Gemeente Oegstgeest - Gewaarmerkte Jaarstukken 2020
Tekst van het document
Subdoel 2
De gemeente faciliteert bewonersinitiatieven binnen de vastgestelde beleidskaders.
Resultaat
We hebben het gestelde doel gedeeltelijk bereikt door de oprichting van het nieuwe platform doemee.oegstgeest.nl. Hier kunnen burgers meedenken en meedoen met het opstellen van beleid. We ontwikkelen op dit moment de functionaliteit burgerinitiatieven op het platform, waardoor burgers op eigen initiatief ideeën kunnen indienen.
Regionale samenwerking Subdoel 1
De bestuurlijke en ambtelijke samenwerking in verschillende samenwerkingsverbanden over diverse onderwerpen is voortgezet of geïntensiveerd.
Jaarstukken 2020
43
Subdoelen en behaalde resultaten Resultaat
Wij hebben ons, ondanks de coronacrisis, onverminderd ingezet om samenwerking te stimuleren en ondersteunen op formele verbanden (gemeenschappelijke regelingen) en nieuwe initiatieven. De organisatie levert tijdig advies en ondersteuning op de P&Cproducten en andere stukken die we aangeleverd krijgen vanuit deze regelingen. Intensivering van de samenwerkingsverbanden wordt gestimuleerd, zowel via regiocoördinatoroverleggen en regio-PHO's, als via overleg binnen de inhoudelijke domeinen. Overleggen vonden veelal digitaal plaats. In Holland Rijnland verband zullen de resultaten van deze samenwerking in 2021 te zien zijn, bijvoorbeeld via de Strategische Agenda Ruimte en de Regionale Energie Strategie. Daarnaast is sturing op samenwerkingsverbanden aan de orde gekomen bij het actualiseren van de nota verbonden partijen en daartuitvolgende wens voor ee raadswerkgroep regio die begin 2021 haar opdracht zal formuleren.
Subdoel 2
Wij zetten ons in om samenwerkingsverbanden die elkaar overlappen zoveel mogelijk te stroomlijnen en dubbelingen te voorkomen.
Resultaat
We hielden ook in 2020 zicht op de verschillende regelingen en samenwerkingsinitiatieven. Waar mogelijk en wenselijk sluiten wij hier op aan of initiëren wij dit zelf.
Duurzaamheid
44
Subdoel 1
Wij zijn op weg naar energieneutraliteit: de focus ligt hierbij op energiebesparing in de gebouwde omgeving, het faciliteren - bij voldoende draagvlak - van de realisatie van meer opwekking van duurzame energie en het voeren een duurzaam inkoopbeleid.
Resultaat
We hebben in 2020 een wijkgerichte aanpak gedaan met het Duurzaam Bouwloket in Haaswijk en de Morsebel. We hebben in 2020 een participatietraject voor de transitivisie warmte doorlopen en er is vanuit Holland Rijnland de concept RES (regionale energiestrategie) opgeleverd.
Subdoel 2
De klimaatbestendigheid van de gemeente is vergroot: risico's van weersextremen zijn in beeld, de biodiversiteit is vergroot, en inwoners dragen bij aan een klimaatbestendige inrichting.
Resultaat
In 2020 is een interne klimaatrisicodialoog gevoerd met de gemeentelijke organisatie.
Subdoel 3
Wij zijn betrokken bij de circulaire economie: we werken aan een uitvoeringsplan Van afval naar grondstof (VANG) en kopen maatschappelijk verantwoord in.
Resultaat
In 2020 hebben we de eerste belangrijke stap gezet in het zeven uitgangspuntenplan van VANG. We zijn gestopt met apart inzamelen van PMD en zijn gestart met de nascheiding van deze afvalstroom. In het vierde kwartaal zijn we gestart met de voorbereidingen van een pilotproject met als doel het beter scheiden van gft-afval.
Subdoel 4
We zijn een lerende organisatie: we bouwen kennis en bewustzijn op in organisatie en samenleving, nemen duurzaamheid mee in besluitvorming, voeren duurzaam financieel beheer en zijn partner bij bewonersinitiatieven.
Resultaat
We hebben in 2020 de GOED-campagne benut om bewoners te verleiden voor en te informeren over verduurzaming van hun eigen leefomgeving.
Kredieten
Omschrijving
Toelichting
Afsluiten
I-pads
Niet gerealiseerd
Gemeente Oegstgeest
Beleidsthema Griffie en raad Subdoelen en behaalde resultaten Griffie Subdoel 1
Verbetering digitale dienstverlening middels RIS en webcasting
Resultaat
De regionale aanbesteding heeft vertraging opgelopen. Per 1 juli is Notubiz leverancier van het RIS, in afwachting van de gunning in het aanbestedingstraject.
Beleidsthema Publiekszaken Subdoelen en behaalde resultaten Dienstverlening Subdoel 1
(Digitale) dienstverlening naar een hoger niveau brengen.
Resultaat
In 2020 hebben we hard gewerkt om de informatieverschaffing uniform, correct en volledig te maken, welk kanaal iemand ook kiest. Door veel wisselingen in de formatie is dit niet altijd gelukt. Met het opzetten van de kennisbank in 2020 en verdere uitrol daarvan in 2021 en de overige ambities van het team hopen we hier weer een slag in te maken. We hebben de samenwerking opgezocht in de regio en werken bijvoorbeeld samen aan een visie op de totale dienstverlening voor op de lange termijn. Oegstgeest heeft een nieuwe website gelanceerd welke als voorbeeld wordt aangehouden door gemeente Leiderdorp en Zoeterwoude. Ook kijken we met gemeente Leiderdorp naar een samenwerking om een andere digitale formulieren systeem te gaan gebruiken. Corona zorgt voor een lastige en unieke tijd waarin de meeste collega’s vanuit huis werken en de aanhoudende crisis veel inzet en flexibiliteit vraagt. De bereikbaarheid van collega’s laat te wensen over. Vaak is niet bekend wanneer iemand werkt wordt is men telefonisch slecht bereikbaar. De openingstijden van het gemeentehuis zijn door Corona ook aangepast. De website was goed bereikbaar.
Subdoel 2
De dienstverlening verloopt zoveel mogelijk digitaal.
Resultaat
In 2020 is de nieuwe website live gegaan. De website is gebouwd in de meest actuele versie van het CMS en met de nieuwste technieken. De content is opgeschoond en samen met collega’s werken we verder aan de vindbaarheid van informatie. De kennisbank van het KCC is gekoppeld aan Join zodat het KCC sneller informatie kan vinden. De website was 99,99% online en voldoet aan alle wettelijke toegankelijkheidseisen. Met de overstap naar de nieuwe website in juni 2020 hebben we de productencatalogus losgelaten en zelf productpagina’s ingericht. Bovendien zijn er producten vervallen, denk aan de kapvergunning die opgegaan is in de omgevingsvergunning. Ook de collecte vergunning, de spandoek ontheffing en rijbewijs omwisselen van buitenlands rijbewijs zijn geen aparte producten meer. Ook worden er door Corona miinder online afspraken gemaakt. Hierdoor veranderen de aantallen en percentages van digitale diensten. In 2020 hebben we nog geen acties ondernomen mbt kanaalverleiding. Dit wordt in 2021 opgepakt. Communicatie heeft een nieuw nieuwsbriefsysteem in gebruik genomen waarin wij ondersteuning bieden bij het versturen van de digitale nieuwsbrieven. Met dit systeem kunnen wij onze inwoners beter (digitaal) informeren. Er is in 2020 gekeken naar een digitaal participatieplatform om onze inwoners op digitale wijze te betrekken bij diverse projecten en ontwikkelingen.
Dit wordt in 2021 in gebruik genomen. De inzet van social media bleef in 2020 nog wat beperkt maar dit wordt samen met een extern bureau in 2021 veel meer uitgebreid.
Subdoel 3
Wij zorgen voor een voor iedereen toegankelijke dienstverlening conform het VN Verdrag Handicap.
Resultaat
In 2020 is de nieuwe website live gegaan. Deze voldoet aan alle Webrichtlijnen. Ieder of om het jaar zal dit getoetst worden. In 2021 wordt gekeken naar nieuwe oplossingen voor onze digitale formulieren zodat deze ook voldoen aan de toegankelijkheidseisen. Alle stembureaus in Oegstgeest zijn in kaart gebracht. De aanbevelingen uit dit rapport zijn gedeeld met de eigenaren/beheerders van de stembureaus en wij zullen zelf zoveel mogelijk punten oppakken die nog niet uitgevoerd zijn.
Publiekscontacten/burgerzaken Subdoel 1
De gegevens uit de Basisregistratie Personen (BRP) zijn kwalitatief op orde: we voldoen aan de eisen die het Ministerie van BZK stelt.
Resultaat
De procedures zijn juist, volledig en tijdig uitgevoerd.
Subdoel 2
De beveiliging van persoonsgegevens en waardedocumenten is op orde: we voldoen aan de eisen die het Ministerie van BZK stelt.
