterwijk en Tilburg zijn per 1-1-2021 toegetreden tot het Stadsgewest. Daarnaast kennen we de zogenaamde contract-gemeente: Bernheze (Heeswijk-Dinther) Deze gemeenten zijn mede risico dragend in de exploitatie Vlagheide.

Bestuur De gemeenschappelijke regeling kent een Dagelijks- en een Algemeen Bestuur.

1.3.

De rechten/plichten van de voormalige gemeente Maasdonk (Nuland) zijn, t.g.v. de fusie per 1-12015, overgenomen door de gemeente 's-Hertogenbosch.

1.4.

Begrotingsprocedure De oorspronkelijke begroting is in juni 2019 vastgesteld. Er is geen begrotingswijziging vastgesteld.

1.5.

Weergave bedragen Alle in deze jaarrekening weergegeven bedragen zijn in Euro en x 1.000, tenzij anders aangegeven.

4 van 52

en sc

an t

ac co un t le

on tro

5 van 52

eg ep as

2. Jaarverslag

en sc

an t

ac co un t le

on tro

eg ep as

6 van 52

2.1 Programmaverantwoording

2.1.1 Programma 1: "Afbouw" activiteiten Stadsgewest

eg ep as

In 1997 is een proces gestart om de gemeenschappelijke regeling Stadsgewest 's-Hertogenbosch te ontmantelen. De stortactiviteiten zijn in december 2003 beëindigd en de stortplaats bevindt zich nu in de pre-nazorg fase. In 2019 resteerde alleen nog het beheer van de gesloten Afvalberging De Vlagheide. Conform de besluitvorming in het AB van 13 maart 2012 is overgegaan tot afdichting van de stortplaats ter voorbereiding op de overdracht aan de provincie voor de eeuwigdurende nazorg. Deze werkzaamheden zijn in 2018 afgerond. Met de aanleg van een waterbasin ter opvang van een eventuele piek in het hemelwater wordt nog gewacht.

an t

on tro

Met de aannemer van de bovenafdichting zijn in 2018 een 2-tal procedures bij de Raad van Arbitrage voor de bouw gevoerd. Dit betreft enerzijds een beroepsprocedure tegen een uitspraak in de vorig jaar verloren procedure over de staat van het werk per 22 december 2016 (al dan niet gereed) en een door de aannemer aangespannen bodemprocedure over een meerwerkclaim van ca. € 1,7 mln. die door het Stadsgewest is afgewezen. De beroepsprocedure is op 16 april 2018 behandeld en op maandag 1 oktober 2018 is de bodemprocedure behandeld. In de beroepsprocedure is het Stadsgewest in het ongelijk gesteld. In de bodemprocedure is de aannemer voor ca. € 1,5 mln. in het ongelijk gesteld. Stadsgewest is veroordeeld tot betaling van een bedrag van € 203K, excl. BTW en excl. wettelijke rente. De aannemer heeft hoger beroep ingesteld. De mondelinge behandeling heeft op 26 november 2019 plaats gevonden. In mei j.l. is er een uitspraak gedaan, waarbij de aannemer op vrijwel alle punten in het ongelijk is gesteld. Op 22 juni j.l. heeft de advocaat van de aannemer bij de Raad van Arbitrage een verzoek tot verbetering van het vonnis ingediend. De Raad van Arbitrage heeft het verzoek afgewezen.

ac co un t

In 2015 is een start gemaakt met het doorlopen van het overdrachtsprotocol met de provincie, zodat de overdracht aan de provincie Noord-Brabant sneller kon plaatsvinden. Aanvankelijk werd hierbij uitgegaan van overdracht aan de provincie per 1-1-2017. Dit is later bijgesteld naar 1-1-2019, vervolgens 1-1-2021 en inmiddels is besloten de overdracht uit te stellen tot minimaal 1-1-2025. Het laatste uitstel houdt verband met de uitvoering van een ALM-studie, naar aanleiding waarvan medio 2019 is overeengekomen dat de Provincie de rekenrente, vanaf heden, voor een periode van 5 jaar "bevriest" en de exploitanten gedurende deze periode geen stortplaatsen overdragen. Tot de datum van overdracht blijft het Stadsgewest verantwoordelijk voor het beheer van de stortplaats (met name de gas- en waterhuishouding, alsmede het terreinonderhoud) conform de wettelijke voorschriften. De werkzaamheden m.b.t. het overdrachtsprotocol zijn bij Stadsgewest en de Provincie "on hold" gezet.

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

Deelprogramma

x € 1.000,-

Baten

4.855

4.473

Lasten Saldo

1 4.854

4.473

7 van 52

2.1.2 Algemene dekkingsmiddelen

eg ep as

Algemeen Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen vormt tezamen met het gepresenteerde programma het programmaplan. In dit overzicht wordt inzicht verschaft in de opbouw en samenstelling van de algemene dekkingsmiddelen. Deze middelen vormen samen met het saldo van de deelprogramma's het exploitatiesaldo. Het overzicht algemene dekkingsmiddelen bevat alleen de rentebaten en de incidentele baten en lasten. x € 1.000,-

Raming begrotingsjaar na wijziging

Realisatie begrotingsjaar

Saldo financieringsfunctie

ac co un t

an t

on tro

Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal

8 van 52

Raming begrotingsjaar voor wijziging

en sc

an t

ac co un t le

on tro

9 van 52

eg ep as

2.2 Paragrafen

2.2.1 Paragraaf: Weerstandsvermogen en risicobeheersing

eg ep as

Om een goede inschatting van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te kunnen maken is het van belang om naast de cijfers in de rekening ook inzicht te hebben in enerzijds potentiële mee- en tegenvallers die zich kunnen voordoen (risico's) en anderzijds de mogelijkheden om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit). Het gaat dan om de robuustheid van de financiële huishouding, c.q. de budgettaire kwetsbaarheid van de gemeenschappelijke regeling. Een gezond weerstandsvermogen voorkomt dat iedere zich voordoende tegenvaller direct leidt tot een financiële claim bij de deelnemende gemeenten.

1. Weerstandscapaciteit De mogelijkheden om tegenvallers op te vangen liggen deels in de sfeer van de exploitatie, c.q. de begroting van lasten en baten en deels in de sfeer van de reserves en voorzieningen.

on tro

- reserves en voorzieningen In enge zin zijn alleen vrij besteedbare, niet gebonden reserves beschikbaar voor het opvangen van tegenvallers. In bredere zin echter is de totale stadsgewestelijke reservepositie relevant voor de beoordeling van de stadsgewestelijke weerstandscapaciteit.

