AP 8. raadsvoorstel MPG 2025

Raadsvoorstel 1307586 Agendapunt: Nummer: Datum college: Raadsvergadering: Commissie Datum commissie: Portefeuillehouder: Onderwerp:

8 716 15 april 2025 22 mei 2025 Ruimte en Wonen 12 mei 2025 J. Groothuis Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2025

Voorstel 1. Het Meerjarenperspec.ef Grondexploita.es 2025 vast te stellen. 2. De geactualiseerde grondexploita.es Weversweg, Bedrijventerrein Elspeet, ’t Hul Noord, Bedrijventerrein De Kolk, Molenbeek, Kijktuinen en Hullerweg vast te stellen. 3. De verliezen van de projecten Weversweg, Bedrijventerrein Elspeet en ’t Hul Noord mee te nemen bij de berekening van de hoogte van de voorziening risico’s grondexploita.e en de verliezen hiermee af te dekken. 4. Voor een bedrag van € 567.429 een correc.e uit te voeren op de eerdere tussen.jdse winstnemingen van Bedrijventerrein De Kolk en dit te on;rekken uit de reserve grondexploita.e. 5. Voor een bedrag van € 22.468 een correc.e uit te voeren op de eerdere tussen.jdse winstnemingen van Bedrijventerrein Elspeet en dit te on;rekken uit de reserve grondexploita.e. 6. Voor een bedrag van € 371.338 winst te nemen voor het project Kijktuinen en toe te voegen aan de reserve grondexploita.e. 7. Voor een bedrag van € 42.123 winst te nemen voor het project Molenbeek en toe te voegen aan de reserve grondexploita.e. 8.

Een bedrag van € 6.157.764 te on;rekken aan de voorziening risico’s grondexploita.e en hiervan € 2.904.899 toe te voegen aan de algemene reserve, € 1.000.000 toe te voegen aan de reserve grote projecten, € 1.967.545 toe te voegen aan de reserve grondexploita.e en € 285.320 in te ze;en voor het defini.eve tekort op het project Elspeterbosweg. 9. In te stemmen met een loop.jd die langer is dan 10 jaar voor de grondexploita.e 't Hul Noord. 10. De financiële gevolgen van bovenstaande te verwerken bij de jaarrekening 2024.

Geachte raad, Inleiding Jaarlijks worden de diverse grondexploita.es geëvalueerd. Dit gebeurt door middel van het Meerjarenperspec.ef Grondexploita.es.

-2-

Het doel van het MPG is om de actuele stand van de grondexploita.e-projecten inzichtelijk te maken door alle informa.e in één document weer te geven. Door het vaststellen van het MPG stelt de raad tevens de geactualiseerde grondexploita.es vast, welke worden verwerkt in de jaarrekening en begro.ng. Het MPG wordt vooruitlopend op de jaarrekening vastgesteld. De actualisa.e van de diverse grondexploita.es, herwaardering van de strategische gronden en nieuwe beslagen op de reserve grondexploita.e zullen door middel van dit document inzichtelijk worden gemaakt. In het MPG worden de volgende onderwerpen behandeld:  Algemene beleidsstukken met betrekking tot het grondbeleid  Programmering van de gronduitgiAe voor woningbouw en overige func.es  Ontwikkelingen in het afgelopen jaar (2024)  Financiële stand van zaken per project  Strategische gronden  Financiële posi.e en risico's grondexploita.e Financiële toelichting Winstneming Conform de regelgeving vanuit het BBV (Besluit Begro.ng en Verantwoording) wordt winst uit de grondexploita.es genomen als hier voldoende zekerheid over bestaat. Dit wordt gedaan door middel van de POC-methode (=Percentage of Comple.on). Hierbij wordt de voortgang van het project berekend en naar rato daarvan een deel van de berekende winst tussen.jds genomen.

De voortgang wordt als volgt bepaald: % gerealiseerde kosten x % gerealiseerde opbrengsten = voortgangspercentage. Dit percentage wordt vermenigvuldigd met het berekende resultaat op eindwaarde van het project (exclusief eerder genomen winsten). De voortgangspercentages en de voorgestelde winstnemingen volgens het MPG 2025 staan hier onder weergegeven voor de grondexploita.es met een posi.ef resultaat op eindwaarde. 