Resultaat
De procedures zijn actueel en voldoen aan de eisen van het Ministerie BZK.
Kredieten
Omschrijving
Toelichting
Afsluiten
7300264 Basis infrastructuur
Niet gerealiseerd
Jaarstukken 2020
45
Baten en lasten Bestuur Wat heeft het gekost? 5 BESTUUR (bedragen x € 1.000) Beleidsthema Bestuur
Rekening 2019
Begroting 2020
Wijziging Begroting
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Verschil 2020
Lasten
3.322
2.398
-51
2.347
2.206
141
Baten
-682
0
-40
-40
-61
21
2.640
2.398
-91
2.307
2.145
162
Lasten
843
634
25
660
754
-94
Baten
-25
0
0
0
0
0
817
634
25
660
754
-94
Lasten
1.186
1.083
-29
1.054
1.081
-27
Baten
-409
-168
-107
-275
-331
57
776
915
-136
779
750
29
Lasten
5.350
4.115
-55
4.060
4.041
19
Baten
-1.117
-168
-147
-315
-393
78
Saldo Beleidsthema Griffie en Raad
Saldo Beleidsthema Publiekszaken
Saldo Programma
Saldo van baten en lasten
4.234
3.948
-202
3.745
3.649
97
Toevoeging
180
0
458
458
458
0
Onttrekking
-748
-551
0
-551
-551
0
Mutaties reserves
-568
-551
458
-93
-93
0
Resultaat
3.666
3.397
255
3.652
3.556
97
Rekening 2019
Begroting 2020
Wijziging Begroting
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Verschil 2020
Toevoeging
0
0
0
0
0
0
Onttrekking
-401
-401
0
-401
-401
0
-401
-401
0
-401
-401
0
0
0
0
0
0
0
Reserves
Verrekening reserves programma 5 (bedragen x € 1.000) Res. Investeringsstr. Holland Rijnland
Saldo Reserve Uitvoering Visienota
Toevoeging Onttrekking
-197
0
0
0
0
0
-197
0
0
0
0
0
Toevoeging
180
0
458
458
458
0
Onttrekking
-150
-150
0
-150
-150
0
30
-150
458
308
308
0
Toevoeging
180
0
458
458
458
0
Onttrekking
-748
-551
0
-551
-551
0
-568
-551
458
-93
-93
0
Saldo Reserve Duurzaamheid
Saldo Totaal
Verrekening reserves programma 5
Verbonden partijen
46
Verbonden partijen
Bijdrage aan programmadoelstellingen
Belastingsamenwerking GouweRijnland
Deze partij draagt bij aan een kwalitatief betere dienstverlening. Dit gebeurt met name door een doelmatige heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen.
Holland Rijnland
Holland Rijnland draagt binnen de regio zorg voor een optimale verbinding, ontmoeting en samenwerking op ruimtelijk, economisch en sociaal gebied.
Gemeente Oegstgeest
Beleidsindicatoren Progr.
Indicator
Eenheid
5
De gemeente ondersteunt inwoners voldoende om ideeën en initiatieven te realiseren
Rapportcijfer Begroting
Inwoners en organisatie krijgen voldoende ruimte om ideeën en initiatieven te realiseren
%
De gemeente betrekt inwoners voldoende bij haar plannen en activiteiten.
%
Veel vertrouwen in de manier waarop de gemeente wordt bestuurd
%
Algemene dienstverlening van gemeente wordt goed tot uitstekend beoordeeld
%
Digitale dienstverlening van gemeente verloopt naar wens
%
De tijd die de afhandeling in beslag neemt is goed tot uitstekend
%
Ik waardeer het gemeentelijk nieuws via de Oegstgeester Courant qua inhoud met een gemiddeld rapportcijfer van
Rapportcijfer Begroting
Ik waardeer het gemeentelijk nieuws via de Oegstgeester Courant qua leesbaarheid met een gemiddeld rapportcijfer van
Rapportcijfer Begroting
5
5
5
5
5
5
5
1)
2020
Meetperiode
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
Begroting
Oegstgeest
Nederland
2019
29%
n.b.
1
29%
2019
36%
2019
2019
36%
n.b. n.b. n.b.
Bron
BBV/ OEGSTGEEST
Inwonersenquête Oegstgeest Oegstgeest / waarstaatjegemeente.nl Inwonersenquête Oegstgeest Oegstgeest / waarstaatjegemeente.nl Inwonersenquête Oegstgeest Oegstgeest / waarstaatjegemeente.nl
2019
35%
n.b.
2019
35%
n.b.
Begroting
2019
38%
n.b.
Jaarrekening
2019
38%
n.b.
Begroting
2019
81%
n.b.
Jaarrekening
2019
81%
n.b.
Begroting
2019
94%
n.b.
Jaarrekening
2019
94%
Inwonersenquête Oegstgeest Oegstgeest / waarstaatjegemeente.nl
Begroting
2019
76%
n.b.
Oegstgeest
Jaarrekening
Inwonersenquête Oegstgeest
2019
76%
2019
7,2
n.b.
Inwonersenquête Oegstgeest
Oegstgeest
Inwonersenquête Oegstgeest
Oegstgeest
Jaarrekening
Jaarrekening
7,2 2019
2019
Inwonersenquête Oegstgeest
Oegstgeest
Inwonersenquête Oegstgeest Oegstgeest / waarstaatjegemeente.nl
n.b.
7,2
n.b.
Hage, Saskia: De inwonersenquête wordt tweejaarlijks gehouden.
Prestatie-indicatoren Programma
Omschrijving
Begroting 2020
Realisatie 2020
5
De website is 24/7 online
99,9%
99,9%
5
Het aantal online te regelen producten/diensten is
35
27
5
Het % online te regelen producten is
55%
53%
5
Het % werkelijk online 1 aangevraagde producten
72%
71%
Bron
Toelichting
Siteimprove en Google Analytics Pingdom Toolkit
Met de overstap naar de nieuwe website in juni 2020 hebben we de productencatalogus losgelaten en zelf productpagina’s ingericht. Bovendien zijn er producten vervallen, denk aan de kapvergunning die opgegaan is in de omgevingsvergunning. Ook de collecte vergunning, de spandoek ontheffing en rijbewijs omwisselen van buitenlands rijbewijs zijn geen aparte producten meer. Hierdoor veranderen de aantallen en percentages iets.
Jaarstukken 2020
47
Programma 5
1)
48
Omschrijving
Telefonisch bereikbaarbaarheid: op werkdagen tussen 9-12u beantwoorden wij de telefoon
Begroting 2020 < 30 sec
Realisatie 2020 35 sec
Bron Mitel
Toelichting De servicenorm voor het Klantcontactcentrum om binnen 30 seconden de telefoon te beantwoorden is niet behaald. Gemiddeld over het hele jaar duurde het 35 seconden voordat de telefoon werd opgenomen door het KCC. De belangrijkste reden daarvoor is de onderbezetting bij het KCC. Medewerkers waren ziek of zijn vertrokken bij Oegstgeest vanwege studie of andere baan. Het vinden van nieuwe geschikte medewerkers was lastig. In 2021 zijn drie nieuwe medewerkers gestart, waarmee de verwachting is dat de problemen op dit gebied zijn opgelost. Het thuiswerken van medewerkers is voor een deel de oorzaak, dit omdat het langer duurde de juiste medewerker te vinden, zodat de volgende beller langer in de wacht moest blijven staan.
Van het totaal aantal aangevraagde diensten/producten (die zowel digitaal als niet digitaal aan te vragen zijn) is dit % digitaal aangevraagd.
Gemeente Oegstgeest
4.1.6 Overhead, bedrijfsvoering en vennootschapsbelasting (vpb) Beleidsthema
Portefeuillehouder
Afdeling
Overhead
E.R. Jaensch/M.E. Huizing
Bedrijfsondersteuning
Vennootschapsbelasting
M.E. Huizing
Bedrijfsondersteuning
Onvoorzien
M.E. Huizing
Bedrijfsondersteuning
Waar dit programma over gaat Met de bedrijfsvoering ondersteunen we de beleidsteams bij de uitvoering van hun werk, zodat zij voor onze inwoners en bedrijven resultaten kunnen bereiken. We werken aan het continu verbeteren van de bedrijfsvoerings- en primaire processen. Bij het verrichten van lokale en wettelijke inspanningen richten we ons op de samenwerking met onze collega's in de Leidse regio: we maken steeds meer gebruik van elkaars expertise. Dat doen we bijvoorbeeld op het gebied van informatiemanagement- en veiligheid, zaakgericht werken en project- en portfoliomanagement, in Servicepunt71-verband. Een van de vraagstukken die dat met zich meebrengt is wat de strategische doelstelling van deze samenwerking is en tot welk resultaat deze samenwerking uiteindelijk moet leiden. In het programma Overhead benoemen we ook onze ondersteunende taken. Dit gaat om bedrijfsvoeringstaken op het vlak van Financiën, HRM, Juridische zaken, Inkoop, Facilitaire zaken en ICT. Deze voeren we uit in samenwerking met Servicepunt71. Ondersteunende taken als documentatie- en informatievoorziening en Communicatie zijn nu nog in de gemeente belegd. Zaakgericht werken (zie Begrippenlijst) ontwikkelen we gezamenlijk verder door in de Leidse regio.
