AP 7. Raadsvoorstel Reserve Bosbedrijf

RAADSVOORSTEL 0302102245

Agendapunt Nr. Datum college Raadsvergadering Datum commissie Commissie Portefeuillehouder Onderwerp

7. 290. 23 maart 2021. 29 april 2021. 8 april 2021 Maatschappij en Middelen M.W. Storteboom. Stand van zaken reserve bosexploitatie.

Voorstel  Bij vaststelling van jaarrekening 2020 (bij een voldoende positief resultaat; na aanvulling algemene reserve tot bodembedrag en eventuele beslagen) via de resultaatsbestemming een deel van het resultaat (tot het bodembedrag; € 162.000,-) storten in de reserve bosexploitatie;  Om de genomen besluiten over de incidentele onttrekkingen uit te kunnen voeren bij vaststelling van jaarrekening 2020 (bij een voldoende positief resultaat; na aanvulling algemene reserve tot bodembedrag en eventuele beslagen) via de resultaatsbestemming een deel van het rekeningresultaat (€ 288.800,-) storten in de reserve bosexploitatie. Mocht blijken dat het rekeningresultaat 2020 onvoldoende is, zullen de onderwerpen als nieuw beleid (ten laste van de exploitatie) in de Programmabegroting 2022-2025 moeten worden meegenomen om opnieuw een totaalafweging van nieuw beleid mogelijk te maken;  Bij vaststelling van de volgende herijking van de Nota reserves en voorzieningen de reserve bosexploitatie niet meer inzetten voor structurele posten. Hiermee is een start gemaakt bij het opstellen van de Programmabegroting 2021-2022. Echter wordt nu ook voorgesteld met ingang van begrotingsjaar 2022 exploitatieresultaten op het bos- en natuurbeheer te verwerken in de gemeentelijke begroting. Hiermee komen negatieve resultaten ten laste van de het gemeentelijke resultaat.

Positieve resultaten kunnen via resultaatsbestemming in de reserve bosexploitatie gestort worden.  De inzet van de reserve bosexploitatie beperken tot alleen de zaken die verband houden met het bos- en natuurbeheer. Dit betekent dat (incidentele) zaken in het kader van recreatie en toerisme niet meer uit de reserve bosexploitatie gedekt gaan worden. In dit verband wordt opgemerkt dat voor recreatie en toerisme een uitvoeringsprogramma is opgesteld. Dit programma heeft in de Programmabegroting 2021-2024 zijn eigen dekkingsmiddelen gekregen.

Geachte raad, Inleiding Afgelopen jaren is binnen het bos- en natuurbeheer gewerkt aan de realisatie van beleidsontwikkelingen en beleidsdoelen op het gebied van het gemeentelijke bos- en natuurbeheer. We hebben het in de Nunspeetse situatie over een areaal van circa 3400 hectare. Hierbij gaat het om het opzetten en uitvoeren van lange termijn beleidsdocumenten voor bos- en natuurbeheer. Op basis van opgestelde beleidsdoelen en -documenten zal het toekomstig bos- en natuurbeheer ook voor de komende jaren moeten gaan functioneren met bijbehorende (beheer)kosten en inkomsten. De beleidsdoelen voor dagelijks beheer bos- en natuurbeheer zijn voor de langere termijn vastgelegd in onderstaande beleidsdocumenten voor bos- en natuurbeheer.  Heidebeheervisie en maatregelenplan 2011 - 2021 (incl. vennen en poelen)  Bosbeheervisie “Bestemming en beheer van de bossen gemeente Nunspeet” 2000  Landgoedvisie – beheerplan landgoed Hulshorst

