RV d.d. 20 april 2021 Meerjarenprogramma Grondexploitaties 2021 Z-21-142371 Oegstgeest
Tekst van het document
Gemeente
Oegstgeest * € ê
raadsvoorstel onderwerp zaaknummer
poÉefeuillehouder team opgesteld door
datum voorstel datum raad
r r
Raadsvoorstel Meerjarenprogramma Grondexploitaties 2027
z/27/74237I/280707
tÍ)
ê
M. Huizing
\ï
Ruimte M. Uenk 20 april2027 3 juni 2027
N N
*
B&W stelt de raad voor het volgende te besluiten: voorstel
Het Meerjarenprogramma Grondexploitaties 2Q2I vast te stellen, waarin de voortgang van de projecten is verwerkt, inhoudende:
i.
de herzieni
van de
eindwaarde einddatum project
Project Oegstgeest aan de Rijn (grondpositiê)
31-12-2023
€
I 4.000
Nieuw Rhijngeest restgebieden
31-12-2023
€
983.000
positref
€
997.000
Totaal proJecten
ii.
het
van de Voorzieni
Nieuw-Rh
st
Voot'z ie ninge n
iii.
eindwaa rde
Oegstgeêst aan de Rijn (grondpositie) Nieuw Rhijngeest restgebieden
onttrekken
€ €
24.000
Totaal VooÍzieninq Nieuw-Rhiinqeest
onttre kke n
€
24.000
De risicodekkin
in de Risicoreserve Gron
ties te handhaven:
Risicoreserve
eindwaarde
Nieuw Rhijngeest restgebieden Oegstgeest a/d Rijn (50% deelneming) Extra dekking wrplichting SOK Knoop Leiden West
ïotaal
IV
il.
eindwaa rde
€ onttrekken storten
ecten
€ €
150.000í 50.000
€
Een werkkrediet van € 2.O92.OOO voor 2O2l beschikbaar te stellen voor de uitvoering van de grondexploitatie Nieuw-Rhijngeest restgebieden
Het vastgestelde krediet 2027, alsmede de meerjarige wijzigingen in de vastgestelde grondexploitaties in de begroting te verwerken
Burgemeester en wethouders van Oegstgeest
14^ de secretaris
de bu
Jeffrey Versluis
Emile
toelichting voorstel inleiding
Sinds 201ó wordt jaarlijks een Meerjarenprogramma grondexploitaties (MPG) opgesteld. Daarmee is invulling gegeven aan een bestuurlijke wens om de rapportage over projecten overzichtelijker te maken. Het Meerjarenprogramma Grondexploitaties 2O27 is een openbaar document met geheime bijlagen, de grondexploitaties. Het rapport is tevens een bijlage bij de jaarrekening, waarin de projectinformatie uit de programma's, de paragraaf grondbeleid en de paragraaf risico en
weerstandsvermogen gebundeld is.
Het MPG 2021 heeft als peildatum l januari en sluit naadloos aan op de Jaarrekening2O2O. Via het MPG worden jaarlijkse de actualisatie van grondexploitaties behandeld. Ook bijvoorbeeld eventuele plan- en/of scopewijzigingen en het afsluiten van een grondexploitatie lopen via het MPG.
Het resultaat van het l,4PG 2O2I en de wijzigingen ten opzichte van het MPG 2020 zijn toegelicht onder finonciën.