Programmadoelstelling De organisatie in staat stellen inhoudelijke doelen voor de gemeente en gemeenschap te realiseren door op een effectieve en efficiënte manier op het gebied van bedrijfsvoering te ondersteunen.
Verbonden partijen
Bijdrage aan programmadoelstellingen
Servicepunt71
Servicepunt71 zorgt voor onze interne bedrijfsvoering. Deze organisatie zorgt daarmee voor continuïteit en een verminderde kwetsbaarheid van onze organisatie. Ook verhoogt het de kwaliteit van bedrijfsvoeringsprocessen en de professionaliteit van de medewerkers.
Beleidsthema Overhead Subdoelen en behaalde resultaten Directie en control Subdoel 1
De interne beheersing van de financieel bedrijfskritische processen is op orde.
Resultaat
De belangrijkste financieel bedrijfskritische processen zijn, ter voorbereiding op de jaarrekening, door de controller tegen het licht gehouden en geactualiseerd.
Subdoel 2
We zijn voorbereid op de invoering vanaf het boekjaar 2021 van de verplichte rechtmatigheidscontrole door het college van burgemeester en wethouders.
Resultaat
We liggen goed op schema met de invoering van de verplichte rechtmatigheidscontrole. Er is goed contact hierover met de accountant.
Gemeentelijke huisvesting Subdoel
Het gemeentehuis en de gemeentewerf worden planmatig beheerd en onderhouden.
Resultaat
Het groot-onderhoud aan het gemeentehuis is in 2020 grotendeels afgerond. Omdat veel ambtenaren thuis moesten werken vanwege corona konden de soms intensieve werkzaamheden redelijk worden ingepast. Het gemeentehuis kon gewoon open blijven.
Bedrijfsondersteuning Subdoel 1
We hebben onze archieven (digitaal) op orde.
Resultaat
In 2020 is een start gemaakt met het digitaliseren van de fysieke archieven en is de inventarisatie van de archieven afgerond. In 2021 wordt het digitaal beschikbaar krijgen van archieven vervolgd..
Subdoel 2
We hebben onze informatievoorziening op orde.
Resultaat
In 2020 is zaakgericht werken verder geïmplementeerd bij Wmo, bijstand en het sociaal team. Publiekszaken zal volgen in 2021.Verder zijn de zaaktypen in JOIN aanwezig verder verbeterd, is bij Openbare Orde & Veiligheid het proces 'handhaving en toezicht inkoopregister' toegevoegd en heeft het opschonen van de papieren archieven een impuls gekregen door gesprekken met behandelaars en het alsnog zaakgewijs archiveren van stukken.
Subdoel 3
Inwoners, organisaties en partners zijn op tijd voorzien van relevante informatie. Zij weten waar de gemeente aan werkt en wat dat voor hen betekent.
Jaarstukken 2020
49
Subdoelen en behaalde resultaten Resultaat
We informeren inwoners, organisaties en ondernemers goed via bekende kanalen zoals het Gemeentenieuws in de krant, de website, de digitale nieuwsbrief en onze sociale media. Bij lokale werkzaamheden kiezen we voor een bewonersbrief of projectnieuwsbrief. We reageren adequaat op klantvragen via Facebook. In 2019 hebben we een extra impuls gegeven aan de communicatie over groenwerkzaamheden. We hebben dit in 2020 voortgezet met bijvoorbeeld filmpjes over het werk van de boomexperts.
Subdoel 4
We weten wat leeft in de samenleving.
Resultaat
We monitoren dagelijks wat er speelt in de media en op de sociale media en delen dit in de organisatie. We hebben de netwerken van ondernemers, scholen en sportverenigingen benut om digitaal in gesprek te gaan over bijvoorbeeld corona.
Subdoel 5
We hebben een duurzame dialoog met onze omgeving. Gesprekspartners zijn op tijd bij plannen en projecten betrokken en worden gestimuleerd om zelf initiatieven te nemen.
Resultaat
We hebben meegewerkt aan het plan van aanpak bij de Leidraad participatie Oegstgeest en op 30 november 2020 hebben we het digitale Doe Mee platform gelanceerd. Hier kunnen mensen reageren op plannen van de gemeente en hun ideeën delen. In 2020 konden zij hun mening geven over de RES en de Transitievisie warmte. De inzet en functionaliteiten van het platform worden in 2021 verder uitgebreid. Vanaf april 2021 kunnen initiatiefnemers uit het dorp dit platform gebruiken om hun ideeën onder de aandacht van de gemeente en dorpsgenoten te brengen.
Subdoel 6
Met gegevens de kwaliteit, prestatie en interactiviteit van gemeentelijke diensten verbeteren, de kosten en het verbruik van middelen verminderen en het contact tussen burgers en overheid verbeteren.
Resultaat
Team Publiekszaken monitort via het KCC de aanvragen van burgers en bedrijven en signaleert wanneer een bepaalde trend in de informatievoorziening zich voor doet. Op deze signalen wordt de dienstverlening en/of informatievoorziening aangepast.
Subdoel 7
We borgen de continuïteit en kwaliteit basisregistraties BAG/BGT/WKPB
Resultaat
Per 1 januari 2020 voert Servicepunt71 de BAG-registratie uit voor de gemeente Oegstgeest. Om de gegevens up-to-date, van goede kwaliteit en volledig te krijgen en houden is als eerste stap op weg naar standaardisering van de werkprocessen is de complete BAG van Oegstgeest ondergebracht in de regionaal gebruikte applicatie. Alle medewerkers zijn bekend met deze applicatie en daarmee is de kwaliteit van de verwerking van de gegevens beter gewaarborgd.
Kredieten
Omschrijving
Doorschuiven (ouder dan drie jaar)
7300230 DDB en aanschaf agenderen.nl
Toelichting
7300236 Vervanging telefonie 2016 7300281 Vervanging Inbraakalarminstallatie
Beleidsthema Vennootschapsbelasting De invoering van de vennootschapsbelasting voor overheidslichamen is al enige jaren een feit. Desondanks heerst er op enkele onderdelen nog steeds onduidelijkheid over de eventuele Vpb-plicht voor overheidslichamen. De Belastingdienst is terughoudend in het innemen van standpunten over de Vpb. Hoewel de gemeente is aangesloten bij het landelijk beleid, is er nog steeds onzekerheid. Vooralsnog wordt het standpunt ingenomen dat voor een aantal activiteiten de kwalificatie normaal vermogensbeheer van toepassing is. Dit geldt voor de activiteiten begraafplaats, deelnemingen en vastgoed. De feitelijke realisatiecijfers over 2020 zijn leidend voor de bepaling van de hoogte van de vennootschapsbelastingplicht over 2020. Op basis van deze cijfers is er voor de meeste activiteiten geen sprake van een Vpb-plicht over 2020. Voor de activiteiten openbare reclame en opbrengsten verkoop afval is wel sprake van Vpb-plicht. In januari 2020 is hiervoor een voorlopige aanslag betaald van € 5.569. De definitieve aanslag 2020 van circa € 122 zal in 2021 volgen. Het teveel betaalde bedrag zal door de Belastingdienst worden teruggestort. In 2020 hebben wij € 4.589 aan teveel betaalde Vpb 2016 terugontvangen. Over de negatieve grondexploitatie 2020 hoeft geen vennootschapsbelasting afgedragen te worden.
Beleidsthema Onvoorzien In de begroting is een bedrag van € 34.431 begroot voor onvoorziene uitgaven. De post is bestemd voor aanvulling van bestaande en/of nieuwe posten. De gemeenteraad kan hiertoe besluiten als er onontkoombare en onuitstelbare uitgaven zijn in de loop van het begrotingsjaar. In 2020 is geen gebruik gemaakt van deze post.
