1e Bestuursrapportage 2024

Gemeente Oisterwijk 1e Bestuursrapportage 2024

Datum: 9 april 2024 Versie: definitief

Inleiding De bestuursrapportage (Berap) is een onderdeel van de Planning & Control cyclus. In de begroting wordt ingegaan op de ambities voor het komende jaar, in de Berap geeft het college aan welke afwijkingen er zijn ten opzichte van de voornemens in de begroting. In de jaarrekening legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over de realisatie van de begroting. De 1e Berap bevat alleen de belangrijkste voorzienbare financiële afwijkingen. Met het oog op de PPN 2025-2028 vonden we het van belang om de afwijkingen die een structureel effect hebben reeds nu te melden. Dit zijn o.a. mutaties die voortvloeien uit de analyse van de jaarrekening maar ook effecten die in de tweede helft van 2023 en het 1e kwartaal 2024 zichtbaar zijn geworden. De gemelde afwijkingen zijn een prognose tot en met eind 2024. We rapporteren over politiek relevante onderwerpen en de verwachte financiële afwijkingen van € 25.000 of hoger. We nemen alleen afwijkingen kleiner dan € 25.000 op, indien dat politiek relevant is of als het om geoormerkt geld gaat. Elk programma eindigt met een post “overige wijzingen” waarin kleinere wijzigingen zijn verwerkt, dit om de totaaltelling compleet te maken. Posten die een nadeel opleveren zijn aangeduid met een (N) teken of als negatief bedrag; een (V) teken of een positief bedrag duidt op een voordelige afwijking.

Leeswijzer In hoofdstuk 1 is een samenvatting opgenomen van alle financiële effecten van deze Berap. In hoofdstuk 2 worden de financiële afwijkingen per programma en per thema nader toegelicht. De bij of in te stellen investeringen zijn in een apart overzicht opgenomen in hoofdstuk 3. In de bijlage is een totaaloverzicht opgenomen met alle incidentele en structurele financiële afwijkingen van deze Berap.

2

1. Financiële samenvatting Verwacht resultaat Er ligt een positieve begrotingswijziging voor van € 925.000. Het verwachte positieve resultaat over 2024 neemt hierdoor toe van € 1.043.000 tot € 1.968.000. Bij de jaarrekening 2024 zal het resultaat 2024 bestemd worden. De begroting voor wijziging van de 1e Berap 2024 is inclusief de gevolgen van de volgende raadsbesluiten: • RV Overheveling 2023 • RV Belastingverordeningen 2024 • RV Toekomstscenario’s Staalbergven

(bedragen x € 1.000)

Begroting voor wijziging

Mutaties Berap

Begroting na wijziging

1. Dienstverlenend

35.546

-99

35.447

2. Aantrekkelijk, duurzaam, gezond en veilig

-10.720

412

-10.308

3. Samen redzaam

-25.671

-52

-25.723

-845

261

-584

Mutaties reserves programma 1

545

664

1.209

Mutaties reserves programma 2

1.555

0

1.555

Mutaties reserves programma 2 Grondbedrijf

-449

0

-449

Mutaties reserves programma 3

237

0

237

Mutatie reserves

1.888

664

2.552

Resultaat (+ is overschot)

1.043

925

1.968

Saldo van baten en lasten

Een compleet overzicht van de afwijkingen staat in de bijlage.

3

2. Afwijkingen per programma Programma 1: Dienstverlenend Oisterwijk Afwijking x € 1.000 1.1 We hebben onze dienstverlening aan inwoners en ondernemers op orde Thema begroting 2023