-2-

Nr. 290

Daarnaast spelen er zaken die betrekking hebben op het bos- en natuurbeheer en die de uitvoering van het bos- en natuurbeleid beïnvloeden:  FSC keurmerk / certificering  Onvoorziene zaken als herstel van eventueel storm, natuurbrand schade  Klimaatbestendig bosbeheer - omvorming bosbeheer  Behoud en ontwikkeling biodiversiteit door aanpak vermesting, verzuring en verdroging  Digitalisering geografie en data bos- en natuurbeheer  Burgerparticipatie en inzet - begeleiding vrijwilligers  Bestrijding invasie exoten  Beheer van cultuurhistorische elementen in het natuurgebied. Een van de reserves binnen het Nunspeetse eigen vermogen is de reserve bosexploitatie. Het doel van deze reserve is beschreven in de Nota reserves en voorzieningen die jaarlijks wordt herijkt. In de reserves bosexploitatie is de gemeente op een punt gekomen dat de reserve leeg of zelfs negatief dreigt te komen. In dit advies worden voorstellen gedaan om een negatieve reserve te voorkomen en naar de toekomst toe de inzet van de reserve te regelen. Inzet reserve bosexploitatie Het doel van de reserve bosexploitatie is vastgelegd in de Nota reserves en voorzieningen. Deze nota wordt jaarlijks herzien en in de raadsvergadering van juni behandeld en vastgesteld. Het doel van de reserve luidt: ‘het opvangen van schommelingen van in de exploitatie van het gemeentelijk bosbedrijf’.

In lijn met het doel van de reserve wordt jaarlijks de bosexploitatie kostenneutraal begroot. Hiermee wordt bedoeld dat begrote overschotten en tekorten in de bosexploitatie ten gunste resp. ten laste van de reserve komen. In het verleden was de bosexploitatie een winstgevende activiteit. Dit heeft er in het verleden toe geleid dat jaarlijks overschotten op de bosexploitatie aan de reserve konden worden toegevoegd. Tegelijkertijd is de inzet van de reserve verder uitgebreid:  Het doel en de inzet van de reserve is verder uitgebreid. De reserve is in het verleden niet meer alleen voor schommelingen in de bosexploitatie ingezet maar is door middel van een aanvullend doel ook gelabeld aan ‘voorzieningen in het kader van recreatie en toerisme’. Een voorbeeld hiervan is de (structurele) inzet van de reserve voor de instandhouding van de schaapskudde;  Naast opvang van exploitatieschommelingen is de reserve ook ingezet voor dekking van structurele exploitatielasten. Voorbeelden hiervan zijn de structurele dekking van kosten in het kader van uitvoering landschapsbeleidsplan, het bomenstructuurplan en de loonkosten van de ‘groene’ BOA. Uitgangspunt van de bosexploitatie is tot nu toe geweest dat deze kostenneutraal in de gemeentelijke begroting wordt verwerkt.

Hiermee wordt bedoeld dat jaarlijkse exploitatieoverschotten in de bosexploitatie in de reserve bosexploitatie worden gestort zodat bij eventuele exploitatietekorten een onttrekking aan de reserve kan plaatsvinden. De laatste jaren blijkt dat er meer aan de reserve onttrokken wordt dan dat erin gestort wordt. Als we kijken naar het verloop van de reserve over de afgelopen jaren zien we het volgende beeld:

-3-

Nr. 290

Verloopoverzicht reserve bosexploitatie (S)trurctureel/ (I)ncidenteel Stand per 1/1 Inflatiecorrectie S Bomenstructuurplan S Uitvoering landschapsbeleidsplan S Handhaving/toezicht plantsoenen S Instandhouding schaapskudde S Jaarlijkse training BOA's S Verzwaarde opleidingseisen BOA's S Exploitatiesaldo bossen en heide S Salariskosten groen BOA S Knooppuntensyst. paardenroutenetwerk S Onderduikershut Verscholen dorp S Verrekening via algemene reserve I Corr. onttr. tbv herinrichting Stakenberg I Extra subsidie schaapskudde I Houtsleeptang bossen I Rioolomlegging Mosterdveen I Aankoop 2 bospercelen nabij Elspeet I Deelname 'meimaand-fietsmaand' I Programma Vitale Vakantieparken I Toezicht recreatief gebruik I Extra subsidie St. Nunspeet uit de Kunst I Stimuleren Paarse heide I Extra bijdrage Veluws Bosbrandcomité I Openbare toiletvoorziening Stakenberg I Stappenplan Vitale vakantieparken I Natuurinclusieve landbouw Schaarweide I Opstellen natuurpreventieplan I Onderhoud toiletvoorz. Stakenberg I Invulling toekomstige vacatures I Inventarisatie houtvoorraad I Stand per 31/12

