St. t.k.n. nr. 1. Coll. rap. Frauderisico Inventarisatie 2020

AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS

In te vullen door DIV datum

Datum bestuurlijk verantw.

Akk.

Bespr.

Overleg

B W W

primair verantw.

W W W S Datum beslissing

030284536 M Ambtenaar: Afd/team: Naam afd.hfd./teamleider:

de heer J.J. Gardenbroek Directieteam P&P J.J. Gardenbroek

Directie:

mr. P.F.A. Klein

Bijlage(n) : Portefeuillehouder :

L. van der Maas

Raad

nee

Commissie

Maatschappij Middelen

- advies - peiling - t.k.n. OR Openbaar Communicatie Datum

x nee ja nee 27 november 2020

Onderwerp Frauderisico inventarisatie 2020 Samenvatting Als onderdeel van risicomanagement is er weer een frauderisico inventarisatie gemaakt om te voorkomen dat er in de interne beheersing kwetsbare onderdelen zijn die onopgemerkt blijven. Ook de accountant vraagt via de managementletter in het kader van de jaarrekeningcontrole, aandacht voor dit onderwerp Advies aan burgemeester en wethouders  

Kennis nemen van de frauderisico inventarisatie 2020 Aanbeveling opvolgen.

COLLEGEVERGADERING VAN: 3 december 2020 BESLISSING COLLEGE: conform advies

Pagina 1 van 2

NR.:

en

-2-

Inhoudelijke toelichting Als onderdeel van risicomanagement is er weer een frauderisico inventarisatie gemaakt om te voorkomen dat er in de interne beheersing kwetsbare onderdelen zijn die onopgemerkt blijven. Ook de accountant vraagt via de managementletter in bet kader van de jaarrekeningcontrole aandacht voor dit onderwerp. Uitvoering Om de risico's binnen de gemeente beheersbaar te houden is er een interne controleplan opgesteld. Met dit plan hopen we inzicht te krijgen in de kwaliteit van de bedrijfsvoering. Bij de interne controle wordt zichtbaar vastgesteld dat processen beheerst worden, zoals dat met de inrichting van de administratieve organisatie beoogd was. Wanneer sprake is van een aanwijzing van fraude, moet dit gecommuniceerd worden met, afhankelijk van de aard van de fraude, de direct leidinggevende, de directie, het college en in sommige gevallen en wanneer onvoldoende herstelwerkzaamheden worden ondernomen, de raad. Om inzicht te geven van de genomen maatregelen om mogelijke fraudes te voorkomen is er een frauderisicoanalyse opgesteld. Per onderdeel is een risico inschatting gemaakt. De conclusie van deze analyse is dat er geen omstandigheden zijn aangetroffen waarbij de werking van de administratieve organisatie niet voldoende functioneert of niet voldoende lijkt te functioneren. Wei is het zaak om blijvend aandacht te houden voor verbeteringen.

Aanbeveling In het sociaal domein, bij het muteren van de crediteurenstamgegevens (waaronder het bankrekeningnummer) functiescheiding via het systeem afdwingen.