1.2 We steken veel energie in samenwerking en inwonersparticipatie 1.2.1 Inzet stelpost lonen en prijzen In onze begroting hebben we een stelpost voor hogere lonen en prijzen opgenomen van € 500.000. Daarnaast is via de septembercirculaire € 694.000 hiervoor beschikbaar gekomen 694 N die in deze 1e Berap worden verwerkt. De beschikbare middelen zetten we in voor: - Contributie / Bijdrage VNG 11 V - CV afwijken subsidieplafonds 58 V - CAO gemeenten 268 V - Bedrijfsvoering ICT 22 V 1.3 We zetten onze eigendommen optimaal in 1.3.1 Huur gemeentewerf De huur van de gemeentewerf was begroot in programma 2 maar dient in programma 1 verwerkt te worden. 1.3.2 Voormalige voetbalkantines De overdracht van de kantine Nevolo is afgewikkeld en dient administratief nog verwerkt te worden. Onderdeel hiervan is een onttrekking uit de bestemmingsreserve voormalige sportkantines. De kantine op het terrein van Taxandria is nog in gebruik, hierop wordt afgeschreven. De kapitaallasten dienen gedekt te worden uit de bestemmingsreserve voormalige kantines. 1.3.3 Integraal Huisvesting Plan Onderwijs 2024-2027 In de raad van 1 februari 2024 is besloten om in de P&C documenten de gevolgen van dit raadsvoorstel te verwerken. Dit betekent dat in de 1e Berap een eenmalig budget voor onderzoekskosten verwerkt wordt.

De totale onderzoekskosten zijn € 100.000, hiervan is de helft reeds opgenomen in de vastgestelde begroting. 1.3.4 Onderuitputting kapitaallasten Door vertraging van investeringen die in 2023 nog niet zijn uitgevoerd verschuiven ook de kapitaallasten. Hierdoor een eenmalig voordeel in programma 1. 1.4 We hebben de gemeente goed georganiseerd 1.4.1 Bijdrage VNG Sinds enkele jaren lopen de geldstromen voor de VNG voor een belangrijk deel via de gemeenten. Hiervoor is het gemeentefonds gecompenseerd. De uitgaven hebben we hier echter niet op bijgesteld. Dit corrigeren we. Een deel van de hogere lasten is het gevolg van indexering, dit dekken we uit onze stelpost indexering.

4

I/S

S

S S S S

50 N

S

639 N 639 V

I I

25 V

S

50 N

I

223 V

I

63 N

S

Thema begroting 2023 1.4.2

1.4.3

1.4.4

1.4.5

1.4.6

1.4.7

1.4.8

1.4.9

September- en decembercirculaire 2023 Deze circulaires hebben een positieve bijstelling tot gevolg. Hierover bent u geïnformeerd via een raadsinformatiebrief. Belastingen Om de belastingen te innen worden, indien niet tijdig betaald, invorderingsmaatregelen genomen door het opleggen van aanmaningen en dwangbevelen. De opbrengsten hiervan zijn tot op heden niet begroot. Toeristen- en forensenbelasting Als gevolg van de opvang van Oekraïners op vakantieparken blijven de opbrengsten achter. Omdat deze zijn ingeschreven in de Basisregistratie Personen (BRP) mag geen belasting worden geheven. De opvang eindigt vooralsnog begin maart 2025. Voor de opvang van Oekraïners wordt op andere wijze compensatie verkregen. Een aantal parken is in ontwikkeling en de verwachting is dat die gefaseerd gerealiseerd gaan worden. De opbrengst is in 2024 € 293.000 lager dan oorspronkelijk geraamd. In 2025 nemen we € 193.000 lagere opbrengst mee en in 2026 € 93.000. Vanaf 2027 loopt het weer neutraal. Parkeerbelasting De parkeeropbrengsten zijn lager dan begroot. Dit is te verklaren door de blauwe zones, waardoor bezoekers makkelijker voor een korte periode gratis dicht bij het centrum kunnen parkeren. Ook is een parkeerterrein aan de rand van het centrum parkeerbelastingvrij gemaakt.

Daarnaast is het gebruik van het mobiel parkeren nog meer toegenomen, waarbij de parkeerbelasting per minuut betaald kan worden. Personeel Begin 2024 is de CAO voor gemeenten vastgesteld. Dit heeft hogere lasten tot gevolg dan waar we rekening mee hebben gehouden in de begroting. Dit dekken we uit de stelpost loonen prijsontwikkeling. Er heeft een waarderingsronde van onze formatie plaatsgevonden, de zogenaamde HR21. De effecten daarvan zijn hoger dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Voor dekking hebben we het personeelsbudget tegen het licht gehouden en daarin is gedeeltelijke dekking gevonden. De structurele effecten worden verwerkt in de PPN 2025-2028. Herrubriceren tijdelijke capaciteit inburgering De tijdelijke capaciteit was begroot in programma 3 maar dient in programma 1 verwerkt te worden. Onderzoek omvang organisatie Een van de pijlers om inzicht te krijgen op besparingsmogelijkheden is te kijken naar de omvang van onze organisatie in vergelijking met vergelijkbare gemeenten. Dit kunnen wij niet zelf, hiervoor is externe expertise nodig. Frictiebudget Haaren Het frictiebudget staat voor het laatst in de boeken. Het budget van € 160.000 wordt onder andere ingezet voor onderzoek toekomstbestendigheid van het gemeentehuis (35K), project

