AP 8 Raadsvoorstel MPG.doc

Raadsvoorstel 36396 Agendapunt: Nummer: Datum college: Raadsvergadering: Commissie Datum commissie: Portefeuillehouder: Onderwerp:

8 401 25 april 2022 2 juni 2022 Ruimte en Wonen 16 mei 2022 J. Groothuis Meerjaren Perspectief Grondexploitatie 2022

Voorstel 1. Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) 2022 vast te stellen. 2. Vaststellen van de geactualiseerde grondexploitaties Molenbeek, Weversweg, De Kolk, Kijktuinen, Elspeterbosweg en Bedrijventerrein Elspeet. 3. Het afsluiten van de grondexploitatie Elspeet Noordwest met een eindwinstneming van € 186.765 en dit toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 4. De verliezen van de projecten Weversweg, het facilitaire deel van De Kolk en Elspeterbosweg mee te nemen bij de berekening van de hoogte van de voorziening risico’s grondexploitatie en daarmee af te dekken. 5. Voor een bedrag van € 1.307.417 een correctie uit te voeren op de eerdere tussentijdse winstnemingen voor het gemeentelijke deel van De Kolk en dit te onttrekken uit de reserve grondexploitatie. 6. Voor een bedrag van € 36.043 winst te nemen voor het project Kijktuinen en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 7. Voor een bedrag van € 3.057.446 winst te nemen voor het project Molenbeek en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 8. Voor een bedrag van € 11.167 winst te nemen voor het project Bedrijventerrein Elspeet en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 9. Een bedrag van € 38.360 toe te voegen aan de voorziening risico’s grondexploitatie en dit te onttrekken uit de reserve grondexploitatie. 10. 10.

De financiële gevolgen van bovenstaande te verwerken bij de jaarrekening 2021.

Geachte raad, Inleiding Jaarlijks worden diverse grondexploitaties geëvalueerd. Dit gebeurt door middel van het Meerjarenperspectief Grondexploitatie. Vanuit de gemeenteraad is in 2014, na aanleiding van het rekenkameronderzoek grondbeleid, de vraag gekomen om een geheel overzicht van de verschillende verantwoordingen van de grondexploitatie te komen. Dit heeft geleid tot de instelling van het Meerjarenperspectief Grondexploitatie (MPG). Het doel van deze MPG is de inzichtelijkheid te vergroten in de grondexploitatie door alle informatie die tot op heden in diverse losse documenten werd aangeboden, in één document weer te geven. Hierdoor kan het verband tussen de diverse informatiestromen ook beter worden aangebracht.

-2-

Het MPG wordt jaarlijks vooruitlopend op de jaarrekening vastgesteld. De actualisatie van de diverse grondexploitaties, herwaardering de strategische gronden en nieuwe beslagen op de reserve grondexploitatie zullen door middel van dit document inzichtelijk worden gemaakt. In deze MPG worden de volgende onderwerpen behandeld: * Algemene beleidsstukken met betrekking tot het grondbeleid * Programmering gronduitgifte mede in relatie tot de Woonvisie * Ontwikkelingen in het afgelopen jaar (2021) * Financiële stand van zaken per project * Strategische gronden * Financiële positie grondexploitatie Winstneming In de nieuwe notitie Grondexploitatie van juli 2019 is door de commissie BBV de aanbeveling gedaan om winst te nemen als hierover voldoende zekerheid bestaat. Hierin wordt een uitleg gegeven over het tussentijds winstnemen bij grondexploitaties. Dit wordt gedaan door middel van de POC-methode (= Percentage of Completion). Hierbij wordt de voortgang van het project berekend en naar rato daarvan een deel van de berekende winst tussentijds genomen. De voortgang wordt als volgt bepaald: % kostenrealisatie x % opbrengstenrealisatie. Dit percentage wordt vermenigvuldigd met het resultaat op eindwaarde exclusief eerdere winstnemingen.

De voortgangspercentages en de voorgestelde winstnemingen volgens het MPG ’22 staan hieronder weergeven voor de grondexploitaties met een positief resultaat op eindwaarde: In 2021 zijn de aangekochte gronden GPS aan De Kolk toegevoegd. De Kolk was eind 2020 nagenoeg afgesloten, maar door het toevoegen van de gronden GPS is het voortgangspercentage naar beneden bijgesteld. Het gerealiseerde deel van de kosten is berekend op 94%, het gerealiseerde deel van de opbrengsten op 75%, zodat het voortgangspercentage op 71% uitkomt. Dit heeft invloed op de eerder genomen winst. Voor dit project is het eindresultaat exclusief eerdere tussentijdse winstnemingen ca. € 4.860.000. In het verleden is er ca. € 4.735.000 aan winst genomen. Door het toevoegen van de gronden GPS en het hanteren van een meer zuivere systematiek voor het berekenen van de POC (exclusief eerdere winstnemingen), wordt voorgesteld om een correctie op de eerdere winstnemingen door te voeren. Deze correctie op eerdere winstnemingen bedraagt € 1.307.417 en dient onttrokken te worden uit de reserve grondexploitatie. Door de vordering van het project Kijktuinen is een voortgangspercentage berekend van 7%, waardoor de tussentijdse winstneming wordt voorgesteld op € 36.043. Op basis van de geactualiseerde grondexploitatie Molenbeek is de tussentijdse winstneming met een voortgangspercentage van 68% berekend op € 3.057.446.

Door het toevoegen van een deel aan de grondexploitatie Bedrijventerrein Elspeet, is het resultaat ten opzichte van de afgelopen herziening flink verbeterd. Dit heeft er voor gezorgd dan het resultaat van negatief naar positief is veranderd. Hierdoor kan er dit jaar een tussentijdse winst worden genomen, welke is berekend op € 11.167 op basis van het voortgangspercentage van 5%. Voorgesteld wordt om de bovengenoemde winstnemingen toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. Voorziening risico’s grondexploitatie In de Nota Reserves en Voorzieningen is de voorziening opgenomen om geconstateerde toekomstige financiële risico’s in de grondexploitatie af te dekken.

-3-

Momenteel zit er een bedrag van € 407.383 in deze voorziening. Dit bedrag dient ter afdekking van verliezen in de grondexploitaties. Dit bedrag is samengesteld uit de verliezen van Weversweg, De Kolk facilitair deel, Bedrijventerrein Elspeet en Elspeterbosweg. De benodigde stand van de voorziening op basis van het MPG 2022 is in het volgende overzicht weergegeven: Weversweg € 78.248 De Kolk facilitaire deel € 114.978 Elspeterbosweg € 252.517 Totaal € 445.743 De voorziening moet hierdoor met € 38.360 worden aangevuld bij de jaarrekening 2021 vanuit de reserve grondexploitatie. Standpunt commissie Dit onderwerp is in de commissie Ruimte en Wonen tijdens haar vergadering van 16 mei 2022 aan de orde geweest. Stukken ter inzage Geen. Bijlage(n) Het geactualiseerd boekwerk (MPG 2022) is bijgevoegd. KH Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

B. van de Weerd