50
Gemeente Oegstgeest
Baten en lasten Overhead, bedrijfsvoering en vennootschapsbelasting (vpb) Wat heeft het gekost? 6 OVERHEAD, BEDRIJFSVOERING, VPB (bedragen x € 1.000) Beleidsthema Overhead
Rekening 2019
Begroting 2020
Wijziging Begroting
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Verschil 2020
Lasten
7.853
8.379
722
9.101
9.406
-305
Baten
-232
-8
-9
-17
-300
283
7.622
8.371
713
9.084
9.106
-22
Lasten
8
1
0
1
-4
5
Baten
0
0
0
0
-1
1
8
1
0
1
-5
6
Lasten
0
34
0
34
0
34
Baten
0
0
0
0
0
0
0
34
0
34
0
34
Lasten
7.861
8.414
722
9.136
9.402
-265
Baten
-232
-8
-9
-17
-301
284
Saldo Beleidsthema Vpb
Saldo Beleidsthema Onvoorzien
Saldo Programma
Saldo van baten en lasten Reserves
Mutaties reserves Resultaat
7.630
8.406
713
9.119
9.101
18
Toevoeging
267
150
0
150
150
0
Onttrekking
-50
-343
-53
-396
-395
-2
217
-193
-53
-246
-245
-2
7.847
8.213
660
8.873
8.856
17
Jaarstukken 2020
51
Verrekening reserves programma 6 (bedragen x € 1.000) Reserve Organisatieontwikkeling
Rekening 2019
Begroting 2020
Wijziging Begroting
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Verschil 2020
Toevoeging
0
0
0
0
0
0
Onttrekking
0
-343
0
-343
-341
-2
0
-343
0
-343
-341
-2
Toevoeging
267
150
0
150
150
0
Onttrekking
-50
0
-53
-53
-53
0
217
150
-53
97
97
0
Toevoeging
267
150
0
150
150
0
Onttrekking
-50
-343
-53
-396
-395
-2
217
-193
-53
-246
-245
-2
Saldo Reserve Frictiekosten
Saldo Totaal
Verrekening reserves programma 6
Verbonden partijen Verbonden partijen
Bijdrage aan programmadoelstellingen
Servicepunt71
Servicepunt71 zorgt voor de interne bedrijfsvoering van Oegstgeest. Het servicepunt zorgt voor continuïteit en vermindert daarmee de kwetsbaarheid van onze organisatie. Ook verhoogt het de kwaliteit van bedrijfsvoeringsprocessen en de professionaliteit van de medewerkers.
Beleidsindicatoren Progr.
Indicator
Eenheid
2020
6
Formatie
1
Fte per 1.000 inwoners
Begroting
6
6
6
6
1) 2)
1
Bezetting
Organisatiekosten
2
Externe inhuur
Overhead
Meetperiode
Oegstgeest
Nederland
2019
5,49
n.b.
Jaarrekening
2020
5,49
n.b.
Fte per 1.000 inwoners
Begroting
2019
5,18
n.b.
Jaarrekening
2020
4,89
n.b.
Kosten per inwoner
Begroting
2019
538,22
n.b.
Jaarrekening
2020
574,87
n.b.
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen
Begroting
2019
6%
n.b.
2020
28%
n.b.
% van totale lasten
Begroting
2019
14%
n.b.
Jaarrekening
2020
13%
n.b.
Uitgaande van 24.840 inwoners per 1-1-2020/CBS Voor een uitleg hiervan verwijs ik u naar de paragraaf bedrijfsvoering.
Voor dit programma hebben we nog geen prestatie-indicatoren ontwikkeld.
Gemeente Oegstgeest
BBV/ OEGSTGEEST
Decade/Beaufort
BBV
Decade/Beaufort
BBV
Begroting
BBV
Begroting
BBV
Begroting
BBV
Jaarrekening
Prestatie-indicatoren
52
Bron
4.1.7 Algemene dekkingsmiddelen Beleidsthema
Portefeuillehouder
Team
Dekkingsmiddelen
M.E. Huizing
Bedrijfsondersteuning
Waar dit programma over gaat Binnen de begroting onderscheiden we algemene en specifieke dekkingsmiddelen. De algemene dekkingsmiddelen zijn dekkingsmiddelen die we vrij kunnen aanwenden. Dit geld is op voorhand dus niet gebonden aan een bepaald programma of doel, maar zetten we in om tekorten op de programma's te dekken. De dekking bestaat voor het grootste gedeelte uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de lokale heffingen die niet besteding gebonden zijn. De overige dekkingsmiddelen bestaan uit rentebaten en dividend. Specifieke dekkingsmiddelen zijn de inkomsten die direct samenhangen met een bepaald programma. Dat kunnen de inkomsten zijn van het Rijk met een specifiek bestedingsdoel, de opbrengsten van gronden (programma 3) of opbrengsten uit verleende diensten, zoals het verstrekken van een paspoort (programma 5). Ook de rioolheffing en afvalstoffenheffing zijn specifieke dekkingsmiddelen. De specifieke dekkingsmiddelen verantwoorden we steeds binnen het betreffende programma. Belangrijke ontwikkelingen zijn het wegvallen (vanaf 2022) van de precariobelasting op kabels en leidingen en de daarmee verband houdende verhoging van de OZB. Deze verhoging vindt plaats met een bedrag dat gemiddeld gelijk is aan de wegvallende doorbelastingen van Alliander en Dunea.
Programmadoelstelling Een financieel gezonde gemeente voor nu en in de toekomst. Het voeren van een verantwoord en stabiel financieel beleid met structureel sluitende begrotingen.
Verbonden partijen
Bijdrage aan programmadoelstellingen
Alliander nv
Alliander zorgt voor distributie van gas en elektriciteit en daarmee ook voor een duurzame gemeente.
Dunea nv
De productie van betrouwbaar drinkwater draagt bij aan een duurzame gemeente.
De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
De BNG draagt bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de inwoners.
Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland (BSGR)
De BSGR zorgt voor de uitvoering van de Woz en de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen
Beleidsthema Dekkingsmiddelen Subdoelen en behaalde resultaten Lokale heffingen Subdoel 1
We krijgen voldoende middelen binnen voor een structureel sluitende begroting.
Resultaat
Via de BSGR zijn de lokale heffingen geïnd. Op de afdrachten zijn volledigheidscontroles uitgevoerd. De BSGR heeft een goedkeurende accountantsverklaring overgelegd. De verwachte belastingopbrengst 2020 is gerealiseerd. Wel moest de toeristenbelasting door corona voor een deel worden afgeraamd. Daartegenover stond een compensatie van het rijk. Door nagekomen baten uit vorige jaren was de opbrengst in 2020 hoger dan verwacht.
Subdoel 2
We houden de lastendruk acceptabel.
Resultaat
In de paragraaf Lokale heffingen wordt uitgelegd hoe de lastendruk in het afgelopen jaar zich heeft ontwikkeld. De woonlastendruk in Oegstgeest ligt hoger dan het landelijk gemiddelde, maar daartegenover staat ons ambitieniveau. Oegstgeest staat in de top-10 van gemeenten waar het prettig wonen, werken en recreëren is.
Subdoel 3
We ramen realistisch en voorzichtig.
Resultaat
Ieder jaar proberen we een zo realistisch mogelijke begroting op te stellen. In de loop van het jaar wordt bij de voortgangsrapportage en de decemberwijziging de begroting op enkele posten bijgesteld. 2020 is toch weer een bijzonder jaar waarin niet alle voorgenomen inspanningen tijdig konden worden afgerond vanwege de coronaperikelen.
Subdoel 4
We houden onze schuldpositie en de rentelaten beheersbaar.
Resultaat
In de paragraaf financiering wordt het resultaat op de gemeentelijke financiering uitgelegd. In 2020 hebben we geen nieuwe geldleningen hoeven aan te trekken. De schuldpositie is derhalve gedaald. Dit is een gunstig teken, omdat er voldoende liquide middelen waren om de lopende investeringen af te dekken. Extra aflossen van een gedeelte van een geldleningen is niet mogelijk omdat de banken dan de gehele lening afgelost willen hebben. Daarvoor zijn onze jaaroverschotten niet groot genoeg.
Algemene uitkering Subdoel
De algemene uitkering is actueel en realistisch.
Resultaat
We hebben de maatstaven kritisch doorgenomen en aangepast aan de realiteit. Het geprognosticeerde inwonertal is gekoppeld aan de actuele woningbouwprognose. Helaas zijn niet alle geplande woningen in 2020 op tijd opgeleverd.
Dividend Subdoel
Dividend draagt zinvol bij aan een sluitende begroting.
Jaarstukken 2020
53
Subdoelen en behaalde resultaten Resultaat
Het dividend van Alliander leverde meer op dan in de begroting werd verwacht. De meeropbrengst is bij de voortgangsrapportage 2020 opgehoogd. Ook is deze verwachting meegenomen in het toekomstige meerjarenbeeld. Het dividend van de Bank Nederlandse Gemeenten moest bij de voortgangsrapportage 2020 juist worden afgeraamd. Vanwege Europese regelgeving moet de BNG meer financiële buffers aanhouden in deze tijd van corona.
Saldo financieringsfunctie Subdoel 1
We hebben -relatief- lage rentelasten.
Resultaat
In de paragraaf financiering wordt uitgelegd hoe de rente is toegerekend aan onze activa. De omslagrente is nog steeds bijzonder laag.
Subdoel 2
We hebben betrouwbare kostenramingen.
Resultaat
De marktrente wordt nauwlettend in de gaten gehouden. We ramen een voorzichtige, maar realistische rente.
Òverige dekkingsmiddelen Subdoel
We krijgen overige middelen maximaal binnen.
Resultaat
D.m.v. ambtelijke budgetgesprekken worden kosten en baten bewaakt. Waar nodig worden aanvullende maatregelen genomen.
