A1 Brief d.d. 15-12-2021 van GS Provincie Zuid-Holland betreffende Financieel toezicht begroting 2022

VOORBLAD

,ï fi li;i iji:l?

rProvincie Zuid-Holland I

i

'?',ïffHorreND

-

... . .i Postadres Provinciehuis - ' Postbus 90602 I zsog t-p Den Haag --, T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl .-.. .

'

..i

Datum

Zie verzenddatum linksonder College van Burgemeester en Wethouders van Oegstgeest Postbus 1270 2340 BG Oegstgeest

Geachte ontvanger,

Hierbij zenden wij u het bijgaande ter informatie

Provincie Zuid-Holland

Verzonden op 15-12-2021

fi

Provincie Zuid,Holland

Gedeputeerde Staten

Contact

Afdeling Bestuur Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Postadres Provinciehuis

Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070 - 441 66

tr

www.zuid-holland.nl Datum

Gemeenteraad va n Oegstgeest

Zie verzenddatum linksonder

T.a.v. de raadsgriffier

Ons kenmerk

Postbus L270

PZH-202L-793701646

2340 BG OEGSTGEESÏ

DOS-202 1-0000909 Uw kenmerk Bijlagen

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2022

Geachte raad,

Wij danken u voor het tijdig toesturen van uw begroting. Financieel toezicht is gericht op het voorkomen dat een gemeente in een financieel uitzichtloze situatie komt die zij zelf niet kan oplossen. Met het oog hierop beoordelen wij vóór aanvang van het begrotingsjaar of voor uw gemeente repressief (regulier) of preventief (verscherpt) begrotingstoezicht geldt. Besluit: repressief toezicht begrotin g 2022 Uw begroting voldoet aan de criteria voor repressief toezicht. Dit houdt in dat u uw begroting direct

kunt uitvoeren. Wij hoeven begrotingswijzigingen niet vooraf goed te keuren. Wel verzoeken wij u om de begrotingswijzigingen binnen twee weken na vaststelling ter kennisneming aan ons toe te sturen. Naar ons oordeel geeft de financiële situatie van uw gemeente op dit moment geen aanlelding tot verdergaa nd onderzoek.

Aanbod

Bezoekadres zuid-Hollandplein 1

25964W Den Haag

Hebt u vragen over de inhoud van deze briel of andere vragen over de financiële positie van uw gemeente, dan zijn wij graag bereid deze schriftelijk te beantwoorden of een mondelinge toelichting

Tram 9 en bus 65 stoppen

aan u als raad te geven. Desgewenst kunnen wij een taakveldanalyse uitvoeren. Het doel van een

dichtbij het provinciehuis.

taakveldanalyse is om uw gemeente meer inzichtte geven in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen

Vanafstation Den Haag CS

worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. ln het onderzoek wordt uw

is het tien minuten lopen.

De parkeerruimte voor

auto's is beperkt.

gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. lndien u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor via uw griffier contact opnemen met de provincie.

7/s

Verzonden op 1 5-12-2021

PZH-2021 -7 937 01 646 dd, 1 4- 1 2,2021

Provincie Zuid,Holland

Ons kenmerk

PZH-202I-793701646

Toelichting op begrotingstoezicht Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Uitgangspunt daarbij is dat de aandacht vooral uitgaat naar gemeenten met een zwakkere financiële positie of waarvan wij de kans hoog inschatten dat de financiële positie onder druk komt te staan. Op basis van een aantal

indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend waarbij groen staat voor weinig risico en geel respectievelijk oranje voor meer risico's. De risicokleur van iedere gemeente nemen wij ieder jaar op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze

websitel. Daarnaast wordt het toezichtregime bepaald op basis van het structureel en reëel resu ltaat.

Conclusies uit het onderzoekvan uw begroting2O22

Risicoonalyse De risicokleur van uw gemeente laat over de afgelopen drie jaar het volgende beeld zien

Begroting

2020

Risicokleur

Geel

2021

2022

De risicokleur is het afgelopen jaar verbeterd komt op basis van de begroting 2022 uiï op groen. De

belangrijkste oorzaak hiervan is dat de begrotingssaldi van de meerjarenramingen zijn verbeterd en enkele taakstellingen zijn afgeboekt. Ook is de netto schuldquote ten opzichte van de begroting 2021 verbeterd.

Structureel en reëel resultoot Het begrotingsresultaat is het resultaat dat u in uw begroting heeft gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten. Uw begroting en meerjarenraming sluiten jaarlijks met een begrotingsresultaat van € 0.

Het begroot structureel en reëel resultaat is het begrotingsresultaat zonder incidentele baten en lasten en rekening houdend met reële en concreet onderbouwde ramingen. Op dit laatste baseren

wij ons oordeel en het toezlchtregime. Dit leidt tot het volgende beeld:

https://www.zu id-ho lland. n l/onderwerpe n/loka al-bestu urlfina ncieel-toezicht/

2t5 PZH-2021 -7 937 01 646 dd. 1 4- 1 2-2021

Provrncte Zuid,Holland

Ons kenmerk

PZH-2021-79370t646

Saldi begroting en meerjarenraming 700

600

Esm q F{

q, 400

5

83m

È f

82w

d

100

o 2022

2023

2024

2425

Jaar

r Begrotingsresultaat r Structureel en reëel resultaat Wij gaan in ons oordeel uit van de cijfers:

o

exclusief een taakstelling op uw Gemeenschappelijke Regelingen. Deze taakstelling is niet op programmaniveau concreet ingevuld en beoordelen wij daarom als niet reëel.

Conclusie

Wij constateren dat uw begroting 2022en uw meerjarenraming structureel in evenwicht zijn. U voldoet aan de criteria voor repressief toezicht.