De reserves behoren tot het eigen vermogen van het stadsgewest en worden uitgesplitst naar algemene reserve en bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves zijn middelen die op basis van bestuurlijke besluitvorming zijn afgezonderd voor specifieke doeleinden. De algemene reserve dient als buffer voor de opvang van calamiteiten.

an t

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van het stadsgewest, omdat het stadsgewest over deze middelen niet vrij kan beschikken. Deze voorzieningen zijn gevormd ter dekking van te kwantificeren verplichtingen. Per 31 december 2020 zijn er geen voorzieningen meer.

ac co un t

- algemene reserve De algemene reserve vertoont, na verwerking van het exploitatieresultaat 2020, een negatief saldo. Zie voorts Bijlage I: de prognose resultaten 2021 t/m 2025. Per 31-12-2020 zal het negatief EV grotendeels (tot negatief € 1.955K) worden verrekend met de deelnemende gemeenten door een bijdrage van € 4.583K. Er is bewust voor gekozen om de in de begrotingswijziging 2019 aangekondigde verrekening van € 4.583K, waarmee de gemeenten al rekening hebben gehouden, te handhaven om zo het risico in de toekomst te verkleinen.

- voorziening nazorg Op 1 april 1998 is de nazorgregeling wet Milieubeheer (voorheen Leemtewet bodembescherming) in werking getreden. Deze regeling legt de verantwoordelijkheid voor de eeuwigdurende nazorg van stortplaatsen, waar na 1-9-1996 afvalstoffen zijn of worden gestort, bij de provincie. Doel van de wetgever is te voorzien in een zodanig beheer van stortplaatsen na sluiting, dat nu en in de toekomst de grootst mogelijke bescherming tegen nadelige milieugevolgen wordt geboden.

10 van 52

- voorziening toekomstige investeringen Deze voorziening is per 31-12-2020 investeringsvoornemen.

vervallen.

geen

concreet

komen

eg ep as

Hiervoor hebben Provinciale Staten van Noord-Brabant de "Verordening Nazorgheffing Stortplaatsen Noord-Brabant" vastgesteld. In deze verordering is voorzien in de vorming van een nazorgfonds. De Provincie heeft op basis van deze verordening een voorlopige aanslag tot het betalen van de heffing van de nazorgkosten voor de stortplaats De Vlagheide opgelegd. De voorlopige aanslag is gebaseerd op een doelvermogen dat bij overdracht van de stortplaats aan de provincie, beschikbaar moet zijn. Het doelvermogen moet toereikend zijn om daaruit eeuwigdurend de berekende nazorgkosten te kunnen betalen. Op basis van het in 2019 met de provincie gesloten convenant zal de nazorgplicht van de provincie niet aanvangen voor 01-012025. Inmiddels is een nieuw convenant in voorbereiding waarbij de looptijd wordt verlengd tot 10 jaar. De voorziening is per 31-12-2020 komen te vervallen. Met ingang van 1-1-2021 worden de jaarlijkse pre-nazorgkosten middels een bedrag per inwoner aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht.

on tro

2. Risico's Onder risico's worden hier verstaan onzekere gebeurtenissen met mogelijke financiële consequenties, die nog niet afzonderlijk middels voorzieningen zijn ingedekt. Het op één plaats in de rekening schetsen van een overzicht van relevante risico's, in samenhang met de weerstandscapaciteit, levert een bijdrage aan de beoordeling van de financiële positie van het Stadsgewest. Het gaat in dit verband om risico's die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie van het Stadsgewest.

ac co un t

an t

- doelvermogen nazorg Na definitieve sluiting van de stortplaats, niet eerder dan 31-12-2024, wordt de stortplaats overgedragen aan de Provincie. Deze is dan verantwoordelijk voor de eeuwig durende nazorg. Bij overdracht moet een vermogen zijn overgedragen waaruit de provincie de kosten van nazorg eeuwigdurend kan bekostigen. De Provincie heeft dit doelvermogen in 2008, op basis van een rekenrente van 5,06%, berekend op € 17,6 mln. Medio vorig jaar heeft de Provincie in het kader van de lopende ALM-studie, het doelvermogen, op basis van een rekenrente van 5,06% berekend op € 17,536 mln. per 1-1-2021. Een onderbouwing voor deze berekening is niet overlegd. Het bestuur van het Stadsgewest blijft, op basis van eigen berekeningen, alsmede die van de extern adviseur, uitgaan van maximaal € 14,0 per 1-1-2021.

Met de Provincie is overeengekomen de komende jaren de mogelijkheid te onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te genereren zijn. Ook wordt door de gezamenlijke exploitanten gekeken naar ontwikkelingen die bijdragen aan verlaging van het benodigde doelvermogen. Daarbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan verlenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar. Ook is er meer tijd om via de belegging van het doelvermogen in het nazorgfonds een hoger spaartegoed te realiseren. In verband hiermee is met ingang van 5 november 2019 het beleggingsprofiel van ons doelvermogen (Є 16,5 mlj) omgezet van het defensief- naar het standaard beleggingsprofiel.

11 van 52

eg ep as

- steunlaag De omgevingsdienst Midden- en West-Brabant is van mening dat bij de aanleg van de bovenafdichting meer afval-/bouwstoffen in de steunlaag zijn toegepast dan functioneel noodzakelijk en daarmee als gestort beschouwd dienen te worden. De OMWB heeft hiervan in mei 2019 melding gemaakt bij de Belastingdienst. Zowel Stadsgewest als de adviseur Afvalzorg zijn het hier pertinent mee oneens. Afvalzorg heeft namens Stadsgewest dan ook bezwaar gemaakt. De Belastingdienst heeft onze adviseur voor de afvalstoffenbelasting aangegeven overleg te willen, maar heeft daartoe verder nog geen initiatief ondernomen. Het bestuur acht een voorziening niet nodig.

3. Beleid ten aanzien van risico's en weerstandscapaciteit

on tro

- risicomanagement Het is van belang dat het Stadsgewest de op haar afkomende risico's doeltreffend en in een vroeg stadium weet te signaleren. Hiervoor is de inbedding in het stadsgewestelijk bedrijfsproces een relevante invalshoek. Het voeren van een adequaat voorzieningenbeleid (analyse van risico's en financiële afdekking daarvan) is een voorbeeld van het gericht reageren op specifieke ontwikkelingen.