Baten en lasten algemene dekkingsmiddelen Wat heeft het gekost? 7 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN (bedragen x € 1.000)
Rekening 2019
Begroting 2020
Wijziging Begroting
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Verschil 2020
Lasten
288
-25
145
120
190
-70
Baten
-36.719
-37.412
-1.002
-38.414
-38.968
553
-36.430
-37.437
-857
-38.294
-38.778
484
Lasten
288
-25
145
120
190
-70
Baten
-36.719
-37.412
-1.002
-38.414
-38.968
553
-36.430
-37.437
-857
-38.294
-38.778
484
Toevoeging
2.305
0
2.569
2.569
2.569
0
Onttrekking
-9.015
-488
-5.632
-6.120
-6.120
0
Mutaties reserves
-6.710
-488
-3.062
-3.551
-3.551
0
Resultaat
-43.141
-37.926
-3.919
-41.845
-42.328
484
Verrekening reserves AD (bedragen x € 1.000)
Rekening 2019
Begroting 2020
Wijziging Begroting
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Verschil 2020
Toevoeging
1.905
0
1.569
1.569
1.569
0
Onttrekking
-7.315
-196
-5.366
-5.562
-5.562
0
-5.410
-196
-3.797
-3.993
-3.993
0
Beleidsthema Dekkingsmiddelen
Saldo Programma
Saldo van baten en lasten Reserves
Algemene reserve 7 AD
Saldo Reserve egalisatie precario
Toevoeging
400
0
0
0
0
0
Onttrekking
-1.700
-292
0
-292
-292
0
-1.300
-292
0
-292
-292
0
Toevoeging
0
0
1.000
1.000
1.000
0
Onttrekking
0
0
-265
-265
-265
0
0
0
735
735
735
0
Toevoeging
2.305
0
2.569
2.569
2.569
0
Onttrekking
-9.015
-488
-5.632
-6.120
-6.120
0
-6.710
-488
-3.062
-3.551
-3.551
0
Saldo Reserve Financiering beheerplannen
Saldo Totaal
Verrekening reserves AD
54
Gemeente Oegstgeest
Verbonden partijen Verbonden partijen
Bijdrage aan doelstellingen
Alliander nv
Alliander zorgt voor de distributie van gas en elektriciteit en daarmee ook voor een duurzame gemeente.
Dunea nv
De productie van betrouwbaar drinkwater draagt bij aan een duurzame gemeente.
De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
De BNG draagt bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de inwoners, door goedkope financiering aan te bieden.
Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland (BSGR)
De BSGR zorgt voor de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen.
Beleidsindicatoren Progr.
Indicator
7
Gemiddelde Woz-waarde
1
7
7
1) 2) 3)
Eenheid
2020
Duizend euro
Begroting
Gemeentelijke woonlasten 2 eenpersoonshuishouden
Euro
Gemeentelijke woonlasten 3 meerpersoonshuishouden
Euro
Meetperiode
Oegstgeest
Nederland
Bron
BBV/ OEGSTGEEST
2018
351
230
BBV
270
CBS - Statistiek Waarde Onroerende Zaken
Jaarrekening
2020
429
Begroting
2019
817
669
COELO, Groningen
BBV
Jaarrekening
2020
914
700
Begroting
2019
929
739
COELO, Groningen
BBV
Jaarrekening
2020
1040
773
De gemiddelde Woz-waarde van woningen. Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een eenpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten. Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.
Prestatie-indicatoren Programma
1)
Omschrijving
Begroting 2020
Realisatie 2020
Bron
99%
BSGR
7
We stellen de Woz-beschikkingen vast volgens de eisen van de 1 Waarderingskamer
99%
BSGR
7
We handelen Woz-bezwaren af volgens de eisen van de Waarderingskamer
99%
BSGR
7
Aanslagen voor gemeentelijke heffingen leggen we op binnen het belastingjaar Aanvragen voor kwijtschelding handelen we af binnen 12 weken
95%
BSGR
7
Toelichting
De Waarderingskamer controleert of gemeenten taxaties van onroerende zaken zoals huizen goed uitvoeren.
Jaarstukken 2020
55
4.2 Paragrafen 4.2.1 Lokale heffingen 1. Inleiding Naast de algemene uitkering via het Gemeentefonds heeft de gemeente inkomsten uit lokale heffingen. De gemeenteraad mag alleen een heffing in werking stellen als de Gemeentewet of een andere specifieke wet zoals de Wet Milieubeheer (afvalstoffenheffing) dat toestaat. De lokale heffingen kunnen grofweg in drie categorieën worden ingedeeld: 1. 2. 3.
Belastingen De opbrengsten komen toe aan de algemene middelen; Bestemmingsheffingen Heffingen die bestemd zijn voor specifieke taken of voorzieningen met een duidelijk algemeen belang; Retributies Rechten en leges die betaald worden voor specifieke diensten die een individueel belang dienen.
De bestemmingsheffingen en de retributies mogen niet meer dan kostendekkend zijn. Als aan het einde van een kalenderjaar blijkt dat toch een meeropbrengst is gerealiseerd, mag dit voor egalisatie in de toekomst in een voorziening of bestemmingsreserve worden gestort. De voorliggende paragraaf bevat een verplichte passage over de kostendekkendheid van de lokale heffingen en betreft de volgende onderdelen: rioolheffing, afvalstoffenheffing, en de leges. Voor deze heffingen mag de dekking niet meer dan 100 procent bedragen. Ten behoeve van de berekening van de dekking zijn ook de interne verrekeningen en overige opbrengsten die niet tot de heffingen behoren opgenomen. Hierdoor sluit het overzicht van de opbrengsten, dat alleen bestaat uit de opbrengsten van de diverse heffingen niet aan met de overzichten van de kostendekking. 2. Belastingsamenwerking Gouwe - Rijnland (BSGR) De uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (WOZ), de heffing van lokale belastingen, rechten en de invordering is sinds 2011 ondergebracht bij de BSGR. Met uitzondering van marktgelden en de leges heft de BSGR de volgende belastingsoorten: ■ ■ ■ ■ ■ ■
onroerende zaakbelasting; afvalstoffenheffing; rioolheffing; hondenbelasting; precariobelasting; toeristenbelasting.
Belastingplichtigen ontvangen één gecombineerd aanslagbiljet voor de gemeentelijke belastingen en de heffingen van het hoogheemraadschap van Rijnland. Met de BSGR zijn afspraken gemaakt en deze zijn in een dienstverleningsovereenkomst vastgelegd. Beleidsmatige zaken voert de gemeente uit, zoals het opstellen van de belastingverordeningen en het vaststellen van de tarieven. De uitvoering ligt bij het BSGR. Met de BSGR wordt regelmatig overleg gevoerd. De afhandeling van bezwaarschriften en de kwijtscheldingsregeling zijn eveneens bij de BSGR belegd. 3. Bedrijven investeringszone Oegstgeest heeft een Bedrijven investeringszone (BIZ). De BIZ is een specifieke maatregel die dient als financieringsinstrument voor een in te stellen en te beheren ondernemersfonds. Het is een ideaal wettelijk
56
Gemeente Oegstgeest
instrument wanneer ondernemers in een afgebakend gebied een plan hebben waarvoor financiering wordt gezocht bij andere ondernemers in dat gebied. Na vaststelling van het plan en het in rekening te brengen bedrag int de gemeente de BIZ-gelden via de BSGR bij de ondernemers. De opbrengsten worden na ontvangst minus de kosten naar de BIZ vereniging overgemaakt. Aan opbrengsten is € 42.500 verantwoord. 4. Precariobelasting kabels en leidingen Sinds 1 juli 2017 is een Wet van kracht die de precariobelasting op netwerken van nutsbedrijven met ingang van 1 januari 2022 afschaft. Tot dat moment mag de gemeente de precariobelasting heffen naar het tarief van 2016. De derving bedraagt circa € 1,7 miljoen. Compensatie zal gedeeltelijk plaatsvinden met een OZB-verhoging in 2022 (€ 1 mln en eventuele inflatiecorrectie). 5. Kwijtscheldingen De minder draagkrachtigen in de gemeente kunnen op verzoek voor de belastingsoorten, onroerende zaakbelastingen, rioolheffing en afvalstoffenheffing kwijtschelding aanvragen. Degenen die al kwijtschelding in het afgelopen jaar hebben ontvangen en in dezelfde omstandigheden verkeren als in het jaar waarin de kwijtschelding is verleend ontvangen automatisch een kwijtschelding. In 2020 heeft de BSGR, namens de gemeente, aan 838 belastingplichtigen (in 2019 aan 830 belastingplichtigen) kwijtschelding verleend voor een bedrag van € 195.000 (in 2019 € 175.000). 6.
Bezwaar- en beroepschriften Zowel het aantal van de bezwaar- als de beroepschriften met betrekking tot de onroerende zaakbelastingen van woningen is in 2020 toegenomen. In totaal zijn 987 bezwaarschriften in 2020 ingediend tegen 804 in 2019. Belangrijkste oorzaak van de stijging is de indiening door bureaus die op basis van No cure No pay werken. Ten aanzien van de onroerende zaakbelastingen van niet-woningen is in het algemeen een daling te constateren.