2016 2017 1.435.442 1.287.689 28.709 25.754 -10.400 -10.480 -11.880 -37.800 -5.020 -107.572

2019 699.271 10.489 -3.824

-37.800 -37.800 -37.800 -11.000 -11.000 -11.000 -4.100 -4.100 -4.100 63.275 -232.253 -309.150 -49.000 -49.000 -49.000

-780.000 53.295 -2.500 -10.000 -38.385 -18.000

2018 374.888 3.749

begroot 2020 217.733 2.177 -10.400 -11.880 -5.020 -37.800 -11.000 -4.100 36.891 -49.000 -1.550 -1.333

780.000

-21.615 -20.000 -950 -5.085 -50.000

-15.967

-8.820

-5.263

-50.000 -50.000 -9.246

-66.000

-34.000

-2.333

1.287.689

374.888

699.271

-467 -117.500 -20.000 -20.000 -10.000 -56.000 -45.000 217.733 -183.512

Wat opvalt zijn de volgende zaken:  Hoewel een reserve een incidenteel karakter heeft, worden naar aanleiding van besluitvorming in het verleden diverse structurele kosten gedekt vanuit de reserve bosexploitatie. Als een reserve niet voor eenzelfde bedrag jaarlijks wordt aangevuld, neemt de reserve in de loop van de jaren af. Op basis van de bedragen in de kolom ‘begroot 2020’ blijkt dat er structureel jaarlijks (exclusief de post ‘exploitatiesaldo bossen en heide) € 132.000,- wordt onttrokken.  Hoewel in voorgaande jaren er sprake was van een positief saldo op de bosexploitatie, blijkt uit de afgelopen jaren dat dit is omgeslagen naar een negatief saldo. Hieronder wordt ingegaan op de componenten die dit negatieve saldo veroorzaken;  Hoewel de reserve de naam ‘reserve bosexploitatie’ heeft, is de bestemming van de reserve breder. Ook kosten met betrekking tot recreatie en toerisme zijn ten laste van de reserve gebracht. Qua structurele posten is de post ‘instandhouding schaapskudde’ hier een voorbeeld van. Ook incidenteel zijn diverse posten op het gebied van recreatie en toerisme ten laste van de reserve gebracht: extra subsidies Stichting Nunspeet uit de Kunst, deelname ‘meimaandfietsmaand’, Programma Vitale Vakantieparken en rioolomlegging Mosterdveen. Door het doel van de reserve te verbreden, is de reserve sneller uitgeput.

 Voor boekjaar 2020 wordt in de begroting nog uitgegaan van de positief saldo op de bosexploitatie van afgerond € 37.000,-. Desondanks blijkt uit bovenstaande overzicht dat niet

-4-

Nr. 290

alle begrote onttrekkingen aan de reserve kunnen plaatsvinden. Het saldo zou uitkomen op afgerond € 183.500,- negatief en op grond van geldende verslaggevingsregels (het BBV) mag dat niet. Daarbij komt dat op basis van de historische cijfers en het huidige zicht op de bosexploitatie een positief exploitatiesaldo niet gehaald gaat worden. Met andere woorden: er kan een deel van de geplande onttrekkingen niet plaatsvinden. Huidige stand van zaken bos- en natuurbeheer Huidige kostenniveau bosexploitatie Zowel de kosten voor het bosbeheer als het beheer van heide-/natuurterreinen worden jaarlijks meegenomen in de saldobepaling van de bosexploitatie. De kosten voor 2020 zijn bepaald op basis van de voorlopige jaarcijfers:

Kosten bosbeheer Verjonging bossen Verzorging bossen Onderhoud boswegen/-paden Beheer landgoed Hulshorst Opstellen natuurbrandpreventieplan Afschrijvingskosten materieel Kosten tractie Diverse kosten Loonkosten (inclusief overhead) Totale kosten bossen

€ 20.400 € 48.400 € 5.300 € 9.800 € 13.300 € 30.500 € 22.200 € 6.200 € 203.000 € 359.100

Kosten heide-/natuurterreinen Heidebegrazing Project paarse heide Vogelonderzoek Uitvoering heidebeheerplan Loonkosten (inclusief overhead) Totaal kosten heide-/natuurterreinen

€ 86.350 € 29.760 € 16.830 € 31.200 € 111.535 € 275.675

Uit bovenstaande overzicht blijkt dat kosten voor beheer van de bossen en heide-/natuurterreinen voor een groot deel worden bepaald door de loonkosten (inclusief overhead). Verloop inkomsten subsidies Voor de uitvoering van het beheer van bos en heide ontvangt de gemeente jaarlijks een subsidie van de provincie Gelderland. Met ingang van 2017 is er een nieuwe beheerperiode ingegaan met daaraan gekoppeld een nieuwe subsidiebeschikking over de periode 2017 t/m 2022.