- periodieke actualisering meerjarig budgettair kader Een belangrijke pijler voor een gezond weerstandsvermogen is de inrichting van het stadsgewestelijk begrotingsproces. Het Stadsgewest werkt nadrukkelijk met een meerjarig budgettair kader (tot en met 2026), dat periodiek wordt geactualiseerd. Verwezen wordt naar Bijlage I: Prognose 2021 t/m 2026.

ac co un t

an t

- Covid 19 De uitbraak van COVID-19 (corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van COVID-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijke maatregelen van het Rijk, kunnen/moeten doen. Dit raakt de uitvoering van het dagelijks beheer van Vlagheide en de werkzaamheden met betrekking tot de toekomstige organisatie van Vlagheide c.q. Stadsgewest. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming en hebben daarvoor de nodige interne maatregelen genomen.

12 van 52

2.2.2 Paragraaf: Bedrijfsvoering

eg ep as

Inleiding Met de invoering van de Programmabegroting is een paragraaf bedrijfsvoering voorgeschreven. Een goede bedrijfsvoering is geen doel op zich, maar draagt er toe bij dat de doelstellingen van de organisatie worden gerealiseerd. Het Stadsgewest heeft geen eigen personeel meer in dienst. De werkzaamheden worden, onder toezicht van de ambtelijk secretaris, gedetacheerd vanuit de gemeente 's-Hertogenbosch, uitgevoerd/gecoördineerd door een 2-tal interim-managers. De meeste uitvoerende werkzaamheden zijn opgedragen aan externe bedrijven. In de loop van 2021 zullen de rollen van de ambtelijk secretaris en de beide interim-managers vanuuit/door de gemeente Meierijstad worden overgenomen.

De werkzaamheden voor het dagelijks beheer van de stortplaats zijn opgedragen aan Bodemzorg B.V., een 100% dochteronderneming van N.V. Afvalzorg Holding uit Assendelft. Bodemzorg voert deze taken uit in nauwe samenwerking met Milon B.V. uit Schijndel. Milon en/of haar medewerkers is/zijn in het verleden met enige regelmaat betrokken geweest bij verschillende projecten op Vlagheide. De historische kennis wordt als een belangrijke meerwaarde gezien.

ac co un t

an t

on tro

De werkzaamheden m.b.t. de onttrekking en benutting van stortgas zijn opgedragen aan Stortgas B.V., eveneens een 100% dochteronderneming van N.V. Afvalzorg Holding.

13 van 52

2.2.3 Paragraaf: Financiering Kasgeldlimiet Volgens de wet Fido is het Stadsgewest verplicht te rapporteren over de kasgeldlimiet en het renterisico. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat het Stadsgewest maximaal kort mag lenen. De kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. Na vaststelling van de begrotingswijziging bedraagt het begrotingstotaal "nihil" (de geraamde uitgaven voor pré-nazorg etc. komen t.l.v. de voorzieningen en tellen niet mee voor de kasgeldlimiet). De kasgeldlimiet wordt daarom berekend op nihil. Praktisch betekent dit dat Stadsgewest een liquiditeitstekort niet met een rekening-courant krediet kan financieren, maar een lening met een vaste looptijd zal moeten afsluiten.

2.2.3.2

Renterisico Het renterisico is het risico dat bestaat bij het herzien van het rentepercentage op bestaande leningen. In de loop van 2016 heeft Stadsgewest een vastrentende lening aangetrokken, van de gemeente 's-Hertogenbosch met een looptijd van 1 jaar, tegen een rentepercentage van 0% en de mogelijkheid de lening na afloop van dat jaar te verlengen tegen de dan geldende marktrente of een nieuwe lening te sluiten. Inmiddels is de lening al 3 keer verlengd. In de meerjarenbegroting wordt geen rekening gehouden met rentelasten. In februari 2021 wordt € 4.300K van de lening afgelost en wordt voor de restant ad. € 2.500K een lening met een looptijd van 4 jaar afgesloten. De rente bedraagt 0%.

ac co un t

an t

on tro

eg ep as

2.2.3.1

14 van 52

en sc

an t

ac co un t le

on tro

15 van 52

eg ep as

3. Jaarrekening

3.1 Balans per 31 december 2020 (voor resultaatbestemming) (bedragen x € 1.000) ACTIVA Vlgnr Omschrijving

Ultimo 2019

VASTE ACTIVA

1.1

Materiële vaste activa 1. Investeringen met een economisch nut: - Overige investeringen

on tro

eg ep as

Ultimo 2020

VLOTTENDE ACTIVA

2.1

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 1. Vorderingen op openbare lichamen 2. 's Rijks schatkist 3. Debiteuren 4. Overige vorderingen

ac co un t

an t

4.587

384

2.624

275

1.927

217

114 114 0

176

179

Totaal vlottende activa

4.980

677

Totaal generaal

4.980

677

Overlopende activa

2.3

217

Liquide middelen 1. Bank 2. Kas

2.2

Totaal vaste activa

16 van 52

3.1 Balans per 31 december 2020 (voor resultaatbestemming) (bedragen x € 1.000)

Ultimo 2020

Ultimo 2019

VASTE PASSIVA

3.1

Eigen Vermogen 1. Algemene reserve

-6.809

2. Gerealiseerd resultaat

4.854

164

Langlopende schulden 1. Lening gemeente 's-Hertogenbosch

on tro

Voorzieningen 1. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

-6.809

-6.973

629 629

6.800

6.550 6.550

ac co un t

an t

3.3

-1.955

3.2

eg ep as

Vlgnr Omschrijving

Totaal vaste passiva

VLOTTENDE PASSIVA

4.1

Netto vlottende passiva met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 1. Bank- en girosaldi 2. Overige schulden

4.2

Overlopende passiva

Totaal vlottende passiva Totaal generaal Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

4.845

370

119

188

135

307

4.980

677

0 0 17 van 52

Overzicht van baten en lasten over het jaar 2020 Raming begrotingsjaar vóór wijziging

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Realisatie begrotingsjaar

Omschrijving programma

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

- Kosten "Afbouworganisatie

4.473

4.855

- Vlagheide: algemene kstn

- Vlagheide: water

- Vlagheide: gas

- Vlagheide: nazorg

4.473

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: - Bestemmingsreserve Sub-totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

4.473

4.855

4.473

Baten

4.854

Lasten

Saldo

296

132

164

4.854

296

132

164

4.854

296

132

164 -

4.473

Saldo

on tro

4.855

Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen

ac co un t

- Saldo Financieringsfunctie - Overige algemene dekkingsmiddelen

an t

Sub-totaal deel-programma's 4.473 Omschrijving algemene dekkingsmiddelen:

Programma Afbouw:

Lasten

Realisatie vorig begrotingsjaar

Bedragen x € 1.000

eg ep as

3.2

18 van 52

4.473

4.855

4.854

296

132

164

en sc

an t

ac co un t le

on tro

19 van 52

eg ep as

3.3 Toelichtingen

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

3.3.1.1

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

3.3.1.2

Invoering BBV Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden en is het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95) vervallen.