Het college heeÍt geheimhouding opgelegd op grond van artikel 25, tweede lid, Gemeentewet jo. artikel 10, tweede lid, onder b van de Wob aan de geheime bijlage 2 in verband met de financiële belangen van de gemeente. De geheimhouding is bekrachtigd door de raad op 29 april 2O2I. Zie hiervoor raadsvoorstel Geheimhouding bijlagen bij Meerjarenprogramma G ro n d ex p o t ati e s 202 t (Z / 21"/ 74237 7 / 2807 42) I
beoogd eÍfect
argumenten
i
Het doel van het MPG is de rapportage over gebiedsontwikkelingsprojecten te bundelen, zodat beleid, uitvoering en financiën in hun samenhang inzichtelijk worden. Door vaststelling van het MPG worden de herzieningen en afsluitingen van de grondexploitaties vastgesteld. Door het vaststellen van het krediet kunnen de werkzaamheden die benodigd zijn voor de voortgang van de projecten uitgevoerd worden. l.i ln het MPG is de actuele stand van de projecten verwerkt Het Besluit Begroting en Verantwoording stelt dat minimaal eens per jaar de grondexploitaties geactualiseerd dienen te worden. Met het vaststellen van het MPG voldoet de gemeente hieraan De herziening van de grondexploitaties gebeurt jaarlijks en besluitvorming vindt plaats voor de jaarrekening, zodat de financiële positie actueel bl'rjft. De herzieningen worden gerapporteerd in het MPG 2027.Hiermee loopt de herziening parallel aan het opstellen van de jaarrekening 2020, en wordt ook hierin de actuele stand van zaken verantwoord. Zie tabel 2: 'Resultaat grondexploitaties' in het MPG. l.ii Door de gewijzigde resultaten van de grondexploitaties dient de voorziening Nieuw Rhijngeest te worden oangepast De negatieve resultaten zijn conform voorschrift in de BBV afgedekt met de Voorziening Nieuw Rhijngeest. De hoogte van de Voorziening Nieuw Rhijngeest dient te worden verlaagd met €24.OOO naar € 0.
De oorzaken zijn toegelicht onder het onderwerp financiën. Zie ook tabel ó 'Stand voorziening grondexploitaties' in het MPG. Liii a Door de gewijzigde risicoprofielen van de grondexploitaties volt er benodigde dekking vrij uit de Risi co r eserv e gr o n d expl oit ati es.
De wijzigingen in de risico's zijn verwerkt in NARIS ten behoeve van de jaarrekening 2020. Met de vaststelling van de perspectiefnota 2OI4 is besloten dat de risicoreserve 50 Y" van de risico's dekt. De wijzigingen in het risicoprofiel zijn toegelicht onder het onderwerp financiën. Zie ook tabel 7 'Benodigd weerstandsvermogen' in het MPG. l.iii b De grondexploitaties kennen in de afronding voornamelijk nog risico's en weinig ruimte om voordelen te beholen. De resterende risico's zijn reëel en hebben zich het afgelopen jaar ten dele ook voorgedaan. Bij het vaststellen van het MPG 2020 is besloten de dekkingsgraad te verhogen naar IOOYo. Voorgesteld wordt de extra dekking te behouden in de Risicoreserve.
2
l..iií_c Het risico op de verplíchting uit de Samenwerkingsovereenkomst Knoop Leiden West stijgt. De projectgebonden risico's kunnen we binnen de Risicoreserve en het positieve resultaat van de grondexploitaties opvangen. Het risico op de verplichting uit de Samenwerkingsovereenkomst Knoop Leiden West st'rjgt echter door indexering. Uit voorzichtigheidsprincipe wordt daarom voorgesteld het vrijvallende deel uit de afname van risico's op de projecten in te zetten voor extra dekking van dit risico. De stand van de Risicoreserve blijft dan gelijk, de dekkingsgraad neemt af naar 85o/". Liv De werkkredieten zijn nodig voor de voortgang van de projecten
Bij het vaststellen van de geactualiseerde grondexploitaties worden ook de benodigde werkkredieten voor 2021 beschikbaar gesteld. Hiermee kunnen de geplande werkzaamheden voor het project Nieuw-Rh'rjngeest restgebieden in 2021 uitgevoerd worden. Zie tabel 10: 'Kredietaanvraag 2027' in het M PG Il Met de begrotingswijziging is de geactualiseerde grondexploitaties verwerkt in de begroting De begrotingswijziging MPG2027 zorgt voor 2zaken: Dat de raming voor 2027, die in de huidige begroting staat, omgezet wordt naar het werkkrediet 2027 zoals aangevraagd in dit raadsvoorstel; Dat de meerjarenprognoses voor de projecten in de begroting worden omgezet naar de meerjarenramingen volgens de vastgestelde grondexploitaties. Deze begrotingsw'rjziging wordt vanaf het MPG 2017 structureel in de begroting verwerkt.