Verloop subsidie-inkomsten bossen en natuurterreinen 2016 € 269.800 2017 € 221.900 2018 € 221.900 2019 € 260.000 2020 € 373.000 Met ingang van 2019 heeft een aanpassing van het subsidiebedrag plaatsgevonden. Deze wijziging houdt verband met de aanpassing van de beheervergoeding voor droog bos met productie van € 0,- naar € 20,-. Met ingang van 2020 ontvangt de gemeente Nunspeet een bijdragen in de kosten voor schapenbegrazing. Dit is een beheermaatregel voor het heidebeheer en omhelst een toeslag

-5-

Nr. 290

van € 113.000,- per jaar in het kader van de SNL subsidieregeling. Deze beschikking is afgegeven voor 6 jaar. Verloop inkomsten houtverkoop De huidige inkomsten uit houtverkoop staan onder druk. In onderstaand schema is het verloop van de opbrengsten uit houtverkoop over de afgelopen jaren weergegeven:

Verloop opbrengsten houtverkoop 2016 € 245.900 2017 € 387.600 2018 € 379.400 2019 € 172.800 2020 € 167.100 Ten opzichte van 2016 laten de opbrengsten eerst een stijgende lijn zien. Vervolgens dalen de opbrengsten vanaf 2019 met ruim € 200.000,-. De oorzaken hiervan zijn de volgende:  In 2017 was er vanuit de 10 jarige planning sprake van een oogstgebied met een relatief hoge oogstvoorraad en economisch waardevol hout.  In 2018 heeft extra houtoogst plaatsgevonden door stormschade.  Vanaf 2019 is sprake van een sterk dalende houtprijs door een verstoorde Europese houtmarkt. Oorzaak hiervan is een grote bossterfte met noodkap in Midden Europa met als gevolg een zeer groot houtaanbod op de Europese houtmarkt.  Vanaf 2019 is ervoor gekozen de houtoogst van grove den op te schorten vanwege de sterke prijsdaling en in afwachting tot herstel. Verder is sprake van de volgende invloeden:  De wijze van aanpak is als volgt. De houtoogst wordt ingepland voor 10 jaar waarin het oogstbare gebied is verdeeld in deelgebieden waarin 1 keer per 5 jaar wordt geoogst. Aangezien niet elk gebied dezelfde houtvoorraad en kwaliteit hout heeft, is er een fluctuatie in inkomsten.  Soms is er sprake van extra inkomsten van incidentele houtoogst door omvormingen naar ander terreintypen.

Voorbeelden zijn de aanleg Oostelijke rondweg, omvorming camping Mosterdveen naar nieuwe natuur, aanleg verbindingscorridors Middelhart en Elspeter struiken.  Voor de toekomst is de verwacht dat de opbrengst regelmatig onderhevig is door calamiteiten als storm, brand, droogte door klimaatverandering en verzuring door depositie met dalende houtgroei/bossterfte als gevolg. Verloop overige inkomsten bossen en natuurterreinen Naast inkomsten vanuit subsidies en houtverkoop worden jaarlijks inkomsten gerealiseerd uit jachtrechten. Deze inkomstenbron is door de jaren heen relatief stabiel.