3.3.1.3

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

eg ep as

3.3.1

Vlottende activa

3.3.1.4.4

an t

Balans

ac co un t

3.3.1.4

on tro

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

3.3.1.4.4.1 Vorderingen en overlopende activa Onder vlottende activa worden vorderingen opgenomen die naar hun aard een looptijd hebben van niet langer dan een jaar. De debiteuren en overige vorderingen zijn nominaal gewaardeerd. Op de vorderingen worden zonodig voorzieningen voor debiteurenrisico in mindering gebracht.

3.3.1.4.4.2 Liquide middelen Deze activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

3.3.1.4.5

3.3.1.4.6

Langlopende schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

3.3.1.4.7

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

20 van 52

3.3.2

Toelichting op de balans per 31 december (bedragen x € 1.000)

ACTIVA VASTE ACTIVA

3.3.2.2

VLOTTENDE ACTIVA

3.3.2.2.1

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

eg ep as

3.3.2.1

3.3.2.2.1.2 's-Rijks schatkist

- Saldo per ultimo boekjaar

2.624 2.624

275 275

2020

2019

1.927 1.927

53 53

2020

2019

36 36

56 56

16 3 2 6 17 -14 6 36

2019

an t

3.3.2.2.1.4 Overige vorderingen

on tro

3.3.2.2.1.3 Debiteuren

2020

ac co un t

Het betreft: - belastingen en premies SV Deze posten worden hieronder nader toegelicht. Belastingen en premies SV Het betreft: - BTW

Het betreft:

- nog te ontvangen BTW 2020/2019 (2019/2018) via BCF - nog te ontvangen september 2019 - nog te ontvangen november 2020 (2019) - nog te ontvangen december 2020 (2019) - nog te ontvangen suppletie 2018 - nog te betalen suppletie 2019 - nog te ontvangen suppletie 2020

21 van 52

4 3 17 -37 56

3.3.2.2.2

Liquide middelen

2020

2019

217 217

114 114

3.3.2.2.2.1 Bank

Het betreft de saldi in rekening-courant bij: - ING

Overlopende activa

3.3.2.2.3

eg ep as

Het drempelbedrag voor schatkistbankieren bedraagt € 250K. Het meerdere moet worden aangehouden in 's-Rijks schatkist. Voor de naleving van dit voorschrift verwijzen wij naar Bijlage 5 bij deze jaarrekening.

Nog te ontvangen bedragen, waarvan:

ac co un t

an t

on tro

- deelnemende gemeenten: naheffing Attero 2016/2017 - deelnemende gemeenten: contributie VvC 2019 en juridische kosten - afrekening zuiveringslasten 2020 (2019) - Raad van Arbitrage: waarborgsom hoger beroep - overige posten per saldo

22 van 52

18 102 49 7 176

18 102 45 10 4 179

PASSIVA VASTE PASSIVA

3.3.2.3.1

Eigen Vermogen

2020

Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: - algemene reserve - nog te bestemmen resultaat

2019

-6.809 4.854 -1.955

eg ep as

3.3.2.3

-6.973 164 -6.809

Het verloop in 2020 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven. Toe-

Ont-

Bestem-

Saldo

1/1/2019

voeging

trekking

ming

31/12/2020

Saldo

resultaat

164 164

an t

Toelichting per reserve:

-6.973 -6.973

-6.809 -6.809

- Algemene Reserve

on tro

2019

Algemene Reserve Het verloop van deze post in 2020 is als volgt:

ac co un t

Stand per 1 januari Mutaties 2020 - Bij: voordelig exploitatieresultaat 2019 Stand per 31 december

-6.973 164 -6.809

Er zijn geen structurele toevoegingen of onttrekkingen aan reserves zodat geen afzonderlijk overzicht is opgenomen.

Nog te bestemmen resultaat 2020 Het nog te bestemmen resultaat over 2020 bedraagt voordelig De bestemming van het resultaat wordt in de jaarrekening 2021 verwerkt.

23 van 52

4.854

3.3.2.3.2

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Toe-

1/1/2020

voeging

Vrijval

Aan-

Saldo

wending

31/12/2020

- Nazorg - Toekomstige investeringen

eg ep as

Saldo

502 127 629

145127272-

-357

Toelichting per voorziening

-357

ac co un t

an t

on tro

Nazorgvoorziening Op 1 april 1998 is de Leemtewet bodembescherming in werking getreden. Deze wet legt de verantwoordelijkheid voor de eeuwigdurende nazorg van stortplaatsen, waar na 1-9-1996 afvalstoffen zijn of worden gestort, bij de provincie. Doel van de wetgever is te voorzien in een zodanig beheer van stortplaatsen na sluiting, dat nu en in de toekomst de grootst mogelijke bescherming tegen nadelige milieugevolgen wordt geboden. Hiervoor hebben Provinciale Staten van Noord-Brabant de "Verordening Nazorgheffing Stortplaatsen Noord-Brabant" vastgesteld. In deze verordering is voorzien in de vorming van een nazorgfonds. De Provincie heeft op basis van deze verordening een voorlopige aanslag tot het betalen van de heffing van de nazorgkosten voor de stortplaats De Vlagheide opgelegd. De voorlopige aanslag is gebaseerd op een doelvermogen dat bij overdracht van de stortplaats aan de provincie, beschikbaar moet zijn. Het doelvermogen moet toereikend zijn om daaruit eeuwigdurend de berekende nazorgkosten te kunnen betalen. Op basis van de huidige inzichten wordt de overdracht aan de provincie voor ten minste 5 jaar uitgesteld. Bij het samenstellen van de jaarrekening 2020 heeft een herberekening van de voorziening plaatsgevonden.

