St. t.k.n. nr. 3. Bijlage brief prov. Gelderland inz. Financieel toezicht 2021

llSLiL,c

Besluit

Datum

10 februari 2021 GEMEENTt ^• INGEKO^"^;•!

12 F EB. 2 021

Zaaknummer 2020-004038

Onderwerp

Begroting 2021

Inlichtingen bij

De raad van de gemeente Nunspeet Postbus 79 8070 AB NUNSPEET

Provincieloket 026 359 99 99 postOgelderland.nl

Blad

1 van 5

N26888

Geachte leden van de raad,

I

Met deze brief informeren wij u over ons oordeel over de begroting 2021 en meeijarenraming 2022-2024 en over de vorm van financieel toezicht die in 2021 voor uw gemeente van toepassing is en de gevolgen hiervan. Ook geven wij naar aanleiding van onze beoordeling van uw begroting een of meerdere aandachtspimten aan u mee. In de bijlage bij deze brief lichten wij deze aandachtspunten nader toe en vindt u daamaast onze jaarlijkse risicobeoordeling van de financiele positie van uw gemeente. Wij adviseren u om de opmerkingen uit de toelichting op ons besluit en ook de door ons genoemde aandachtspunten mee te nemen in uw financiele cyclus. Beoordeling begroting en toezichtvorm

De begroting 2021 is naar ons oordeel structureel en reeel in evenwicht. Dit betekent dat uw begroting 2021 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen geen goedkeuring van ons college behoeven en uw gemeente in 2021 onder repressief toezicht van de provincie staat. Dit is de reguliere vorm van toezicht. Structureel en reeel begrotingsresultaat (saldo)

In onderstaande grafiek ziet u bet verloop van uw begroting 2021 en meeijarenraming. De groene kolommen zijn de door ons becijferde reele en structurele uitkomsten. Wij corrigeren de saldi uit uw begroting voor incidentele posten. Uiteindelijk resulteert dit in een reeel en structureel sluitende begroting 2021 en meeijarenraming.

Markt 111 6811CG Arabraii Posttnu 9090 I 6800 GX ArabKO 026 3S9 99 99 pastg g^ldrrltnd.nl www gehkriandn!

BNG Bank Don NL74BNGHD2850i08s4 BlCnnde BNG Bank; BNGHNLaG Btw-noBunair NL001825100.B03 KvK-nammor SMW^SI

E provmcie

Gelderland

Datum 10 februari 2021 Zaaknummer 2020-004038 Blad 2 van 5

De jaren 2021 en 2022 kennen een positief begrotingssaldo. De saldi van 2023 en 2024 zijn precies sluitend. De reeel en stractureel sluitende begroting en meeijarenraming is gerealiseerd doordat er bezuinigingen zijn ingeboekt van bijna € 2 miljoen en door inkomstenverhogende maatregelen oplopend tot bijna € 1,6 miljoen medio 2024.

2021

2022

2023

2024

Wij wijzen u erop dat de sluitende (meeijaren) raming alleen dan gerealiseerd kan ivorden indien alle opgenomen bezuinigingen volledig worden behaald. Bovendien mogen er dan 00k geen andere financifle tegenvallers zijn, denk hierbij aan de financiele effecten van bet woonplaatsbeginseli of de herverdeling van bet gemeentefonds. Elke tegenvaller maakt dat uw evenwicht in 2024 onder druk komt te staan en er mogelijk aanvullende maatregelen genomen moeten worden. Wij gaan ervan uit dat u, in overeenstemming met uw besluitvorming 00k daadwerkelijk invulling zult geven aan bet totale pakket bezuinigingen om de door u gepresenteerde begrotingsuitkomsten te realiseren. Hierbij is monitoring en rapportage van belang. Immers ingeval de bezuinigingen niet haalbaar blijken verwachten we dat u alternatieve dekkingsmiddelen aanwijst. Aandachtspunt(en) en motivering

Naar aanleiding van onze analyse van uw begroting geven wij de volgende aandachtspunten aan u mee: • Covid-19 • Realisatie bezuinigingen • Verouderd beheerplan wegen en gebouwen In de bijlage bij deze brief vindt u een nadere toelichting. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te informeren. Meer informatie?

Heeft u vragen over de inhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Graag geven wij op uw uitnodiging een nadere toelichting of presentatie.

' Met woonplaatsbeginsel in de Jeugdwet regelt welke gemeente financieel verantwoordelijk is voor de intramurale jeugdhulp. Omdat het vaak moeilijk is om te bepalen welke gemeente verantwoordelijk is, gaat bet woonplaatsbeginsel wettelijk veranderen per 1-1-2022. Tot 1-1-2022 is het zo dat de gemeente waar een jeugdige geplaatst is, financieel verantwoordelijk is voor de kosten. Per 1-1-2022 wordt de gemeente waar de jeugdige vandaan komt financieel verantwoordelijk voor de kosten. Daardoor zal er een verschuiving plaatsvinden van kosten tussen vestigingsgemeenten en herkomstgemeenten. Dit zou voor uw gemeente nadelig kunnen uitpakken.

Datum 10 februari 2021 Zaaknummer 2020-004038 Blad

3 vans Neem hiervoor contact op met uw adviseur gemeentefinancien via het Provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99. Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Gelderland

John Berends Commissaris van de Konlng

Pieter Hilhorst Secretaris

Voor deze beoordeling geldt:

• Gemeentewet, artikel 189 en artikel 203 Afschrift: Het college van B&W van de gemeente Nunspeet, Postbus 79, 8070 AB NUNSPEET

Belanghebbenden kunnen binnen zes waken na dagtekening van dit besluit bezwaar maken. Richt uw bezwaarschrift aan: Gedeputeerde Staten, secretariaat Commissie rechtsbeschenming, Postbus 9090, 6800 GX Arnhem. Graag 'bezwaarschrift' vermelden op de envelop en op de brief. U kunt uw bezwaarschrift ook elektronisch indienen op het portaal Rechtsbescherming. Hiervoor gebruikt u DigiD, eHerkenning of elDAS. Meer informatie vindt u op www.qelderland.nl/bezwaren en bij het Provincieloket 026 359 99 99. Als u een bezwaarschrift indient, kunt u bij de rechtereen verzoek indienen vooreen voorlopige voorziening. Zie wvwv.rechtspraak.nl.

