St. t.k.n. nr. 2. Collegerap. Frauderisico inventarisatie 2021

Datum

Akk.

Bespr.

Overleg

B W W W W W S

Aan burgemeester en wethouders Datum: Portefeuillehouder: Ambtenaar: Team: Naam teammanager: Directie: Raad: Commissie: OR: Communicatie: Bijlage(n): Betrokken teams:

2 december 2021 Zaaknummer: 7366 L. van der Maas J.J. Gardenbroek POC J.J. Gardenbroek mr. P.F.A. Klein Nee Maatschappij en Middelen - TKN Nee Nee Openbaar: Ja Frauderisico inventarisatie gemeente Nunspeet 2021 sociaal, Financien

Onderwerp: Frauderisico inventarisatie Samenvatting Als onderdee! van rislcomanagement is er weer een frauderisico inventarisatie gemaakt om te voorkomen dat er in de interne beheersing kwetsbare onderdelen zijn die onopgemerkt blijven. Ook de accountant vraagt via de managementletter in het kader van de jaarrekeningcontrole, aandacht voor dit onderwerp Advies aan burgemeester en wethouders  Kennis nemen van de frauderisico inventarisatie 2021  Aanbeveling opvolgen.

Collegevergadering van: 14 december 2021 Beslissing college: conform advies

Nummer: 17

-2-

TOELICHTING Inhoudelijke toelichting Als onderdee! van rislcomanagement is er weer een frauderisico inventarisatie gemaakt om te voorkomen dat er in de interne beheersing kwetsbare onderdelen zijn die onopgemerkt blijven. Ook de accountant vraagt via de managementletter in het kader van de jaarrekeningcontrole, aandacht voor dit onderwerp Uitvoering Om de risico's binnen de gemeente beheersbaar te houden is er een interne controleplan opgesteld. Met dit plan hopen we inzicht te krijgen in de kwaliteit van de bedrijfsvoering. Bij de interne controle wordt zichtbaar vastgesteld dat processen beheerst worden, zoals dat met de inrichting van de administratieve organisatie beoogd was. Wanneer sprake is van een aanwijzing van fraude, moet dit gecommuniceerd worden met, afhankelijk van de aard van de fraude, de direct leidinggevende, de directie, het college en in sommige gevallen en wanneer onvoldoende herstelwerkzaamheden worden ondernomen, de raad. Om inzicht te geven van de genomen maatregelen om mogelijke fraudes te voorkomen is er een frauderisicoanalyse opgesteld. Per onderdeel is een risico inschatting gemaakt. De conclusie van deze analyse is dat er geen omstandigheden zijn aangetroffen waarbij de werking van de administratieve organisatie niet voldoende functioneert of niet voldoende lijkt te functioneren. Wel is het zaak om blijvend aandacht te houden voor verbeteringen.

Aanbevelingen   

In het sociaal domein bij het muteren van de crediteurenstamgegevens (waaronder het bankrekeningnummer) functiescheiding via het systeem afdwingen. Het beperkte risico accepteren dat er geen zuivere functiescheiding is in de functie van salarisadministrateur en de applicatiebeheerder van het salarispakket. Inkoop- en aanbestedingsprocedure aanscherpen.