.
.
kanttekeningen
I + ll Het resultaat van de geoctuoliseerde grondexploitaties is bepoald op basis van de huidige inzichten
Het is aannemelijk dat een aantal uitgangspunten, zoals nu is aangenomen, gedurende de exploitatieperiode wijzigen. Teneinde zicht en grip te houden op de bandbreedte van het resultaat zijn de risico's in beeld gebracht.
Met het voorgestelde besluit om de dekking op risico's in stand te houden en daarmee een dekking van 85%o te hanteren wordt afgeweken van het besluit tot stelselw'rjziging bij de Perspectiefnota 2014. Hierin is dekking van 5O%o van de risico's opgenomen. ln het kader van de jaarrekening is er overleg tussen de accountant, ambtenaren en medewerkers van het projectteam. Dit overleg gaat over de implicaties van de grondexploitatie voor de jaarstukken. Tot op heden zijn geen afwijkingen of aandachtspunten geconstateerd. Mochten deze zich alsnog voordoen, dan wordt rapportage daarover nagezonden. financiën
Het MPG 202! heeÍt als peildatum 1 januari 2027 en sluit naadloos aan op balansdatum in de Jaarrekening 2020. Tussen de documenten worden uitgewisseld de balanswaardes en de stand van de Voorziening Nieuw-Rhijngeest en de Risicoreserve Grondexploitaties. Li H er zi eni ng gr on d expl oit ati es
Door de herziening van de grondexploitaties zijn de resultaten van de grondexploitaties op eindwaarde aangepast. Het Meerjarenprogramma Grondexploitaties 2021 (bijlage 1) laat zien dat het verwachte resultaat van de grondexploitaties met € 281.000 is bijgesteld naar circa € 997.OOO positief op eindwaarde.
Grondexploitaties per peildatum Eindwaarde per 31-12-2O21 resp Verschil op eindwaarde
2023 positief
1-1-2020
1-1-2021
€ 1.278.000
€ 997.000 € 281.000-
De uitvoering van de projecten vordert gestaag, maar heeft in 2O2O wel enige vertraging opgelopen. De uitvoering van Buitenplaats Rijnweide is van start gegaan, hetgeen een belangrijke financiële mijlpaal in de grondexploitatie was. De planning van de gemeentelijke grondexploitaties hangt in de afrondende fase nauw samen met de planning van de VOF Oegstgeest aan de Rijn. Zowel in het zuidelijk deel van Oegstgeest aan de Rijn als in het gebied rondom de sloepenhaven
loopt de planning uit. De gemeente en de VOF hebben beide de verwachte einddatum van de ontwikkeling bijgesteld naar eind 2023. De herziening van Oegstgeest aan de Rijn (grondpositie) leidt tot verbetering van het resultaat met € 38.000 door vertraging van de uitgifte van grond. Het resultaat wordt daarmee positieÍ. De herziening voor Nieuw Rhijngeest restgebieden leidt tot een negatieve bijstelling van het resultaat met € 319.000. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de grondexploitatie van 2O2O zijn:
++ Vrijvalvan belastingverplichting + Hogere subsidie voor de snelfietsroute - - - Extra (plan)kosten door vertraging Extra kosten sanering en uitvoering van werken Extra kosten snelfietsroute als gevolg van gewijzigde afspraken Extra plankosten archeologie, sanering en juridisch advies De grondexploitatie van de VOF Oegstgeest aan de Rijn (deelname gemeente 50%) is geen
grondexploitatie in het MPG, maar wordt wat betreft voortgang en resultaat wel toegelicht, omdat het resultaat en de dekking van het risicoprofiel wel in de jaarrekening landen. Lii Aonpassing Voorziening De herziening van Oegstgeest aan de R'rjn (grondpositie) leidt tot een positief resultaat. Hierdoor kan de dekking van negatief resultaat van € 24.000 van de vorige grondexploitatie in de Voorzieni ng Nieuw Rhijngeest vervallen.