  

Voor project De Kolk is een voortgangspercentage berekend van 70%. Omdat er in de voorgaande jaren te veel winst is genomen volgens de POC-berekening wordt er voorgesteld om voor een bedrag van € 567.429 aan winst terug te draaien. Voor project Kijktuinen is een voortgangspercentage berekend van 76% waardoor de tussen.jdse winstneming wordt voorgesteld op € 371.338. Voor project Molenbeek is een voortgangspercentage berekend van 96% waardoor de tussen.jdse winstneming wordt voorgesteld op € 42.123. Het verwachte eindresultaat voor Bedrijventerrein Elspeet is nega.ef. Daarom wordt voorgesteld om de eerder genomen winst van € 22.468 terug te draaien.

Voorgesteld wordt om bovenstaande winstnemingen voor de projecten toe te voegen dan wel te on;rekken aan de reserve grondexploita.e. Voorziening risico's grondexploita e In de Nota Reserves en Voorzieningen is de voorziening opgenomen om de tekorten af te dekken voor de grondexploita.es waarvoor een nega.ef saldo op eindwaarde wordt verwacht. Per 1-12024 was de stand van deze voorziening € 593.670. In de loop van 2024 is er € 556.785 toegevoegd aan de voorziening ter dekking van het tekort op Weversweg fase 2 en € 9.904.899 toegevoegd vanwege het tekort op 't Hul Noord. Hierdoor was de totale stand van de voorziening € 11.055.354. De benodigde stand van de voorziening op 1-1-2025, op basis van het MPG 2025, is als volgt:

-3-

Project Weversweg Bedrijventerrein Elspeet 't Hul Noord Totaal

Stand per 1-1-2025 € 408.157 € 1.494.649 € 2.994.784 € 4.897.590

De benodigde verliesvoorziening voor de projecten Weversweg, Bedrijventerrein Elspeet en 't Hul Noord is € 4.897.590. Bij de jaarrekening 2024 kan een bedrag van € 6.157.764 vrijvallen uit de verliesvoorziening. Bij de vaststelling van de grondexploita.e 't Hul Noord in April 2024 is het tekort van circa € 9,9 miljoen gedekt door een bedrag van circa € 2,9 miljoen uit de algemene reserve, € 1 miljoen uit de reserve grote projecten en € 6 miljoen uit de reserve grondexploita.e. Met de vrijval van de verliesvoorziening bij het MPG 2025 worden eerst de algemene reserve en de reserve grote projecten weer aangevuld met de zojuist genoemde bedragen. Het restant van circa € 3 miljoen vloeit terug naar de reserve grondexploita.e. De stand van de reserve grondexploita.e per 1-12025 is € 7 miljoen. Loop jd grondexploita e 't Hul Noord Vanwege de omvang van het project heeA de grondexploita.e 't Hul Noord een loop.jd die langer is dan 10 jaar. Vanuit de BBV-regelgeving is dit toegestaan mits dit expliciet door de gemeenteraad is geautoriseerd. Daarom is dit als beslispunt opgenomen in het raadsvoorstel voor het MPG. De mo.va.e en risicobeperkende maatregelen moeten ook worden vermeld in de begro.ng en jaarrekening.

In het geval van 't Hul Noord zijn de risicobeperkende maatregelen dat er een actueel risicodossier is en waar nodig beheersmaatregelen worden toegepast en dat er in de grondexploita.e geen opbrengstens.jging wordt gerekend over opbrengsten die na 10 jaar worden gerealiseerd. Afslui ng grondexploita e Elspeterbosweg Het project Elspeterbosweg is afgesloten. Per 1-1-2024 was het verwachte verlies op het project € 308.498 en voor dit bedrag was een verliesvoorziening getroffen. Het werkelijke tekort op het project is uitgekomen op € 285.320. Dit betekent dat van de getroffen verliesvoorziening van € 308.498 er een bedrag van € 285.320 wordt ingezet voor de dekking van het defini.eve tekort op het project en dat het restant van € 23.178 vrijvalt naar de reserve grondexploita.e. Boekwerk Meerjarenperspec ef Grondexploita es 2025 Het geactualiseerde boekwerk Meerjarenperspec.ef Grondexploita.es (MPG 2025) is bijgevoegd.

-4-

Standpunt commissie Dit onderwerp is in de commissie Ruimte en Wonen tijdens haar vergadering van 12 mei 2025 aan de orde geweest. Geheimhouding De vergaderstukken zijn openbaar. Bijlage(n)  Nota MPG 2025 Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

C.W.J. Blom