Hierbij is berekend welke omvang de voorziening per 31-12-2020 moet hebben om aan de verplichtingen tot ultimo 2020 (datum tussentijdse afrekening met deelnemende gemeenten), te kunnen voldoen. Ten gevolge van deze berekening vindt in 2020 een vrijval plaats gevonden van € 144K. Daarna worden de jaarlijkse kosten op basis van een bedrag per inwoner met de deelnemende gemeenten verrekend.

Het verloop van de voorziening in 2020 kan als volgt worden samengevat: Stand per 1 januari Bij: - storting t.l.v. exploitatie n.a.v. herberekening Af: - bijdrage aan exploitatie ter dekking nazorgkosten 2020(*) - bijdrage aan exploitatie i.v.m. vrijval van de voorziening Stand per 31 december (*) Voor een specificatie zie Bijlage II: Specificatie mutaties voorzieningen

24 van 52

502 -357 -145

komen

vervallen.

3.3.2.3.3

geen

concreet

127 -127

eg ep as

Het verloop van de voorziening in 2020 kan als volgt worden samengevat: Stand per 1 januari Bij: Toevoeging wegens lagere kosten dan geraamd Af: Vrijval n.a.v. herberekening benodigde voorziening per 31-12-2020 Stand per 31 december

Voorziening toekomstige investeringen De voorziening is per 31-12-2020 investeringsvoornemen.

Langlopende schulden

3.3.2.3.3.1 Geldlening gemeente 's-Hertogenbosch

Ter dekking van het liquiditeitstekort is een geldlening bij de gemeente 's-Hertogenbosch aangegaan. Van de lening wordt per 01-02-2021 € 4.300K afgelost. De rente bedraagt 0%. Het verloop van de lening in 2020 is als volgt:

Crediteuren

3.3.2.4.2

ac co un t

Het betreft: - Crediteuren algemeen

on tro

3.3.2.4.1

Kortlopende schulden

an t

3.3.2.4

6.550 250

Stand per 1 januari Bij: opnamen in 2020 Af: aflossingen 2020 Stand per 31 december

Overige schulden en overlopende posten

De belangrijkste posten worden vermeld; i.c. - Bodemzorg: div. projecten - Raming accountantscontrole 2020 (2019) - Gemeente Den Bosch, ambtelijk secretaris 2020 (2019) - Gemeente Den Bosch, doorbelasting kosten Ortec - Gemeente Den Bosch, doorbelasting juridische kosten Attero - Ploegmakers: toegekend meerwerk - Ploegmakers: wettelijke rente - Overige posten per saldo

25 van 52

6.800

2020

2019

119

2020

2019

18 5 67

3 93

70 10 7 4 67 7 20 3 188

3.3.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Analyse van het resultaat 2020 t.o.v. de begroting 2020

3.3.3.1

4.854 4.473 381

eg ep as

Het resultaat 2020 bedraagt voordelig In de begroting was rekening gehouden met een voordelig saldo van Ten opzichte van de begroting derhalve een voordelig verschil van Dit verschil kan als volgt worden geanalyseerd:

on tro

- hoger bedrag per inwoner - vrijval voorziening nazorg - vrijval voorziening toekomstige investeringen - betaalde rente over saldo rekening-courant - verrekening nog te factureren juridische kosten Attero en contributie VvC (jaarrekening 2019)

Voordeel

Nadeel

110 145 127

382 -1 381

ac co un t

an t

De vrijval van voorzieningen is te kenmerken als incidentele baten op het programma f Zie voorts bijlage II: Specificatie exploitatie programma Afbouw.

26 van 52

1 1

Rekening

Specificatie overzicht van baten en lasten

begr. jaar

Baten (x € 1.000)

88240 98200

Rentebaten Ontrekking aan voorziening: - nazorg wegens vrijval - toekomstige investeringen wegens vrijval Bijdragen deelnemende gemeenten Buitengewone baten:

4.473

Realisatie

Raming

Incidenteel

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

on tro ac co un t

en ge

het boekjaar

4.473

an t

Rentelasten lening Contributies en lidmaatschappen Juridische kosten arbitrage Attero Rente rekening-courant Dotaties aan voorzieningen: - nazorg - toekomstige investeringen Verrekening kosten nog te factureren juridische kosten arbitrage en contributie VVC (jaarrekening 2019)

Saldo (x € 1.000)

voor wijziging

4.473

Lasten (x € 1.000)

98100

na wijziging

145 127 4.583

4.855

41380 41520 42012 48110

Incidenteel

gerealiseerd in

82010 88110

Raming

begr. jaar

Raming

begr. jaar

eg ep as

Realisatie

3.3.3.2

Realisatie

Raming

Incidenteel

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

4.854

4.473

4.854

4.473

Baten -/- lasten Dotaties aan reserves: Totale kosten product

27 van 52

TOELICHTING

Baten

- voorziening nazorg - voorziening toekomstige investeringen

eg ep as

Onttrekking aan voorzieningen Ultimo 2020 heeft een herberekening plaatsgevonden van de voorzieningen nazorg en toekomstige investeringen. Naar aanleiding hiervan worden ten gunste van het resultaat 2020 de volgende vrijvallende bedragen verantwoord:

88110

3.3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Bijdragen deelnemende gemeenten Conform afspraak is in 2020 een deel van het negatief Eigen Vermogen (€ 4.583K) in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten.

42012

Rente rekening-courant Dit betreft betaalde negatieve rente op het tegoed in rekeningcourant bij de ING.

4.583

ac co un t

Lasten

an t

on tro

88240

145 127

28 van 52

3.3.4

Wet Normering Topfunctionarissen (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. In de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak, genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum in 2020 is vastgesteld op € 201.000. Dit geldt naar rato van de duur en / of omvang van het dienstverband.

eg ep as

In onderstaande tabel staat de vergoeding voor de ambtelijk secretaris opgenomen. De leden van het Algemeen- c.q. Dagelijks Bestuur ontvangen geen vergoedingen. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling P.J.M. de Leeuw

bedragen x € 1

on tro

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking ? Beloning plus belastbare onkonstenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

an t

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

Secretaris 01/01 - 31/12 0,06 nee € 5.159 € 5.159 € 12.060 N.v.t. € 7.223

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

ac co un t

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

Gegevens 2019

bedragen x € 1

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking ?