Datum

lO febraari 2021 Zaaknummer 2020-004038

Blad

4 van 5

Bijiage Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2021 Covid-19

De Covid-19 pandemic heeft in 2020 tot grote maatschappelijke gevolgen geleid en zal 00k in 2021 nog impact hebben, ook op uw gemeente. Wij hebben veel waardering voor de wijze waarop uw gemeente en de andere Gelderse gemeenten de uitdagingen waar onze samenleving en vdj als overheid samen voor staan bet hoofd biedt. Wij begrijpen dat bet lastig is om een adequate inschatting te maken van de financiele consequenties van de lange(re) termijneffecten van de Covid-19 pandemic en deze op te nemen in de begroting en meerjarenraming. Wij hebben de wijze waarop uw gemeente rekening houdt met en anticipeert op deze effecten en financiele risico's betrokken in onze beoordeling van uw begroting. Eventueel te maken kosten i.v.m. Covid-19 worden gedekt vanuit de algemene reserve, voor zover er geen vergoeding van bet Rijk tegenover staat. Met betrekking tot de grondexploitatie geeft u aan (pagina 203) dat de gevolgen van de crisis nog niet goed in te schatten zijn. Daarom heeft u nog geen rekening gehouden met de gevolgen van de Covid-19 crisis bij bet opstellen van de paragraaf grondbeleid en de onderbggende cijfers. Wij raden u aan om dat bij de uitgangspuntennotitie in bet vooijaar, de actualisatie van de grondexploitaties en de begrotingsopstelling voor komend jaar voor zover als mogelijk wel te doen. Realisatie bezuinigingen

De financiele uitkomsten van de begroting en meerjarenraming worden mede bepaald door bet inboeken van een aantal bezuinigingen en taakstellingen met een totale omvang oplopend tot bijna € 2 miljoen. De onderbomving van de bezuinigingen jeugd zijn separaat toegelicht in bet door de provincie ontvangen stuk; lokaal plan van aanpak terugdringen tekort Jeugd gemeente Nunspeet. Bezuinigingsmaatregelen moeten haalbaar en hard zijn om door ons als een reeel dekkingsmiddel te kunnen worden aangemerkt. Daarmee bedoelen wij dat u aannemelijk maakt dat er voldoende zekerheid bestaat dat de maatregelen tijdig en volledig gerealiseerd zullen worden. Hiervoor is bet van belang dat deze transparant en reeel zijn onderbouwd. U wordt als raad door bet college al maandelijks op de hoogte van de voortgang van de bezuinigingen. Dit moedigen wij aan om dat zo te blijven doen, zo krijgt u als raad en wij als toezichthouder goed inzicht in de realisatie van de bezuinigingen. Verouderd beheerplan wegen en gebouwen

Vanuit bet oogpunt van risicobebeersing en toetsing van de realiteit van de ramingen in de begroting en meerjarenraming, is bet noodzakelijk te bescbikken over recente bebeerplarmen van de gemeentelijke kapitaalgoederen. Met actuele bebeerplarmen bent u beter in staat te sturen vanuit uw kader stellende taak.

Datum

10 februari 2021 Zaaknummer 2020-004038

Blad

5 van 5 Uit de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen van uw begroting leiden wij af dat de geldigheidsduur van de beheerplannen wegen en gemeentelijke gebouwen inmiddels zijn afgelopen. U geeft in de begroting aan dat bet beheerplan wegen in 2021/2022 wordt opgesteld. Het beheeiplan gebouwen wordt in 2021/2022 geactualiseerd, rekening houdend met de verduurzaming van de gebouwen. Wij raden u als raad aan om deze plannen zo spoedig als mogelijk vast te stellen, zodat u niet alleen op operationeel niveau bet financieel bebeer op orde heeft, maar 00k werkt vanuit een toekomstbestendige strategische visie op het onderhoud en bebeer van de gemeentelijke gebouwen. Rekening houdend met de uitdagingen op het terrein van duurzaambeid en klimaat.

Risicobeoordeling van uw financiele positie Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiele positie van uw gemeente op basis van de financiele kengetallen. Deze sluiten aan bij de zogeheten 'signaleringswaarden' die afkomstig zijn uit onder meer de stresstest voor 100.000+ gemeenten. In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieen A, B en C. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. De corresponderende categorieen van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven.

Kengetal

69% 69% 49% 17% 0,44% 5,30% 78% 3,65

Categorie B

Categorie C

>135% 90-135% >135% 90-135% <20% 20-50% >35% 20-35% Begr en MJR Begr of MJR Begr en MJR < 0% > 0% > 0% <90% <90% >50% <20%

<95% > 1,0

95-105% 1

67% 59% 30% 9% 0,20% 0,11% 104% 1,73

Categorie A

0

Netto schuldquote Netto schuldquote gecomgeerd Solvabiliteitsratio Grondexploltatle Structurele exploitatlerulmte Begr Structurele exploitatlerulmte MJR Belastlngcapacltelt Weerstandsvermogen

Nunspeet

00 0

1. 2. 3. 4. 5a. 5b. 6. 7.

Waarde

Gelders gemiddelde

>105% < 0,8