5

Afwijking x € 1.000 1.552 V

I/S

35 V

S

293 N

S

100 N

S

268 N

S

63 N

S

29 N

I

50 N

I

30 V

I

S

Thema begroting 2023

1.4.10

dorpshart / Ruysbossche loop (30K) en de overheveling van het archief van Haaren. Overige wijzigingen programma 1 Diverse kleine afwijkingen in programma 1. Deels wordt dit gedekt door de stelpost lonen en prijzen.

6

Afwijking x € 1.000

I/S

1V

S

Programma 2: Aantrekkelijk, duurzaam, gezond en veilig Oisterwijk Thema begroting 2023

Afwijking x € 1.000 2.1 Versterking van kwaliteit en identiteit van Oisterwijk door ruimtelijke ontwikkelingen 2.1.1 Verkoop titels Ruimte voor ruimte 375 V In 2024 is voor € 375.000 ruimte-voor-ruimte titels aan de 228 N Heuveldwarsstraat verkocht. De bijbehorende afboeking van de balanswaarde bedraagt € 228.000. 2.1.2 Subsidie versnelling woningbouw Voor de versnelling van een drietal projecten hebben we 95 V subsidie verkregen van de provincie. Hiervoor is capaciteit 95 N ingehuurd. 2.1.3 Adresseren kosten Visie Dorpshart Haaren en 30 N Ruijsbossche Loop Er wordt een landschapsonderzoek uitgevoerd. De kosten hiervan worden gedekt uit de frictiemiddelen Haaren. 2.1.4 70 N Lokale uitvoeringsprogramma woonzorgvisie Voor het lokale uitvoeringsprogramma woonzorgvisie is aanvullend budget nodig. 2.1.5 Doorwerking september- en decembercirculaire 2023 7N In deze circulaires is budget voor veilig wonen wat mogelijk ook leidt tot extra kosten bij de gemeente. Voor programma 2 zijn die hier “geparkeerd” als stelpost. 2.2 We streven naar een aantrekkelijke en duurzame openbare ruimte 2.2.1 Huur gemeentewerf 50 V De huur van de gemeentewerf was begroot in programma 2 maar dient in programma 1 verwerkt te worden.

2.2.2 REKS Hart van Brabant Voor de projectleiding van de REKS zijn afspraken gemaakt met 22 N de gemeente Tilburg dat Oisterwijk dit organiseert en de kosten 22 V daarvan in rekening brengt bij Tilburg. Dit project loopt van mei 2023 tot februari 2024 en kost € 199.500, waarvan € 177.000 drukt op 2023. Het deel 2024 verwerken we in deze 1e Berap 2024. 2.3 Het is veilig voor onze inwoners 2.3.1 Openbare orde en veiligheid De kosten voor openbare veiligheid zijn tegen het licht gehouden. Met name voor het cameratoezicht door de gemeente Tilburg, is er sprake van structureel hogere kosten voor beheer en onderhoud.

68 N

2.4 Oisterwijk is aantrekkelijk voor inwoners, ondernemers en bezoekers 2.4.1 Eenmalige bijdragen Cultuur De raad heeft op 8 februari 2024 besloten om een eenmalige 15 N bijdrage te leven aan de restauratie van de gedenknaald, op voorwaarde van daadwerkelijke realisatie. 2.4.2 SPUK informatiepunten digitale overheid tbv bibliotheek 32 V Ook dit jaar hebben we weer middelen verkregen voor de 32 N ondersteuning van de regie van informatiepunten digitale