De grondexploitatie Nieuw Rhijngeest Restgebieden heeft een positief resultaat. Voor deze grondexploitatie is geen dekking in de voorziening nodig. De grondexploitatie van de VOF blijft budgetneutraal. De gemeente hoeft uit hoofde van haar deelname ook op deze grondexploitatie geen voorziening te treffen. Liii Ao npossin g Risicoreserve
De projectgebonden risicopositie in de grondexploitaties is per saldo afgenomen. De wijzigingen in het risicoprofiel zouden een afwaardering van de Risicoreserve van € 150.000. tot gevolg hebben. . Het risicoprofiel in de grondexploitatie Nieuw Rhijngeest Restgebieden neemt iets af nu Buitenplaats Rijnweide bouwrijp is opgeleverd. De ontwikkeling van het gebied rondom de slepenhaven en investeringen in het zuidelijk deel van Oegstgeest aan de Rijn kennen nog risico's wat betreft bodemvervuiling en extra kosten door het ontstaan van knelpunten in de planning Ook het niet (volledig) kunnen innen van subsidies en bijdragen is nog een risico. Omdat de resterende risico's afgedekt worden door het positieve resultaat in de grondexploitatie heeft dit geen direct effect op het benodigd weerstandsvermogen. . De risico's in de grondexploitatie van de VOF Oegstgeest aan de R'rjn zijn iets afgenomen, voornamelijk omdat de meeste grondverkopen gecontracteerd zijn, en daarmee het marktrisico afneemt. De risico's z'rjn nog steeds aanzienlijk, mede omdat de buffer in de grondexploitatie voor onvoorziene kosten beperkt is. De belangrijkste risico's in de deelneming zijn nog bodemvervuiling en grondoverschot, het bouw- en woonrijp maken van de laatste plandelen en marktrisico op te behalen grondprijzen. De gemeente heeft een aandeel van 50% in de risico's.
Samenhangend met de grondexploitaties resteert er nog een verplichting in het kader van de samenwerkingsovereenkomst Knoop Leiden West. De kans dat dit risico optreedt is niet groot, maar de impact neemt toe, doordat het bedrag gerelateerd is aan prijsontwikkeling op de woningmarkt. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2018 is voor dit specifieke risico een storting in de Risicoreserve gedaan van € 2.427.000. Voorgesteld wordt ook dit als dekking te behouden, en de vrijvallende risicoreserve uit de grondexploitaties in te zetten om het toenemende effect van
dit risico te compenseren. Per saldo blijft met dit voorstel de Risicoreserve gelijk. De dekkingsgraad neemt echter wel af,
enerzijds omdat het effect van het risico uit de Samenwerkingsovereenkomst Knoop Leiden West aanzienlijk toeneemt, en anderz'rjds omdat de dekking uit het positieve resultaat in de grondexploitaties met € 0,3 miljoen is afgenomen. De dekkingsgraad gaat daarmee van 100% naar 85%. De kans op het risico door verschuiving van rechten en plichten uit de overeenkomst Knoop Leiden West is weliswaar klein, maar de impact is groot. Door de dekking in de risicoreserve te verhogen is de impact van optreden volledig afgedekt. De wijzigingen in de grondexploitaties, de Voorzieningen en Reserves hebben per saldo voor de gemeentelijke exploitatie een positief effect:
Wijz
n
en ten laste van de Jaarrekening 2020
Debet
Wijziging roorzieningen
credit
€
24.000
Totaal wiiziqinqen
credit
€
24.000
Il Wijziging begroting De begrotingsw'tjziging MPG 2O2t zorgt ervoor dat de prognose 2027 die in de huidige begroting staat omgezet wordt naar het aangevraagde krediet om de projecten in2027 te kunnen voortzetten. De aanpassingen in de grondexploitatie hebben verder tot gevolg dat de begrotingsprognoses 2022 en verder worden bijgesteld conform de herziene grondexploitaties. Progra m ma