P.J.M. de Leeuw

Secretaris 01/01 - 31/12 0,06 nee

Bezoldiging

€ 7.223 € 7.223

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 11.640

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. € 5.048

Beloning plus belastbare onkonstenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

29 van 52

Wet Normering Topfunctionarissen (WNT) - vervolg

3.3.4

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder

FUNCTIE

NAAM TOPFUNCTIONARIS

Voorzitter AB/DB

J.C.M. Pommer

Plv voorzitter AB/DB

eg ep as

R.J. van de Mortel R. Augustijn

Lid AB

J.H.M. Goijaarts

Lid AB/DB

W. van Hees

Lid AB/DB

J. Hoskam

Lid AB

H. Looijen

Lid AB Lid AB

R. van Meygaarden

Lid AB

J.M.L.N. Mikkers F. Naterop

3.3.5

on tro

J.H.L.M. de Vreede

Gebeurtenissen na balansdatum

ac co un t

an t

N.v.t.

30 van 52

Lid AB Lid AB

en sc

an t

ac co un t le

on tro

eg ep as

31 van 52

4. Overige gegevens

4.1

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

ac co un t

an t

on tro

eg ep as

Op …………………………….2021 is door Baker Tilly (Netherlands) N.V. te 's-Hertogenbosch een goedkeurende controleverklaring afgegeven. Deze is (na de bijlagen) als afzonderlijk document bij deze jaarrekening ingebonden.

32 van 52

4.2

Voorstel tot bestemming van het resultaat (bedragen x € 1.000)

Het resultaat 2020 bedraagt €

4.854 K

Voorgesteld wordt het resultaat 2020 als volgt te bestemmen:

ac co un t

an t

on tro

eg ep as

Het voordeling resultaat ad € 4854K evenals de resultaten over voorgaande jaren ten gunste van de Algemene Reserve te brengen.

33 van 52

en sc

an t

ac co un t le

on tro

34 van 52

eg ep as

5. Bijlagen

5.1 Prognose resultaten 2021 t/m 2025 en ontwikkeling Eigen Vermogen (Vlagheide)

eg ep as

In bijgaande meerjarenprognose is de exploitatie voor de jaren 2021 t/m 2025, alsmede de realisatie van het meerjareninvesteringsplan in beeld gebracht. Tevens zijn de daaruit voortvoeiende balansposities per 31-12 van deze jaren opgenomen. Bij de opstelling van deze prognose zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Overdracht van de stortplaats aan de provincie tot minimaal 1-1-2025 Een doelvermogen nazorg per 1-1-2021 van € 14,0 mln. Indexering doelvermogen nazorg met 2% per jaar

De stand per 31-12-2020, van het reeds opgebouwde doelvermogen bij de provincie, bedraagt volgens de rapportage over december 2020 € 17.076 mln.

- Verwachte beleggingsresultaten op het door de provincie belegde doelvermogen:

on tro

* vanaf 2021: 4% * voorlaatste jaar: 0%

- Na indexering met 2% per jaar wordt het doelvermogen per 1-1-2025 berekend op € 15,2 mln.

an t

Het reeds opgebouwde doelvermogen groeit rekening houdend met bovenstaande uitgangspunten aan tot € 20,2 mln. Op basis hiervan houden wij vast aan de aanname dat bij overdracht ten minste € 2,5 mln. resteert voor restitutie aan het gewest respectievelijk de deelnemende gemeenten. In de meerjarenraming gaan wij echter uit van € 2.203K. Dit is het bedrag dat resteert na afrekening met de deelnemende gemeenten per 31-12-2020 van een bedrag van € 4.583. (Dit is het bedrag dat wij in oktober 2019 bij de begrotingswijziging 2019 hebben gecommuniceerd en waar gemeenten nu rekening mee houden).

ac co un t

- Restitutie vanuit het provinciaal nazorgfonds van saldo opgebouwd vermogen minus definitieve aanslag doelvermogen ad € 1,955 mln

- Jaarlijkse exploitatiekosten zijn gebaseerd op de ervaringen en inzichten van februari 2021. - Een nihil-rendement op de in de Schatkist belegde overtollige liquiditeiten. - In de loop van 2016 is een liquiditeitstekort ontstaan. Voor de financiering van het

liquidteitstekort is een geldlening afgesloten bij de gemeente 's-Hertogenbosch. De lening wordt in februari 2021 geherfinancieerd met een looptijd van 4 jaar. De rentelast wordt vooralsnog geraamd op 0%.

- Aflossing van een deel van de geldlening (€ 4.300K) bij de gemeente 's-Hertogenbosch per 1-2-

2021

De meerjarenprognose zal jaarlijks worden bijgesteld op basis van gerealiseerde uitkomsten en mogelijk gewijzigde inzichten.

35 van 52

! bedragen x € 1.000

Jaar: 2020

2021

2022

- Algemeen

136

122

- Water

147

159

- Gas

- Nazorg

2024

2025

2026

122

125

122

151

55 1

168

164

168

487 -

483 -

479 -

378 -

379 -

375 -

487

483

479

378

379

375

487

483

479

378

379

375

1,45

1,43

1,42

1,12

1,11

483

479

378

379

375

357

an t

- Storting voorziening nazorg - Storting in voorz. Toekomstige invest.

357

ac c

- Onttrekking voorziening nazorg - Vrijval voorziening nazorg - Vrijval voorziening investeringen

ou nt

Opbrengsten:

- Opname ProvNB: surplus nazorgfonds - Deelnemende gemeenten

5.211

487

c=b-a

4.854

- Rentebaten etc.: + Schatkistbankieren + Overige - Saldo buitengewone baten/lasten Resultaat

356 145 127 -

4.583

ge en

Bijdrage per inwoner

- Afrondingsverschillen

on tro

Bedrijfskosten:

2023

Exploitatie:

- Financiering

to eg ep as t

Prognose Exploitatie:

36 van 52

! Jaar: 2020

Activa - Materiële vaste activa

500

217

1.840

4.681

545

2023

2025

2026

500

545

1.9551.955-

kortlopende schulden

2024

2.624

- Liquide middelen - Saldo kortlopende vorderingen minus

2022

on tro

- Schatkist

2021

to eg ep as t

Prognose vereenvoudigde Balans:

- Voorzieningen + Nazorg (*)

ge en

- Lening gemeente Den Bosch

1.9551.955-

6.800

2.500

545

ac c

+ Toekomstige investeringen

6.8094.854 1.955-

ou nt

- Eigen Vermogen + Algemene Reserve + Resultaatbestemming 2020 e.v.

an t

Passiva

- Saldo kortlopende schulden minus

2.500

2.500 -

kortlopende vorderingen

545

4.845

545

(*) Voor een nadere toelichting op de voorziening nazorg wordt verwezen naar de Toelichting op de balans (pagina 27).