Jaarstukken 2020
57
7. Lokale lastendruk en vergelijking De lokale lastendruk wordt uitgedrukt in de gemiddelde woonlasten van de huishoudens. Hierin worden de lasten van de onroerende zaakbelasting, de afvalstoffenheffing en de rioolheffing meegenomen. In de onderstaande tabel is een verdeling gemaakt van de eenpersoons- en meerpersoonshuishoudens. Het landelijk gemiddelde met betrekking tot de WOZ waarde op peildatum van 1-1-2020 bedraagt € 286.000 (Coelo tarieven 2019) in het jaar daarvoor € 266.000. De gemiddelde WOZ-waarde in Oegstgeest bedraagt € 429.000. Daardoor zit gemeente Oegstgeest qua gemiddelde lastendruk met een meerpersoonshuishouden in de middenmoot van de regio. Eigenaar bewoner 2019
Eigenaar bewoner 2020
Eigenaar bewoner 2019
Eigenaar bewoner 2020
Gemeente (bron Coelo 2020)
1 pers h
1 pers h
meerpers h
meerpers h
Katwijk
€ 617
€ 626
€ 709
€ 725
Noordwijk
€ 726
€ 647
€ 833
€ 765
Waddinxveen
€ 739
€ 789
€ 787
€ 820
Zoeterwoude
€ 732
€ 813
€ 743
€ 824
Leiden
€ 609
€ 641
€ 820
€ 877
Teylingen
€ 595
€ 716
€ 664
€ 890
Leiderdorp
€ 738
€ 755
€ 946
€ 981
Oegstgeest
€ 817
€ 914
€ 929
€ 1.040
Gouda
€ 946
€ 1.032
€ 972
€ 1.048
Bodegraven Reeuwijk
€ 873
€ 909
€ 1.012
€ 1.059
Voorschoten
€ 994
€ 1.026
€ 1.056
€ 1.092
Wassenaar Gemiddeld in Zuid-Holland Gemiddeld in Nederland
€ 962 € 677 € 672
€ 1.017 € 707 € 705
€ 1.151 € 751 € 740
€ 1.227 € 788 € 776
8. Inkomensmaatstaf OZB korting algemene uitkering Binnen de algemene uitkering wordt er rekening gehouden met een korting. Voor iedere gemeente geldt deze korting en zij ontvangt in relatie tot de geheven OZB opbrengsten minder aan inkomsten uit het gemeentefonds. De korting binnen de algemene uitkering wordt bepaald op basis van de omvang van de WOZ waarde binnen de gemeente. Marktontwikkelingen kunnen de WOZ waarde sterk beïnvloeden. In de begroting 2019 werd al aangegeven dat de gemeente een percentage van bijna 65 procent benaderde. Voor het jaar 2020 is binnen het Gemeentefonds rekening gehouden met de waarde-ontwikkelingen van de woningen en niet-woningen. De WOZ waarden zijn t.o.v. het jaar 2019 gestegen, echter omdat de waarde-ontwikkeling in Oegstgeest lager is dan het landelijk gemiddelde daalt hierdoor de korting binnen de algemene uitkering naar 61,4 procent. De totale korting binnen de algemene uitkering is voor het jaar 2020 voor de gemeente Oegstgeest vastgesteld op € 4,45 miljoen afgerond.
58
Gemeente Oegstgeest
(in € x € 1.000)
Begroting 2019
Begroting 2020
Rekening 2020
OZB opbrengsten
6.511
7.263
7.440
Korting algemene uitkering
4.221 2.290
4.505 2.758
4.446 2.994
Percentage
64,8%
62,0%
61,4%
9. Opbrengsten Onderstaande opbrengsten van de diverse heffingen over het boekjaar 2020 verantwoord. Heffingen (bedragen in € x € 1.000)
Begroting 2020 na wijziging
Opbrengsten 2020
Verschil
in %
OZB
7.263
7.440
177
2,0
Rioolheffing
2.304
2.316
12
1,0
Afvalstoffenheffing
3.384
3.363
- 21
- 1,0
Toeristenbelasting
135
152
17
13,0
Hondenbelasting
111
118
7
6,0
Precario
1.734
1.809
75
4,0
Leges
2.905
3.176
271
9,3
Marktgelden
19
20
1
5,9
BIZ
47
43
-4
-9,6
17.902
18.437
148
0,8
Totaal
Een overzicht van de opbrengsten over de afgelopen drie jaren geeft het volgende beeld. Hierin valt op dat de bouwleges weer incidenteel toenemen: Heffingen (bedragen in € x € 1.000)
2018
2019
2020
OZB
6.260
6.616
7.440
Rioolheffing
2.193
2.257
2.316
Afvalstoffenheffing
2.507
2.793
3.363
Toeristenbelasting
320
250
152
Hondenbelasting
110
111
118
Precario
1.534
1.799
1.809
Leges
3.233
1.908
3.176
Marktgelden
31
31
20
BIZ
46
49
43
16.234
15.814
18.437
Totaal
10. Realisatie Belastingsoort
Realisatie
Ozb
Ten opzichte van de begroting is € 177.000 meer opbrengst aan OZB (onroerende zaakbelasting) ontvangen.
Rioolheffing
Tussentijds is de begroting op basis van het aantal objecten bijgesteld. Hierdoor blijven de ramingen van de totale heffingen beperkt tot een minimaal voordeel. Onderstaand is het overzicht van de kostendekkendheid weergegeven.
Jaarstukken 2020
59
Belastingsoort
Realisatie (bedragen in € x € 1.000)
Begroting
Jaarrekening
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente
2.038
2.054
-1
- 21
2.037
2.032
Overhead incl. (omslag)rente
295
332
BTW
238
243
Totale kosten
2.571
2.607
Opbrengst heffingen
2.417
2.316
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen Netto kosten taakveld
Toe te rekenen kosten:
Onttrekking Egalisatievoorziening Dekking Afvalstoffenheffing
120 94,0%
88,8%
De afvalstoffenheffing dekt de kosten van de afvalinzameling en de afvalverwerking. Voor het tarief geldt net als de rioolheffing 100 procent kostendekkendheid. Gestreefd wordt om de kosten zoveel mogelijk te dekken. Binnen de afvalstoffenheffing wordt ook gewerkt met een egalisatievoorziening. Ten opzichte van de begroting is een lagere opbrengst van € 21.000 afgerond gegenereerd. Ook de afvalstoffenheffing blijft net als de riolering binnen de kostendekkendheid van 100 procent.
(bedragen x € 1.000)
Begroting
Jaarrekening
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente
2.813
3.134
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen
-300
- 105
Netto kosten taakveld
2.513
3.028
Overhead incl. (omslag)rente
448
433
BTW
476
535
Totale kosten
3.437
3.994
Opbrengst heffingen Onttrekking Egalisatievoorziening
3.384
3.355 0
Dekking
98,4%
84.0%
Toe te rekenen kosten:
60
Toeristenbelasting
Voor de toeristenbelasting hebben we meer opbrengsten dan geraamd. Dit is veroorzaakt doordat er nog € 30.000 extra aan opbrengsten over vorig boekjaar is verkregen dan geraamd.
Hondenbelasting
De opbrengsten van de hondenbelasting stijgt lichtelijk. Periodiek controleert de BSGR op het hondenbezit in de gemeente.
Precariobelasting
In het jaar 2020 zijn meer opbrengsten uit precario ontvangen van € 75.000. Dit is veroorzaakt doordat er over de oude boekjaren nog een bedrag van € 142.000 is opgelegd.
Leges,Titels I en III
Deze leges bestaan uit de verrichte diensten van de gemeente en hebben betrekking op de Gemeentelijke Basisadministratie en de Burgerlijke stand. De leges van de Burgerlijke stand en die van de reisdocumenten zijn ten opzichte van de ramingen toegenomen. De leges blijven onder de dekking van 100 procent.