7

I/S

I I

I I I

I

S

S

I I

S

I

I I

Thema begroting 2023

2.4.3

2.4.4

2.4.5

Afwijking x € 1.000

overheid. Deze middelen worden ingezet door de lokale bibliotheek. Integraal plan bedrijventerreinen Uw raad heeft op 7 maart 2023 een motie vastgesteld op het gebied van bedrijventerreinen. Deze is verwerkt in de economische visie 2024-2023 Als eerste starten we met het ontwikkelen van een voorstel voor een integrale aanpak rondom bedrijventerreinen, waarbij we o.a. rekening houden met diverse milieu categorieën en doorschuifmogelijkheden voor bedrijven. Met betrokkenheid van belanghebbenden. Onderuitputting kapitaallasten Door vertraging van investeringen die in 2023 nog niet zijn uitgevoerd verschuiven kapitaallasten. Hierdoor een eenmalig voordeel in programma 2. Overige wijzigingen programma 2 Diverse kleine afwijkingen in programma 2.

8

I/S

50 N

I

458 V

I

3V

S

Programma 3: Samenredzaam Oisterwijk Thema begroting 2023

Afwijking x € 1.000 3.1 We hebben een sterk sociaal domein door een goede basisstructuur 3.1.1 Afwijken subsidieplafond Het college heeft besloten voor de subsidieregeling Loket 58 N Wegwijs 2024 en voor de subsidieregeling Basisstructuur 2024 af te wijken van het subsidieplafond. De extra kosten worden gedekt uit de stelpost indexering 3.1.2 Onderwijs Het beleidsplan onderwijskansen is door het college 78 V vastgesteld. Ook over meer inzet van de leerplichtambtenaar is besloten. Daarnaast zijn er hogere inkomsten rijksinkomsten en zijn er bijstellingen voor o.a. gymvervoer. 3.1.3 Doorwerking september- en decembercirculaire 2023 7N In deze circulaires zijn voor een aantal onderdelen inkomsten 46 N verkregen waarvan de verwachting is dat die ook tot extra kosten bij de gemeente leiden. Bijvoorbeeld voor bijzondere bijstand en vroegsignalering en het rijksvaccinatieprogramma. Voor programma 3 zijn die hier “geparkeerd” als stelpost. 3.2 We hebben een sterk sociaal domein met goede ondersteuning 3.2.1 Doorwerking september- en decembercirculaire 2023 De bijdrage WSW vanuit de circulaires van het gemeentefonds wordt 1-op-1 doorbetaald aan de WSD. 3.2.2 BUIG / Loonkostensubsidie De budgetten voor de BUIG en de loonkostensubsidie dienen bijgesteld te worden naar de actuele normen. Hierdoor nemen de uitgaven toe. Dit wordt gecompenseerd door een hogere rijksbijdrage.

3.2.3 Herrubriceren tijdelijke capaciteit inburgering De tijdelijke capaciteit was begroot in programma 3 maar dient in programma 1 verwerkt te worden. 3.3 Alle inwoners kunnen zich ontwikkelen 3.3.1 Onderuitputting kapitaallasten Door vertraging van investeringen die in 2023 nog niet zijn uitgevoerd verschuiven kapitaallasten. Hierdoor een eenmalig voordeel in programma 3. 3.3.2 Overige wijzigingen programma 3 Diverse kleine afwijkingen in programma 3.

9

I/S

S

S

S I

56 N

S

576 N 573 V

S S

29 V

I

15 V

I

4N

S

Investeringen (€ 1.000) Thema

Omschrijving

1.3

1. Dienstverlenend Oisterwijk Bouwkundige aanpassingen Pannenschuur / De Groene Parel Aanpassing openbare basisschool Kikkenduut