37 van 52

545

ac co un t

an t

on tro

eg ep as

5.2 Specificatie mutaties voorzieningen

38 van 52

4410 Vlagheide: algemene kosten

Realisatie

Raming begr. jaar

begr. jaar

gerealiseerd in

voor wijziging

het boekjaar

124 15 5 1 pm 1 1 3 3 2 12 pm

167

Realisatie

Raming

Incidenteel

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

136

167

136

167

ac co un t

Baten (x € 1.000)

Onttrekking voorziening nazorg

88110

on tro

1 38 3 3 21 -7 1 136

57 14 2 2 1

Tijdelijk personeel/Uitzendkrachten Bodemzorg: coördinatie dagelijks beheer Reiskosten Telefoon/fax/internet Verzekeringen Belastingen Bankkosten Contributies en lidmaatschappen Kantoorkosten Huur archiefruimte Accountantskosten Juridisch advies Overige kosten

an t

40110 40122 40520 41010 41110 41210 41340 41380 41390 41397 41510 41520 41990

Incidenteel

na wijziging

Lasten (x € 1.000)

eg ep as

begr. jaar

Raming

Deelproduct

39 van 52

3 -7

TOELICHTING 4410

Vlagheide: algemene kosten

Deelproduct

eg ep as

Lasten De volgende posten worden afzonderlijk toegelicht: 40110

Tijdelijk personeel/Uitzendkrachten Het betreft: - directeur milieu en afvalverwerking - financieel manager

5 24 23 5 57

Bodemzorg Het betreft de kosten welke samenhangen met de coördinatie van het dagelijks beheer van gas, water, terreinbeheer etc.

40130

Reiskosten Het betreft de reiskosten van directeur milieu en afvalverwerking (€ 1K) en de financieel manager (€ 1K).

- Vereniging Afvalbedrijven

- Vereniging van Contractanten Afvalsturing Brabant

41380

an t

40122

ac co un t

on tro

- financiële administratie

- ambtelijk secretaris

Contributies en lidmaatschappen Het betreft:

Kantoorkosten

41390

- kantoorvergoeding directeur en financieel manager

- overige kantoorkosten

1 3

Het betreft:

40 van 52

TOELICHTING 4410

Vlagheide: algemene kosten

41510

Accountantskosten Het betreft een raming van de kosten van de eindcontrole door een nog te selecteren accountantskantoor.

Deelproduct

eg ep as

Lasten

Juridisch advies

41520

advisering p inzake: Bouw

ac co un t

an t

on tro

- raming kosten 2020 - afrekening kosten 2019

41 van 52

18 3 21

-7

TOELICHTING Deelproduct

4410

Vlagheide: algemene kosten

88110

Ontrekking reserves/voorzieningen - voorziening nazorg De exploitatielasten van het deelproduct "algemene kosten" worden onttrokken aan de voorziening Nazorg.

ac co un t

an t

on tro

eg ep as

Baten

42 van 52

136

Rekening 4420

Water

Realisatie

Raming begr. jaar

begr. jaar

gerealiseerd in

voor wijziging

het boekjaar

8 2 75

9 3 6

8 33 11 6

9 36 9 8

147

165

to le

6 2 51 8 15

ac co un t

an t

41210 41240 43150 43190 43191 44010 44531 44532 44533 44534 44535

Tijdelijk personeel dagelijks beheer: - Bodemzorg Waterschapsomslag Zuiveringsheffing/rioolrecht Onderhoud installaties Doorspuiten bovendrainage Doorspuiten percolaatdrainage Gas en electra - algemeen - water: kwantiteit - water: kwaliteit - afvalwater: kwantiteit - afvalwater: kwaliteit

on tro

40110

Incidenteel

na wijziging

Lasten (x € 1.000)

eg ep as

begr. jaar

Raming

Deelproduct

Baten (x € 1.000)

Raming

Incidenteel

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

147

165

147

165

Onttrekking voorziening nazorg

88110

Realisatie

43 van 52

TOELICHTING 4420

Water

Deelproduct

eg ep as

Lasten De volgende posten worden afzonderlijk toegelicht: 41240

Zuiveringsheffing/rioolrecht Op deze post wordt de verontreinigingsheffing verantwoord welke aan het Waterschap de Aa moet worden voldaan. Op basis van oa. de vervuilingseenheden en het debiet wordt bepaald hoe hoog het bedrag is.

on tro

- 2020: conform aangifte (999 VE's a € 49,08)

Verder is hier het verschil in de afrekening over de jaar 2019 verantwoord:

Ter vergelijking worden onderstaand ook de bedragen voor 2014 t/m 2017 vermeld: (4.897 VE's a € 45,96)

225

(5.464 VE's a € 45,96)

216

(3.764 VE's a € 46,68)

176

(2.577,7 VE's a € 47,16)

122

- 2018

(1.443,6 VE's a € 47,64)

- 2019

(1.601,3 VE's a € 48,12)

- 2015 - 2016

Onderhoud installaties Het betreft de kosten van onder andere onderhoud aan de debietmeterput, de installatiekast, de monsternamepunten en de pompen.