Overige opmerkingen .Actuq lisotie b ehe e rp I o n n e n e n a chte rsta llig o n d e rho ud De gemeente heeft op dit moment geen actuele beheerplannen en er is sprake van achterstallig onderhoud. Daarbij is het niet duidelijk welk budget nodig is om het onderhoud op gewenst niveau

te krijgen en of het in de begroting beschikbare bedrag volstaat. Wij achten deze situatie zorgelijk. Wij dringen eropaan dat de gemeente op korte termijn concrete beleidsmatige keuzes maakt, de daarop aansluitende onderhoudsplannen vaststelt en de financiële gevolgen daarvan via een begrotingswijziging verwerkt. Ook verzoeken wij u in de toekomst tijdig de onderhoudsplannen vast

te stellen.

3/5 P2H,2021 -7 937 01 646 dd. 1 4- 1 2-2021

Provrncre

Zuid,Holland

Ons kenmerk

PZH-202I-793701646

Dekking von personele losten Bij de vaststelling van de begroting hebt u besloten om budget beschikbaar te stellen voor een

personele uitbreiding. De kosten worden grotendeels doorbelast naar projecten en investeringen. U

hebt per amendement besloten de investeringen nog niet vast te stellen, maar de budgettaire ruimte voor de kapitaallasten hiervan te handhaven. Toch adviseren u terughoudend te zijn met het maken van kosten voor personele uitbreiding zolang de investeringen waaraan deze worden doorbelast nog niet zijn vastgesteld. Prijsontwikkeling

Wij hebben geconstateerd dat u, evenals in de begroting2Q2t, in uw begroting2Q22 geen algemene indexering toepast op de materiële budgetten. Hiermee bent u in feite aan het bezuinigen. Bezuinigingen dienen concreet en ten minste op programmaniveau ingevuld te worden. Aangezien u gebruik maakt van een actieve inventarisatie van budgetten waar indexering op van toepassing is achten wij uw raming reëel. Wij verzoeken u daarom om ook in de begrotingen voor de komende jaren indexering van budgetten alleen achterwege te laten indien een grondige analyse aantoont dat

hiervoor ruimte in de budgetten is. Structu re I e re se rve m utqti es

ln uw begroting zijn diverse structurele reservemutaties verwerkt. Wij stellen hieraan strikte eisen en zijn van mening dat niet alle opgenomen reservemutaties hieraan voldoen. Voor een nadere toelichting op onze criteria verwijzen we naar de notitie "structurele en incidentele baten en lasten" van de Commissie Besluit en Verantwoording (BBV). Vanaf de begroting 2023 zullen wij correcties doorvoeren op ten onrechte verwerkte structurele reservemutaties.

Al g e m e ne fi no ncië le o ntwikke I i n ge n

Het door het Rijk toekennen van extra middelen voor jeugdzorgin 2022 en de toezeggingen hierop

voor de komende jaren zorgen er naast de positieve ontwikkelingen van het accres in de septembercirculaire 2021 voor dat de financiële positie van gemeenten minder onder druk komt te staan. Ondanks deze ontwikkelingen delen wij de zorg van veel gemeenten over toekomstige

ontwikkelingen. Onder andere de herverdeling van het gemeentefonds en het mogelijk afwijken van de afgesproken systematiek van "samen de trap op en samen de trap af" door het Rijk kunnen

ingrijpende gevolgen hebben. Ook is het de vraag of het Rijk daadwerkelijk zoveel meer gaat uitgeven de komende jaren. De economie laat gunstige ontwikkelingen zien, maar een hogere

inflatie ligt daarbij op de loer. Daarnaast zijn er grote uitdagingen met naar verwachting significante financiële gevolgen, zoals bijvoorbeeld het woningtekort, de invoering van de Omgevingswet en de gevolgen van de klimaatverandering. Op veel onderwerpen wordt de definitieve besluitvorming overgelaten aan het nieuwe kabinet, waardoor de onzekerheid bij gemeenten vooralsnog blijft bestaa n.

Waar nodig hebben wij de afgelopen tijd meerdere signalen afgegeven richting het kabinet en de Tweede Kamer om te pleiten voor voldoende middelen voor gemeenten om wettelijke medebewindstaken te kunnen uitvoeren en voor het nakomen van bestuurlijke afspraken.

4t5 P

ZH-2021 -7 937 01 646 dd. 1 4-1 2-2021

Provrncre

Zuid,Holland

Ons kenmerk

PZH-2027-793701646

Wij hebben begrip voor de omstandigheden waaronder u uw begroting moet opstellen. Wij adviseren u om, vooruitlopend op de hiervoor genoemde ontwikkelingen en onzekerheden,

terughoudend te zijn in het formuleren van nieuw structureel beleid.

Corono

Voor gemeenten heeft de coronacrisis gezorgd voor hogere lasten en derving van inkomsten. Hoe deze situatie zich gaat ontwikkelen in de komende jaren is nog erg onzeker. Het is nog niet duidelijk

in hoeverre de financiële effecten in2022 nog door zullen werken, en in welke mate deze kosten worden gecompenseerd door het Rijk. Hiervoor hebben wij uiteraard begrip. ln uw begroting en

meerjarenraming2022-2025 hebben wij geconstateerd dat u deels rekening hebt gehouden met financiële gevolgen van de coronacrisis in2022. Aangezien het onzekere tijden zijn verzoeken wij u de ontwikkelingen in 2022 nauwgezet te blijven volgen.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland,

voor dezen,

Drs. Marije L.E.F. Hoogendoorn-Bruins Slot

Hoofd Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Deze brief is digitaol vostgesteld, hierdoor stoat er geen fysieke handtekening in de brief.

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Oegstgeest

5/5 PZH-2021 -7 937 01 646 dd. 1 4-12-2021