AP 9. Raadsvoorstel MPG 2026

RAADSVOORSTEL Zaaknummer:

1469873

Agendapunt:

9.

Portefeuillehouder:

J. Groothuis

Datum college:

7 april 2026

Raadsvergadering:

28 mei 2026

Commissie

Ruimte en Wonen

Datum commissie:

18 mei 2026

Onderwerp:

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

Nummer:

809

Voorstel 1. Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026 vast te stellen. 2. De geactualiseerde grondexploitaties Weversweg, Bedrijventerrein Elspeet, ’t Hul Noord, Bedrijventerrein De Kolk, Molenbeek, Kijktuinen, De Brake en Hullerweg vast te stellen. 3. De voorziening risico’s grondexploitatie aan te vullen met een bedrag van €588.645 ter dekking van de verwachte negatieve resultaten van de projecten Weversweg, Bedrijventerrein Elspeet en ’t Hul Noord en dit bedrag te onttrekken uit de reserve grondexploitatie. 4. Voor een bedrag van €278.677 winst te nemen voor het project De Kolk en dit bedrag toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 5. Voor een bedrag van €317.909 winst te nemen voor het project Kijktuinen en dit bedrag toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 6. Voor een bedrag van €117.136 winst te nemen voor het project Molenbeek en dit bedrag toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 7. De financiële gevolgen van bovenstaande te verwerken bij de jaarrekening 2025.

Geachte raad, Inleiding Jaarlijks worden de diverse grondexploitaties geëvalueerd. Dit gebeurt door middel van het Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG). Het doel van het MPG is om de actuele stand van de grondexploitatie-projecten inzichtelijk te maken door alle informatie in één document

weer te geven. Door het vaststellen van het MPG stelt de raad tevens de geactualiseerde grondexploitaties vast, welke worden verwerkt in de jaarrekening en begroting. Het MPG wordt vooruitlopend op de jaarrekening vastgesteld. De actualisatie van de diverse grondexploitaties, herwaardering van de strategische gronden en nieuwe beslagen op de reserve grondexploitatie zullen door middel van dit document inzichtelijk worden gemaakt. In het MPG worden de volgende onderwerpen behandeld: •

Algemene beleidsstukken met betrekking tot het grondbeleid

•

Programmering van de gronduitgifte voor woningbouw en overige functies

•

Ontwikkelingen in het afgelopen jaar (2025)

•

Financiële stand van zaken per project

•

Strategische gronden

•

Financiële positie van de reserve grondexploitatie en risico's

Financiële toelichting Winstneming Conform de regelgeving vanuit het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) wordt winst uit de grondexploitaties genomen als hier voldoende zekerheid over bestaat. Dit wordt gedaan door middel van de POC-methode (=Percentage of Completion). Hierbij wordt de voortgang van het project berekend en naar rato daarvan een deel van de berekende winst tussentijds genomen. De voortgang wordt als volgt bepaald: % gerealiseerde kosten x % gerealiseerde opbrengsten = voortgangspercentage. Dit percentage wordt vermenigvuldigd met het berekende resultaat op eindwaarde van het project (exclusief eerder genomen winsten). De voortgangspercentages en de voorgestelde winstnemingen volgens het MPG 2026 staan hier onder weergegeven voor de grondexploitaties met een positief resultaat op eindwaarde. •

Voor project De Kolk is een voortgangspercentage berekend van 80,8% waardoor de tussentijdse winstneming is berekend op € 278.677.

•

Voor project Kijktuinen is een voortgangspercentage berekend van 93,5% waardoor de tussentijdse winstneming wordt voorgesteld op € 317.909.

•

Voor project Molenbeek is een voortgangspercentage berekend van 98,5% waardoor de tussentijdse winstneming wordt voorgesteld op € 117.136.

Voorgesteld wordt om de bovenstaande winstnemingen vanuit de projecten toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. Er is in de afgelopen jaren voor een totaalbedrag van € 9,9 miljoen aan tussentijdse winst genomen uit de projecten Bedrijventerrein De Kolk, Molenbeek en Kijktuinen en toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. Pas als een project is afgerond dan vervalt de winstneming uit het benodigde plafondbedrag van de reserve grondexploitatie en indien de stand van de reserve hoger is dan het plafondbedrag dan valt er een bedrag vrij aan de algemene reserve. Het saldo in de reserve grondexploitatie is echter ook aangewend om verwachte verliezen in een aantal projecten mee af te dekken (per 1-1-2026 voor een bedrag van € 5,5 miljoen). Hierdoor is het restant van de tussentijdse winstnemingen uit de genoemde drie projecten in de reserve grondexploitatie op dit moment nog circa € 4,4 miljoen. De totale stand van de reserve grondexploitatie per 1-1-2026 bedraagt € 7,1 miljoen. Het benodigde bodembedrag is bepaald op € 2,1 miljoen. Voorziening risico's grondexploitatie In de Nota Reserves en Voorzieningen is de voorziening opgenomen om de tekorten af te dekken voor de grondexploitaties waarvoor een negatief saldo op eindwaarde wordt verwacht. Per 1-1-2025 was de stand van deze voorziening € 4.897.590.

De benodigde stand van de voorziening op 1-1-2026, op basis van het MPG 2026, is als volgt: Project Weversweg Bedrijventerrein Elspeet 't Hul Noord Totaal

Stand per 1-1-2026 € 607.429 € 1.516.486 € 3.362.321 € 5.486.235

De verwachte verliezen voor deze drie projecten zijn toegenomen met een bedrag van €588.645 ten opzichte van vorig jaar. Daarom wordt voorgesteld om een bedrag van €588.645 toe te voegen aan de voorziening risico's grondexploitatie. Dekking vindt plaats vanuit de reserve grondexploitatie.

Boekwerk Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026 Het geactualiseerde boekwerk Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG 2026) is bijgevoegd. Standpunt commissie Dit onderwerp is in de commissie Ruimte en Wonen tijdens haar vergadering van 18 mei 2026 aan de orde geweest. Geheimhouding N.v.t. Stukken ter inzage N.v.t. Bijlage(n) 1. Nota MPG 2026

Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris,

de burgemeester,

mr. A. Heijkamp

C.W.J. Blom