1.3

Bedrijfsmiddelen

1.3

Voordeel

Nadeel

0

181

0

512

110

0

2. Aantrekkelijk, duurzaam, gezond en veilig Oisterwijk 2.2

Fietspad F58

300

650

Resultaat mutaties investeringen

933 Nadeel

Effect op kapitaallasten vanaf 2025

38 Nadeel

Bouwkundige aanpassingen Pannenschuur / De Groene Parel In het IHP 2024-2028 is opgenomen dat deze investering bijgesteld wordt en we de structurele lasten verwerken in de begroting. De structurele lasten worden vanaf 2025 verwerkt in de PPN/Begroting. Aanpassing openbare basisschool Kikkenduut In het IHP is opgenomen dat deze investering bijgesteld wordt en de structurele lasten verwerken in de begroting. De structurele lasten worden vanaf 2025 verwerkt in de PPN/Begroting. Fietspad F58 Abusievelijk is de investering in het fietspad F58 niet in het investeringsprogramma 20242027 opgenomen. De kapitaallasten zijn verwerkt in de begroting vanaf 2025, de investering wordt afgeschreven in 50 jaar. Van de Provincie Noord-Brabant is voor dit project een subsidie ontvangen van € 300.000 ontvangen. Bedrijfsmiddelen Er is bezien welke bedrijfsmiddelen van de buitendienst later aangeschaft kunnen worden. In de jaarschijf 2024 komen de volgende onderdelen te vervallen: Vervanging Grasmaaier park Nemelaer (wordt 2026) Vervanging Mitsubischi Canter Kraan (wordt 2025) De structurele lasten worden vanaf 2025 verwerkt in de PPN/Begroting.

10

BIJLAGE – Overzicht van de afwijkingen per programma Exploitatie (bedragen x € 1.000) Thema Omschrijving

Voordeel

Nadeel

I/S

359

694

S

0

50

S

639

I

1. Dienstverlenend Oisterwijk 1.2.1

Inzet stelpost lonen en prijzen

1.3.1

Huur gemeentewerf

1.3.2

Voormalige sportkantines

639

1.3.2

Voormalige sportkantines

25

0

S

1.3.3

Integraal huisvestingsplan onderwijs 2024-2027

0

50

I

1.3.4

Onderuitputting kapitaallasten

223

0

I

1.4.1

Bijdrage VNG

0

63

S

1.4.2

September- en decembercirculaire 2023

1.552

0

S

1.4.3

Belastingen

35

0

S

1.4.4

Toeristen= en forensenbelasting

7

300

S

1.4.5

Parkeerbelasting

0

100

S

1.4.6

Personeel

8

339

S

1.4.7

Herrubriceren tijdelijke capaciteit inburgering

0

29

I

1.4.8

Onderzoek omvang organisatie

0

50

I

1.4.9

Frictiebudget Haaren

30

0

I

1.4.10

Overige wijzigingen programma 1

1

0

S

2.879

2.314

SUBTOTAAL Resultaat programma 1

565 Voordeel

2. Aantrekkelijk, duurzaam, gezond en veilig Oisterwijk 2.1.1

Verkoop kavels ruimte voor ruimte

375

228

I

2.1.2

95

95

I

0

30

I

0

70

I

0

7

S

2.2.1

Subsidie versnelling woningbouw Adresseren visie dorpshart Haaren – Ruysbossche loop uit frictiebudget Lokaal uitvoeringsprogramma woonzorgvisie Doorwerking september- en decembercirculaire 2023 Huur gemeentewerf

50

0

S

2.2.2

REKS Hart van Brabant

22

22

I

2.3.1

Openbare orde en veiligheid

0

68

S

2.4.1

0

15

I

32

32

I

2.4.3

Eenmalige bijdrage cultuur SPUK informatiepunten digitale overheid tbv bibliotheek Integraal plan bedrijventerreinen

0

-50

I

2.4.3

Onderuitputting kapitaallasten

458

0

I

2.4.4

Overige wijzigingen programma 2

21

24

S

1.053

571

2.1.3 2.1.4 2.1.4

2.4.2

SUBTOTAAL Resultaat programma 2

412 Voordeel

11

Thema Omschrijving

Voordeel

Nadeel

I/S

3. Samen redzaam Oisterwijk 3.1.1

Afwijken subsidieplafond

0

58

S

3.1.2

78

0

S

0

7

S

0

46

I

0

56

S

573

576

S

29

0

I

3.3.1

Onderwijs Doorwerking september- en decembercirculaire 2023 Doorwerking september- en decembercirculaire 2023 Doorwerking september- en decembercirculaire 2023 BUIG/Loonkostensubsidie Herrubriceren tijdelijke capaciteit inburgering arbeidsmatige dagbesteding Onderuitputting kapitaallasten

15

0

I

3.3.2

Overige wijzigingen programma 3

0

4

I

695

747

3.1.3 3.1.3 3.2.1 3.2.2 3.2.3

SUBTOTAAL Resultaat programma 3

-52 Nadeel

Resultaat1e Berap 2024

925 Voordeel

Waarvan: Structureel

329

Voordeel

Incidenteel

596

Voordeel

12