43150

ac co un t

- 2017

an t

- 2014

43190

44010

44530

Doorspuiten bovendrainage Het betreft de kosten van het eenmaal per jaar doorspuiten van de bovendrainage. Gas en electra Het betreft: - netwerk Vlagheide 9-A - verbruik Vlagheide 9-A

3 3 6

Monitoring en analyse Het betreft het geheel aan voorgeschreven metingen, monsternames, analyses en rapportages conform WABO en WWvergunning. De werkzaamheden worden uitgevoerd door Afvalzorg en Milon. Het totaal van de kosten voor 2020 was

44 van 52

TOELICHTING

4420

Water

88110

Ontrekking reserves/voorzieningen De exploitatielasten van het deelproduct "water" worden onttrokken aan de voorziening Nazorg.

ac co un t

an t

on tro

eg ep as

Baten

Deelproduct

45 van 52

147

Rekening 4430

Gas

Realisatie

Raming

begr. jaar

gerealiseerd in

voor wijziging

het boekjaar

16 1

3 10

Raming

Incidenteel

16 1 1

on tro

41420 41990 43150 44010

Tijdelijk personeel dagelijks beheer: - Bodemzorg (stortgasonttrekking) Beveiligingskosten Overige kosten Onderhoud onttrekkingsinstallaties Electra

begr. jaar

40110

Realisatie

an t

Onttrekking voorziening nazorg - voorziening nazorg

ac co un t

88110

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

begr. jaar

Baten (x € 1.000)

46 van 52

Incidenteel

na wijziging

eg ep as

begr. jaar

Lasten (x € 1.000)

Raming

Deelproduct

TOELICHTING 4430

Gas

Lasten

eg ep as

Deelproduct

De volgende posten worden afzonderlijk toegelicht: 40110

Tijdelijk personeel (Bodemzorg)

Bij het onderdeel gas wordt onderscheid gemaakt tussen: - onttrekking: De werkzaamheden voor de onttrekking worden door Bodemzorg uitgevoerd voor een fixed fee van € 16K per jaar.

Baten

Ontrekking reserves/voorzieningen De exploitatielasten van het deelproduct "gas" worden onttrokken aan de voorziening Nazorg.

88110

ac co un t

an t

Electra - netwerk - verbruik

44010

on tro

- benutting: Met ingang van 11 november 2014 vindt de benutting voor rekening en risico van Stortgas plaats. Derhalve geen kosten en geen opbrengsten.

47 van 52

Rekening 4440

Nazorg

Realisatie

Raming begr. jaar

begr. jaar

gerealiseerd in

voor wijziging

het boekjaar

20 15 6 8 20 5 4 2 2

100

182

3 2

to le

8 12

an t

sub-totaal

on tro

40121 41990 43000 43011 43150 44220 44224 44228 44558

Pré-nazorg Tijdelijk personeel dagelijks beheer: - Bodemzorg Project Stuurgroep Overige kosten Visuele inspectie Terreinonderhoud Onderhoud installaties Externe advieskosten Zettingsmeting 2-jaarlijkse keuring Project Sluitingsprocedure Onderzoek alternatieven

40110

Incidenteel

na wijziging

Lasten (x € 1.000)

eg ep as

begr. jaar

Raming

Deelproduct

sub-totaal

ac co un t

Investeringen: 01. Project bovenafdichting: - deelproject aanleg bovenafdichting - deelproject beplantingsplan - deelproject Hemelwaterafvoer 02. Diversen opruimen en herstel 03. Project gasstation 04. Onvoorzien

Realisatie

Raming

Incidenteel

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

182

Baten (x € 1.000) 88110 88110

Onttrekking voorziening nazorg Onttrekking voorziening Investeringen

48 van 52

4440

Nazorg

Lasten De volgende posten worden afzonderlijk toegelicht:

eg ep as

Deelproduct

TOELICHTING

on tro

Project Stuurgroep Het geheel van activiteiten en verschillende organisaties en personen vraagt in principe om een zorgvuldige coördinatie. Hiervoor was een 2-wekelijks overleg gepland onder leiding van de directeur Milieu. De voorbereiding van het overleg, de bewaking van de onderlinge samenhang en correspondentie met het bevoegd gezag is opgedragen aan een projectleider van Afvalzorg. T.g.v. het uitstel van overdracht aan de provincie is het aantal overleggen zeer Deelproject hemelwaterafvoer Diversen opruimen en herstel

Inrichting

Baten 88110

ac co un t

an t

Zie de toelichtingen bij Bijlage 3: Investeringsplan.

Ontrekking reserves/voorzieningen

De pré-nazorgkosten worden onttrokken aan de voorziening nazorg, de voordelen op de investeringen leiden tot een negatieve onttrekking ofwel een storting in de voorziening toekomstige investeringen.

49 van 52

55 0

! 2

Aanleg bovenafdichting

1.3

Deelproject hemelwaterafvoer

1.3.1.

Raming 2017 conform aanbieding aannemer

Onvoorzien/afronding

Gerealiseerd per 31-12-2019 12

151.064

28.919

151.064

28.919

11.345

28.919

ge en

ac c

ou nt

an t

162.409

Begr. Wijz. 2020

on tro

Rekening 2018

to eg ep as t

Omschrijving

Nr.

5.3 Investeringsprogramma 2020-2024

50 van 52

Bijstelling 2020

Rekening 2020

Waarvan: Gerealiseerd per 31-12-2020

Nog te realiseren 13 = 12 - 10

-117.274

33.790

-117.274

33.790

-10.000

1.345

35.135

22.307 27.387 17.023 35.355 25.023

! 8.643 29.309 131.990 14.006 16.515 9.405 74.685 27.387 25.023

Procentueel

4.638

-4.638

74.685 -22.307

ac c

336.963

Na correctie

on tro

8.643 29.309 127.352 14.006 16.515 4.638 9.405

Correctie 2

Bernheze (alleen Heeswijk-Dinther) Boxtel Den Bosch Haaren Heusden (Vlijmen per 1-1-1996) Maasdonk (alleen Nuland) Maasdriel Meierijstad Schijndel St. Michielsgestel St. Oedenrode Veghel Vught

Correctie 1

an t

Inwoners per 1-1-1998

ou nt

Gemeente

to eg ep as t

Bijlage 5.4: Verdeelsleutel inwoners per 1-1-1998

-17.023 -35.355

336.963

2,56% 8,70% 39,17% 4,16% 4,90%

2,79% 22,16% 8,13%

7,43% 100,00%

ge en

Correctie 1 betreft de samenvoeging per 1-1-2015 van Maasdonk met Den Bosch.

Correctie 2 betreft de samenvoeging per 1-1-2017 van Schijndel, Sint-Oedenrode en Veghel in de nieuwe gemeente Meierijstad.

51 van 52

Bijlage 5: Naleving Schatkistbankieren

Ruimte onder het drempelbedrag

Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

672

716 716

on tro

(4b)

Verslagjaar

167

(4a)

159

(3a) = (1) > (2)

eg ep as

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 250 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis (2) 154 91 83 922 buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(4c)

Toelichting:

ac co un t

an t

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 250 minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden (5a) 13.828 8.311 7.663 84.835 middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) 90 91 92 92 Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten (2) - (5a) / (5b) 154 91 83 922 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan €250.000. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden.

52 van 52

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10056058/1