Gemeente Oegstgeest
Belastingsoort
Realisatie (bedragen in € x € 1.000)
Begroting
Jaarrekening
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente
613
667
613
667
Overhead incl. (omslag)rente
477
165
BTW
18
84
1.108
916
218
369
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen Netto kosten taakveld
Toe te rekenen kosten:
Totale kosten Opbrengst heffingen Dekking Titel II
40,3%
De leges van Titel II hebben betrekking op de verleende WABO vergunningen. De bouwleges zijn toegenomen ten opzichte van de bijgestelde ramingen. Het overschot komt boven de 100 procent kostendekkendheid en is ten gunste van de reserve gebracht. (bedragen in € x € 1.000)
Begroting
Jaarrekening
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente
721
1.332
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen Netto kosten taakveld
-6 721
1.326
Overhead incl. (omslag)rente
608
304
BTW
26
153
Totale kosten
1.355
1.783
Opbrengst heffingen
1.062
2.760
Toe te rekenen kosten:
Storting in de reserve
977
Dekking Marktgelden
154,8%
Het beheer en de exploitatie van de markt is medio 2020 uitbesteed aan een externe partij. De opbrengsten van de marktgelden worden vanaf dat moment op een andere wijze verantwoord. Als gevolg hiervan zijn de opbrengsten gedaald. De opbrengsten blijven beneden de 100 procent kostendekkendheid. (bedragen in € x € 1.000)
Begroting
Jaarrekening
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente
46
15
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen Netto kosten taakveld
46
15
Overhead incl. (omslag)rente
8
2
BTW
10
3
Totale kosten
64
20
Opbrengst heffingen
42
20
Toe te rekenen kosten:
Dekking
96.7%
Jaarstukken 2020
61
4.2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 1. Inleiding De gemeente Oegstgeest dient in staat te zijn om tegenvallers op te vangen, zonder dat deze negatieve effecten hebben op het voorzieningenniveau. De mate waarin we dit kunnen wordt bepaald door de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten en bekende risico’s te dekken die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Dit wordt uitgedrukt met behulp van de ratio weerstandsvermogen d.w.z. de verhouding tussen de beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit. De uitbraak van COVID-19 (corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact gehad op ons allemaal. De wereldwijde pandemie heeft tot ongekende omstandigheden geleid. Voor de aanpak van COVID-19 hebben wij, aanvullend op de landelijk maatregelen van het Rijk, gekeken naar wat wij konden doen. Dit heeft veel beleidsterreinen van onze organisatie geraakt. We hebben gestreefd naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming. 2. Risico's Wij willen risico's die we lopen zo veel mogelijk beheersen door ze structureel en op systematische wijze te identificeren, prioriteren, analyseren en beoordelen.
De gemeente Oegstgeest gebruikt NARIS als risicomanagementsysteem om de bestuurders en managers in staat te stellen om passende beheersmaatregelen te nemen voor risico's die het behalen van de doelstellingen van onze organisatie bedreigen. Risico’s worden systematisch in kaart gebracht en beoordeeld door alle afdelingen binnen de gemeente. Risico-overzicht In het onderstaande overzicht worden de tien risico's met de grootste financiële gevolgen apart gepresenteerd, aangevuld met de getroffen beheersmaatregel, de kans op het optreden ervan en de invloed van het risico op het totaal aan risico's.
Risico
62
Financieel gevolg Max *1000 (€)
Verplichting uit de samenwerkingsovereenkomst Knoop Leiden West
4.500
De gemeente Oegstgeest staat momenteel garant voor de rente en aflossing van leningen tot een totaalbedrag van € 7,8 miljoen. Het risico is dat de instelling zijn betalingsverplichting niet kan nakomen. Bij sommige leningen is er sprake van een onderpand € 4,0 miljoen
3.744
Gemeente Oegstgeest
Maatregelen
Actief - 1. Het jaarlijks beoordelen van de financiële gegevens (minimaal de jaarrekening) van de geldnemende organisaties. 2. De financiële instellingen (geldgevers) jaarlijks wijzen op de plicht om betalingsachterstanden op geborgde geldleningen te melden.
Kans Invloed 30%
21.50%
25%
20.27%
Het blijft als relatief kleine organisatie voor de gemeente Oegstgeest lastig om alle functies met vaste medewerkers ingevuld te krijgen en ingevuld te houden. Daarnaast is het nog onduidelijk welke impact het coronavirus gaat hebben op de bezetting en de arbeidsmarkt. Door deze gehele situatie blijft het risico bestaan dat relatief duurdere inhuur nodig is of dat arbeidsmarkttoelagen moeten worden betaald om de organisatie qua bezetting voldoende op niveau te houden. Het maximale risico op meerkosten wordt ingeschat als € 800.000,-. De begrote salariskosten zijn weliswaar gestegen maar dat hangt samen met de groei van de organisatie als gevolg van groei van de gemeente. Daardoor blijft dit risico onveranderd qua omvang. Het betreft de meerkosten boven de begrote salariskosten en de begrote inhuur.
800
In voorbereiding - Eind 2020 gaat de arbeidsmarktstrategie van SP71 officieel van start, wat kan zorgen voor relatief minder inhuur en meer (vaste) medewerkers. Daarnaast geldt de (deels tijdelijke) uitbreiding van de formatie om toegenomen omvang van taken te kunnen uitvoeren sinds 2020 ook nog in 2021 en 2022. Nevenvoordeel hiervan is dat de werkdruk beter beheersbaar wordt waardoor bestaand personeel beter kan worden behouden.
50%
8.65%
Oegstgeest aan de Rijn (VOF)
750
Actief - De gemeente en de ontwikkelaar delen de risico's, maar ook de projectsturing. Binnen de kaders van het contract wordt waar mogelijk gestuurd op het voorkomen van extra kosten en het behalen van marktconforme grondwaardes.
50%
8.09%
Invoering wet kwaliteitsborging per 1-1-2021 (nog niet zeker) voor het bouwen met als gevolg lagere legesopbrengsten.
305
90%
5.91%
Als gevolg van indexering en specifieke keuzes en beslissingen bestaat de kans dat er geen grip is op het budget van de verbonden partij SP71 met als gevolg dat de hoogte van de bijdrage onbeheersbaar wordt.
290
In voorbereiding - Naast het verbeterplan SP71 en Lean is het noodzakelijk met SP71 en de deelnemende gemeenten te komen tot een gezamenlijke visie en doelen over de doorontwikkeling, prioritering en temporisering van de uitvoeringskalender. In de uitvoering is nu de afspraak dat elke gemeente deelneemt na een uitvoeringsbesluit, wellicht zijn er andere constructies, zoals het conformeren maar later aanhaken door gemeenten die op dat moment de prioriteit elders leggen. Zo stagneert de voortgang niet van de ontwikkelingen.
50%
3.11%
Volumegroei Wmo met als gevolg een stijging van de kosten
250
Actief - -Monitoren van demografische ontwikkelingen -Sturen op instroom en versterking van preventie en algemene voorzieningen -Effecten van abonnementstarief op volume/kosten zijn nog onzeker. In de Leidse regio wordt de mogelijke volumestijging door het abonnementstarief gemonitord. In samenspraak met de VNG en het Rijk wordt onderzoek gedaan naar de effecten van de invoering van het abonnementstarief (september 2020). Als daadwerkelijk sprake is van volumegroei moet d.m.v. lobby richting Rijk gestuurd worden op extra rijksmiddelen.
70%
2.84%
Door onzekerheden omtrent de bouwlocatie/bouw van de Leo Kannerschool (VSO) kan niet worden uitgesloten dat het geraamde investeringskrediet in de begroting ontoereikend is.
250
Actief - -We zijn druk bezig met het bestemmingsplan om nieuwbouw mogelijk te maken. Wanneer de raad hiermee heeft ingestemd kan de aanbesteding van de nieuwbouw worden opgestart. Pas dan kunnen we een reële inschatting maken van de benodigde investeringskrediet.
70%
2.83%
De corona-crisis heeft gevolgen in het sociaal domein. Voor een deel van de mogelijke financiële gevolgen is rekening gehouden in onze begroting (waaronder een toename van het aantal bijstandsgerechtigden). Voor overige corona-gerelateerde kosten wordt in het sociaal domein voor diverse onderdelen compensatie geboden vanuit het Rijk (noodopvang kinderen, TOZO, TONK, etc.) . Mogelijk zijn er echter ook onvoorziene kosten die niet (volledig) gecompenseerd worden door het Rijk.
250
Actief - -Om de onvoorziene kosten voor de coronacrisis in het sociaal domein te beperken is het van belang om lokaal en regionaal zicht te houden op de ontwikkelingen en tijdig te anticiperen om financiële schade in te perken door beleidsmaatregelen. -Zicht houden op de ministeriële regelingen. -Lobby richting het Rijk vanuit de regio om voldoende middelen beschikbaar te houden/stellen voor het inperken van de financiële gevolgen van de coronacrisis.
70%
2.83%
Jaarstukken 2020
63
Als gevolg van de grotere vraag naar jeugdzorg (m.n. duurdere specialistische jeugdzorg; met verblijf) dan voorzien, bestaat de kans op overschrijding van budgetten.
