AP 7 RV Meerjarenperspectief Grondexploitatie (MPG)

RAADSVOORSTEL 0302120575

Agendapunt Nr. Datum college Raadsvergadering Datum commissie Commissie Portefeuillehouder Onderwerp

7. 300. 4 mei 2021. 27 mei 2021. 17 mei 2021 Ruimte en Wonen J. Groothuis. Meerjarenperspectief Grondexploitatie (MPG) 2021.

Voorstel  Het Meerjarenperspectief Grondexploitatie 2021 vast te stellen.  Vaststellen van de geactualiseerde grondexploitaties Molenbeek, Weversweg, Elspeet Noordwest, De Kolk, Kijktuinen, Elspeterbosweg en Bedrijventerrein Elspeet.  De verliezen van de projecten Weversweg, het facilitaire deel van De Kolk, Elspeterbosweg en Bedrijventerrein Elspeet mee te nemen bij de berekening van de hoogte van de Voorziening risico’s grondexploitatie en daarmee hierdoor af te dekken.  Voor een bedrag van € 1.067.860 winst te nemen voor het gemeentelijke deel van de De Kolk en dit toe te voegen aan de reserve grondexploitatie.  Voor een bedrag van € 136.884 winst te nemen voor het project Elspeet Noordwest en dit toe te voegen aan de reserve grondexploitatie.  Voor een bedrag van € 1.465.224 winst te nemen voor het project Molenbeek en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie.  Een bedrag van € 736.000 laten vrijvallen uit de Voorziening risico’s Grondexploitaties en dit toe te voegen aan de reserve Grondexploitatie.  De financiële gevolgen van bovenstaande te verwerken bij de jaarrekening 2020.

Geachte raad, Inleiding Jaarlijks worden diverse grondexploitaties geëvalueerd. Dit gebeurt door middel van het Meerjarenperspectief Grondexploitatie. Vanuit de gemeenteraad is in 2014, na aanleiding van het rekenkameronderzoek grondbeleid, de vraag gekomen om een geheel overzicht van de verschillende verantwoordingen van de grondexploitatie te komen. Dit heeft geleid tot de instelling van het Meerjarenperspectief Grondexploitatie (MPG). Het doel van deze MPG is de inzichtelijkheid te vergroten in de grondexploitatie door alle informatie die tot op heden in diverse losse documenten werd aangeboden, in één document weer te geven. Hierdoor kan het verband tussen de diverse informatiestromen ook beter worden aangebracht. Het MPG wordt jaarlijks vooruitlopend op de jaarrekening vastgesteld. De actualisatie van de diverse grondexploitaties, herwaardering de strategische gronden en nieuwe beslagen op de reserve grondexploitatie zullen door middel van dit document inzichtelijk worden gemaakt. In deze MPG worden de volgende onderwerpen behandeld:  Algemene beleidsstukken met betrekking tot het grondbeleid  Programmering gronduitgifte mede in relatie tot de Woonvisie  Ontwikkelingen in het afgelopen jaar (2020)  Financiële stand van zaken per project  Strategische gronden  Financiële positie grondexploitatie.

-2-

Nr. 300

Winstneming In de nieuwe notitie grondexploitatie van juli 2019 is door de commissie BBV de aanbeveling gedaan om winst te nemen als hierover voldoende zekerheid bestaat. Hierin wordt een uitleg gegeven over het tussentijds winst nemen op grondexploitaties. Dit wordt gedaan door middel van de POC-methode waarbij POC staat voor Percentage of Completion. Hierbij wordt de voortgang van het project berekend en naar rato daarvan een deel van de berekende winst genomen. De voortgang wordt als volgt bepaald: % kostenrealisatie x % opbrengstenrealisatie. Voor het project De Kolk is in deze MPG berekend dat het gerealiseerde deel van de winst 4,735 miljoen euro is. Na aftrek van de voor de jaren 2017 t/m 2019 genomen delen van de winst van 3,667 miljoen euro blijft er voor 2020 een te nemen winst over van € 1.067.860. Voor het project Elspeet Noordwest is berekend dat het gerealiseerde deel van de winst € 136.884 is. In voorgaande jaren heeft geen winstneming voor dit project plaatsgevonden. Voor het project Molenbeek is berekend dat het gerealiseerde deel van de winst € 1.465.224 is. In voorgaande jaren heeft geen winstneming voor dit project plaatsgevonden. Voorgesteld wordt om deze delen van de winsten reeds te nemen, af te boeken van de grondexploitaties en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie.

Voorziening risico’s grondexploitaties In de nota reserves en voorzieningen is deze voorziening opgenomen om geconstateerde toekomstige financiële risico’s in de grondexploitatie af te dekken. In deze voorziening zit momenteel een bedrag van € 1.144.000. Dit bedrag dient ter afdekking van verliezen in de grondexploitatie. In de MPG 2021 is opnieuw berekend hoe hoog de voorziening moet zijn voor de verliezen van projecten. Dit zijn nu de projecten: Weversweg, het facilitaire deel de Kolk, Bedrijventerrein Elspeet en Elspeterbosweg. De benodigd stand van de voorziening is in het volgende overzicht weergegeven:

Voorziening Grondexploitatie Weversweg De Kolk facilitaire deel Bedrijventerrein Elspeet Elspeterbosweg

86.695 95.367 124.349 100.972

benodigd

407.383

Het resterende deel van de voorziening (€ 736.000) kan vrijvallen en worden toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. Standpunt commissie Dit onderwerp is in de commissie Ruimte en Wonen tijdens haar vergadering van 17 mei 2021 aan de orde geweest. Stukken ter inzage Geen. Bijlage(n) Het geactualiseerd boekwerk Meerjarenperspectief Grondexploitatie (MPG 2021) is bijgevoegd. KHOF

-3-

Nr. 300

Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

B. van de Weerd