Overige inkomsten bossen en natuurterreinen (jachtrechten) 2016 33.600 2017 33.400 2018 33.400 2019 33.900 2020 34.400

Het afgelopen boekjaar 2020 geeft het volgende beeld: Totale kosten bos- en heidebeheer

€ 634.800,-

-6-

Nr. 290

Dekking natuurpreventieplan uit reserve Dekking kosten paarse heide uit reserve Inkomsten subsidies Opbrengsten houtverkoop Opbrengsten jachtrechten Saldo

€ 13.300,- -/€ 29.760,- -/€ 373.000,- -/€ 167.100,- -/€ 34.400,- -/€ 17.240,- (negatief)

Dit betekent dat over boekjaar 2020 geen sprake zal zijn van een begrote toevoeging aan de reserve bosexploitatie van € 36.900,- maar een onttrekking van € 17.240,-. Zoals hiervoor geconstateerd is een dergelijke onttrekking aan de reserve niet mogelijk rekening houdend met alle overige geraamde onttrekkingen. Verwachte ontwikkeling kosten bos- en natuurbeheer Begrote onttrekkingen reserve bosexploitatie Bij het opstellen van de financiële verkenning Programmabegroting 2021-2024 is aandacht besteed aan het teruglopende saldo van de reserve bosexploitatie. Hierbij is een relatie gelegd met de structurele onttrekkingen aan de reserve. Met ingang van Programmabegroting 2021-2024 heeft de gemeenteraad ingestemd met het stoppen van structurele (exploitatie)onttrekkingen aan de reserve. Dit betekent dat vanaf begrotingsjaar 2021 diverse structurele lasten in de gemeentelijke begroting zijn verwerkt. De reserve wordt vanaf 2021 alleen nog ingezet voor de dekking van incidentele lasten en de saldoverevening via de reserve. Uitgaande van de voorlopige cijfers 2020 betekent dit dat voor de saldoverevening een structurele onttrekking aan de reserve zou moeten plaatsvinden van ruim 17.000,-. In mei 2020 heeft de gemeenteraad een besluit genomen over het voortijdig opstellen van vacatures voor een opzichter resp. beheerder van bos- en natuurterreinen.

Besloten is de salariskosten voor de overdracht- en inwerkperiode voor beide vakspecialisten te dekken uit de lopende bosreserve. De totale kosten hiervoor bedragen € 130.000,-. Voor 2020 is een begrote onttrekking van € 56.000,- geraamd. Voor 2021 bedraagt de begrote onttrekking € 74.000,-. Daarnaast is binnen het nieuwe beleid van Programmabegroting 2021-2024 rekening gehouden met een (incidentele) onttrekking aan de reserve van € 15.000,- voor onderhoud aan wildroosters (2022). Verwachte ontwikkeling kosten bosexploitatie Om inzicht te kunnen geven wat de kostenontwikkelingen voor de komende jaren zijn voor het bosen natuurbeheer zijn er beheerplannen in ontwikkeling, De planning is het heidebeheerplan in 2021 en het bosbeheerplan in 2022 op te stellen. Het beheerplan voor het landgoed Hulshorst staat gepland voor 2021. Deze plannen zullen inzicht gaan geven waar het beheer voor de komende 10 jaar uit bestaat en wat de kosten zullen zijn. Vooralsnog wordt ervan uitgegaan dat het kostenniveau gelijk zal zijn aan 2020. Verwachte ontwikkeling subsidieopbrengsten De verwachte subsidieopbrengsten liggen op het huidige niveau (2020). Dit betekent dat er vanuit gegaan worden dat na 2022 de SNL-subisidie op hetzelfde niveau blijft gehandhaafd als bij de huidige beschikking (€ 260.000,-).

Met ingang van 2020 ontvangt de gemeente Nunspeet een bijdragen in de kosten voor schapenbegrazing. Dit is een beheermaatregel voor het heidebeheer en omhelst een toeslag van € 113.000,- per jaar in het kader van de SNL subsidieregeling. Deze beschikking is afgegeven voor 6 jaar.