250
Actief - 1. permanente monitoring budget om actie te kunnen ondernemen 2. zorgdragen voor adequate financiële reserve 3D/ Wmo 4. samenwerking op financieel gebied, spreiding financiële risico's in regio, bijv. bij financiële gevolgen incidenten jeugdzorg 5. juiste prikkel aan zorgaanbieders geven bij contractering, opdrachten en toetsing / contractbeheer/ wijzigen bekostigingssystematiek 6. bevorderen van participatie en inzet sociaal netwerk 7. Het kostenbewustzijn van de JGT's wordt verhoogd. Daarnaast wordt ingezet op normalisering. 8. Uitvoering regionale samenwerkingsagenda Jeugd. 8. overleg met huisartsen/zorgorganisaties over toegang tot de jeugdzorg
50%
2.41%
11.389
Overzicht Risico's
Bedrag * 1000 (€)
Totaal 10 belangrijkste risico's:
11.389
Overige risico's:
4.483
Totaal alle risico's:
15.872
3. Weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit Om de benodigde weerstandscapaciteit te berekenen maken we gebruik van een risicosimulatie. Het reserveren van het maximale bedrag van € 15.872 voor alle risico's is niet noodzakelijk. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en/of in hun maximale omvang optreden. Bij de simulatie spelen de maximale omvang en de kans dat het risico optreedt een rol. Over het geheel hanteren we een zekerheidspercentage van 90%, d.w.z. dat het voor 90% zeker is dat we alle risico's kunnen afdekken. Uit de simulatie blijkt dat de benodigde weerstandscapaciteit € 5.733 bedraagt. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit een incidenteel en een structureel deel. De incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves, de langlopende voorzieningen, de begrotingspost 'Onvoorzien' en aanwezige stille reserves. Stille reserves worden gevormd door het verschil tussen de marktwaarde en de boekwaarde van materiële vaste activa. De structurele weerstandscapaciteit wordt bepaald door de omvang van toekomstige bezuinigingsmogelijkheden, het onbenutte deel van de belastingcapaciteit en de post Onvoorzien. Deze middelen kunnen worden ingezet om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering in de programma’s.
De beschikbare weerstandscapaciteit is €20.085 en is als volgt opgebouwd: Beschikbare weerstandcapaciteit
Startcapaciteit * 1000 (€)
1. Onbenutte belastingscapaciteit
2.579
2. Risicoreserve grondexploitatie
4.200
3. Eindwaarde Nieuw Rhijngeest Restgebieden
64
983
3. Algemene reserve
9.500
4. Reserve Wmo/3D
2.823
Totale weerstandscapaciteit
20.085
Gemeente Oegstgeest
4. Weerstandsvermogen Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, wordt de verhouding berekend tussen de benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. Deze berekening staat weergegeven in onderstaande figuur. Beschikbare weerstandscapaciteit
€ 20.085
Ratio weerstandsvermogen =
=
= 3,50
Benodigde weerstandscapaciteit
€ 5.733
Met een ratio van 3,50 is het weerstandsvermogen volgens de normtabel van de Universiteit Twente 'uitstekend is > 2'. 5. Kengetallen Met ingang van de begroting 2016 zijn gemeenten op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht om een set van zes financiële kengetallen op te nemen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Deze kengetallen stellen raadsleden in staat, in combinatie met overige informatie in de paragraaf, zich een beeld te vormen van de financiële positie van de gemeente. Het BBV stelt geen normen bij deze kengetallen. Het uitgangspunt is dat het een politieke keuze is welke hoogte een raad acceptabel vindt. Eén enkel kengetal zegt ook weinig over hoe de financiële positie beoordeeld kan worden. De kengetallen zullen altijd in samenhang moeten worden bezien, omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een goed beeld kunnen geven van de financiële positie. De financiële kengetallen worden beoordeeld en krijgen een score: voldoende, matig of onvoldoende. Kengetallen:
Werkelijk 2019
Begr. 2020
Werkelijk 2020
Netto schuldquote
65,0%
95,4%
42,6%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
64,2%
94,5%
41,8%
Solvabiliteitsratio
30,8%
22,5%
35,7%
Structurele exploitatieruimte
4,6%
0,3%
3,9%
Grondexploitatie
11,7%
-7,9%
-5,0%
Belastingscapaciteit
128,8%
127,0%
140,5%
Kengetallen:
Voldoende
Matig
Onvoldoende
Netto schuldquote
< 100%
100% > < 130%
> 130%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
< 100%
100% > < 130%
> 130%
Solvabiliteitsratio
> 50%
30% > < 50%
< 30%
Structurele exploitatieruimte
> 0,6%
0% > < 0,6%
0%
Grondexploitatie Belastingscapaciteit
geen < 100%
100% > < 120%
> 120%
Toelichting op financiële kengetallen Netto schuldquote Berekening (bedragen * € 1.000)
Werkelijk 2019
Begroot 2020
Werkelijk 2020
Netto schuld:
€ 40.382
€ 54.086
€ 30.240
Totale baten:
€ 62.127
€ 56.673
€ 71.065
65,0%
95,4%
42,6%
Netto Schuldquote:
Jaarstukken 2020
65
Met 42,6% eind 2020 is onze schuldquote ruim 'voldoende'. De nettoschuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering de gemeente heeft aangetrokken om de activiteiten (investeringen) te financieren. Omdat we al jaren structureel sluitende exploitaties met zelfs overschotten hebben, we de maximale ruimte voor investeringen bewaken en door de verkoop van gronden uit grondexploitaties, daalt onze schuld in absolute zin gestaag. Zodra echter de baten weer op een normaal niveau komen, omdat er geen verkoop van gronden uit grondexploitaties plaatsvinden, zal de netto schuldquote opnieuw stijgen tot een voor Oegstgeest gebruikelijk niveau. 1) Netto schuld = onderhandse leningen + overige vaste schuld + kortlopende schuld + overlopende passiva -/- langlopende uitzettingen -/- kortlopende vorderingen -/- overlopende activa 2) Inkomsten = totale baten voor bestemming
Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarmee de gemeentelijke bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe financieel gezonder de gemeente. Ten opzichte van 2019 (30,8%) is de solvabiliteit gestegen naar 35,7%. Dat is nog steeds 'matig'. Omdat we aflossen op onze schulden stijgt onze solvabiliteit geleidelijk. Berekening (bedragen * € 1.000)
Werkelijk 2019
Begroot 2020
Werkelijk 2020
Eigen vermogen:
€ 26.825
€ 20.345
€ 28.076
Totaal vermogen:
€ 87.012
€ 90.262
€ 78.743
30,8%
22,5%
35,7%
Solvabiliteit:
Grondexploitatie Dit kengetal geeft aan hoe groot de grondpositie (boekwaarde) is ten opzichte van de totale baten. Berekening (bedragen * € 1.000)
Werkelijk 2019
Begroot 2020
Werkelijk 2020
Boekwaarde gronden:
€ 7.261
€ -4.485
€ -3.555
Totale baten:
€ 62.127
€ 56.673
€ 71.065
11,7%
-7,9%
-5,0%
Grondexploitatieruimte:
Het kengetal grondexploitatie is gedaald van 11,7 % in 2019 naar -5,0% in 2020. In absolute zin zijn de boekwaarden van de grondexploitaties negatief geworden omdat de naar de balans gebrachte opbrengsten hoger zijn dan de lasten. In het algemeen heeft de grondexploitatie een redelijke impact op de financiële positie van de gemeente. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde terugverdiend moet worden bij de verkoop. De opbrengst uit verkoop van grondposities wordt gebruikt voor het aflossen van de geldleningen en daarmee een positief effect op de schuldquote en dus ook op de solvabiliteit. Structurele exploitatieruimte Het kengetal Structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Daarnaast geeft dit kengetal ook aan of een gemeente in staat is om structurele tegenvallers op te vangen, dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. Dit kengetal wordt berekend door het saldo van structurele baten en structurele lasten te delen de totale baten. Berekening (bedragen * € 1.000) Structurele baten - structurele lasten: Structurele onttrekkingen - structurele toevoegingen: Totale baten: Structurele exploitatieruimte:
66
Gemeente Oegstgeest
Werkelijk 2019
Begroot 2020
Werkelijk 2020
€ 2.360
€ -362
€ 2.234
€ 503
€ 523
€ 528
€ 62.127
€ 56.673
€ 71.065
4,6%
0,3%
3,9%
Wij scoren op dit kengetal eind 2020 een voldoende, met waarde 3,9% (t.o.v. 2019 met waarde 4,6%). Dat betekent dat onze structurele baten hoger zijn dan onze structurele lasten. Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishouden De belastingcapaciteit is de ruimte die de gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen en wordt berekend aan de hand van de woonlasten. Onder woonlasten verstaan we de ozb, rioolheffing en afvalstoffenheffing. Dit kengetal wordt berekend door de totale woonlasten van een meerpersoonshuishouden met een woning met de gemiddelde Woz-waarde van Oegstgeest van 2020 te vergelijken met het landelijk gemiddelde over 2019. Woonlasten onder het landelijk gemiddelde waardeert men als 'voldoende', woonlasten tussen het landelijk gemiddelde en 120% als 'matig' en woonlasten hoger dan 120% als 'onvoldoende'. In onze gemeente bevinden de woonlasten zich in 2020 ten opzichte van het gewogen landelijk gemiddelde op 140,5%. Daarmee scoren we 'onvoldoende', maar dit is te verklaren omdat de gemiddelde Woz-waarde in Oegstgeest ruim 58% hoger ligt dan het landelijk gemiddelde. De rioolheffing en afvalstoffenheffing 2020 zijn in principe 100%-kostendekkend. De tarieven voor een meerpersoonshuishouden in Oegstgeest (€ 538) zijn hoger aan het landelijke gemiddelde (€ 482). Dit geldt ook voor een eenpersoonshuishouden (€ 474) t.o.v. het landelijk gemiddelde (€ 389).