Bedra
n in € + = nadeel i- = voo
1 NATUUR EN LANDSCHAP 2 VERKEER
EN INFRASTRUCïUUR 3 WONEN EN ECONÓMIE 4 SOCIi\LE I.JFRASTRUCïUUR
(
6 OVERHEAD.
c
Mulalie eseres Re sulia a t
0t ot
LaSen
Baten
0t
0 0
0t 0t 0l
2022
2423
Lasten Baten
Lasten Baten
0t
(
0t ot ol 0t
0l
c
OI
0l
I
ol
0l
:7 7420971 233{2ffi1 -27U
7 742 091 c
Saldo van baten en lasten
2021
Baten
0 0
tsESTUUR
BEDRUFSVOERING, VPB 7 ALGE MENE DEKKINGSMIDDELEN
duurzaamheid
2020
Lasten
c
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
E
7.742.997 -7 742.097 2.334.296 -2.334.296 c
0
0
0
0
0
neutraal
ne ufaal
neuFaa I
ne ulBal
0
I Het Meerjarenprogramma Grondexploitaties is een financiële verslaglegging. Over duurzaamheid in I de projecten wordt op een andere wijze gecommuniceerd.
paÉicipatie
0
0
I Het Meerjarenprogramma Grondexploitaties is een financiële verslaglegging. Over participatie in I
de projecten wordt op een andere wijze gecommuniceerd.
communicatie I De communicatie rondom de Meerjarenprogramma grondexploitaties of vervolg van de jaarrekening.
wordt afgestemd met die
I
publiekssamenvatting
Vaststelling van het Meerjarenprogramma grondexploitaties 2027 waarin de herziening van de grondexploitaties Nieuw Rhijngeest is opgenomen. De gemeente voldoet daarmee aan de regelgeving Besluit Begroting en Verantwoording om haar grondexploitaties jaarlijks te actualiseren.
bijlaee(n)
7. M eerjarenp rogram m a Grondexploit aties 2O2t (Z / 27 / 14237 / / 28O7O3) 2. Geheime bij la gen Grond exp loit alies 2027 (Z / 27 / 74237 I / 28OIO4) 3. Raadsvoorstel Geheimhouding bijlage bij meerjarenprogramma grondexploitaties 2Q27 7
(z/27/142377/280742)
Geme.rr@oegstgeest { € a
raadsbesluit onderwerp zaaknummer
portefeuillehouder team opgesteld door datum voorstel
datum besluit
F
Raadsvoorstel vaststellen meerjarenprogramma grondexploitaties 2021 tt)
zl27/742377/280r0r
ê
M. Huizing
\ï
Ruimte M. Uenk 13 april2O27 3 juni 2O2I
N
o N
-
De gemeenteraad van Oegstgeest; selezen gelet op
besluit
I het voorstel van burgemeester en wethouders van 13 april 2027; De verplichting in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording om de grondexploitaties jaarlijks te actualiseren;
Het Meerjarenprogramma Grondexploitaties 2O2I vast te stellen, waarin de voortgang van de projecten is verwerkt, inhoudende:
i.
van de
de herzi
e
31-12-2023
€
I 4.000
Nieuw Rhijngeest restgebieden
31-12-2023
€
983.000
posrtieÍ
€
997.000
het
van de Voorzie êindwaa rde
Voorzie ninge n
iii.
Oegstgeest aan de Rijn (grondposiiie) Nieuw Rhijngeest restgebieden
onttrekken
€ €
24.000
Totaal Voorziening Nieuw-Rhijngeest
onttre kke n
€
24.000
De ris
in de Risicoreserve G
loitaties te handhaven: eindwaarde
Risicoresê rve Nieuw Rhijngeest restgebieden Oegstgeest a/d Rijn (50% deelneming) Extra dêkking \erplichting SOK Knoop Leiden West Totaal
IV
e indwaa rde
Oegstgeest aan de Rijn (grondpositie)
ïotaal projecten
ii.
op eindwaarde einddatum project
Project
onttrekken storten
€ €
1
€
I 50.000
50.000-
€
Een werkkrediet van € 2.O92.OOO voor 2O27 beschikbaar te stellen voor de uitvoering van de grondexploitatie N ieuw- Rhijngeest restgebieden
*
il.
Het vastgestelde krediet 2021, alsmede de meerjarige wijzigingen in de vastgestelde grondexploitaties in de begroting te verwerken
Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van Oegstgeest op 3 juni 2021. de griffier
de voorzitter
Fred Kromhout
Emile Jaensch