-7-

Nr. 290

Verwachte ontwikkeling houtverkoop In de prognose houtoogst 2021 - 2030 wordt rekening gehouden met de in 2020 gemeten houtvoorraad in de gemeentebossen. Dit gebeurt 1 x 10 jaar. Dit geeft de mogelijkheid een prognose te geven wat er de komende 10 jaar binnen gestelde kaders (FSC) en doelen. Hierbij wordt geen rekening gehouden met calamiteiten zoals storm, brand of extreme droogte. De uitkomst van de prognose is dat er jaarlijks gemiddeld ruim 5.500 m3 aan hout geoogst kan worden met een gemiddelde opbrengst van € 38,- /m3. Dit leidt tot een geprognotiseerde opbrengst voor de komende jaren van afgerond € 210.000,- per jaar. De opbrengsten uit jachtrechten zijn de afgelopen jaren stabiel gebleken. Deze zullen voor de komende jaren (eventueel met jaarlijkse indexatie) naar verwachting op hetzelfde niveau blijven. Conclusie verwachte ontwikkeling bos- en natuurbeheer Het voorlopige saldo uit bos- en natuurbeheer over boekjaar 2020 bedraagt afgerond € 17.000,negatief. Hierbij zijn de opbrengsten uit houtverkoop € 167.000,-. De verwachting is dat de opbrengsten de komende jaren gemiddeld uitkomen op een saldo van € 210.000,-. Dat betekent een (structurele) verbetering van € 43.000,-. Ten opzichte van het saldo 2020 komt hiermee het verwachte saldo op bos- en natuurbeheer op € 26.000,- positief.

Uitgaande van bestaand beleid zou dit saldo jaarlijks gestort moeten worden in de reserve bosexploitatie. Voorstellen Om de reserve bosexploitatie in de toekomst inzetbaar te houden voor incidentele uitgaven met betrekking tot het bos- en natuurbeheer worden de volgende voorstellen gedaan:  Het vastgestelde bodembedrag voor de reserve bosexploitatie bedraagt volgende Nota reserves en voorzieningen 2020 € 162.000,-. Dit bodembedrag is nodig om financiële tegenvallers als gevolg van calamiteiten (storm, brand, droogte) op te kunnen vangen. Daarnaast vormt dit bodembedrag een basis naar de provincie voor cofinanciering bij subsidiemogelijkheden. Daarom wordt voorgesteld om bij vaststelling van jaarrekening 2020 (bij een voldoende positief resultaat) via de resultaatsbestemming een deel van het resultaat (tot het bodembedrag; € 162.000,-) te storten in de reserve bosexploitatie. Onder een voldoende positief resultaat wordt verstaan dat het jaarrekeningresultaat eerst gestort wordt in de algemene reserve én dat de algemene reserve heeft wordt aangevuld tot minimaal het bodembedrag en eventuele beslagen op de algemene reserve.  Op basis van de voorlopige cijfers 2020 blijkt dat een aantal incidentele onttrekkingen in 2020 niet gaan plaatsvinden. Deze onderwerpen zijn niet in 2020 gestart of niet volledig in 2020 afgerond.

Daarnaast zijn er in de Programmabegroting 2021-2014 besluiten genomen voor onttrekkingen voor 2021 of 2022. Het gaat (totaal) om de volgende onderwerpen: Restant stappenplan Vitale vakantieparken € 98.800,Natuurinclusieve landbouw Schaarweide € 20.000,Voortijdige invulling vacatures bos-/natuurbeheer € 110.000,- (= kosten 2021 en 2022) Inventarisatie houtvoorraad € 45.000,Onderhoud wildroosters € 15.000,Saldo € 288.800,Om de genomen besluiten over de incidentele onttrekkingen uit te kunnen voeren, wordt voorgesteld bij vaststelling van jaarrekening 2020 (bij een voldoende positief resultaat) via de resultaatsbestemming een deel van het rekeningresultaat (€ 288.800,-) te storten in de reserve bosexploitatie. Onder een voldoende positief resultaat wordt verstaan dat het jaarrekeningresultaat eerst gestort wordt in de algemene reserve én dat de algemene reserve heeft wordt aangevuld tot minimaal het bodembedrag en eventuele beslagen op de algemene reserve. Mocht blijken dat het rekeningresultaat geen ruimte geeft voor storting in de reserve bosexploitatie, dan zal voor bovenstaande onderwerpen een alternatieve dekking in de nieuwe Programmabegroting 2022-2025 gevonden moeten worden. De onderwerpen zullen daarbij als nieuw beleid (ten laste van de exploitatie) in de Programmabegroting 2022-2025 worden

-8-

Nr. 290







meegenomen zodat deze opnieuw in de totaalafweging van het nieuwe beleid kunnen worden meegenomen. Bij vaststelling van de volgende herijking van de Nota reserves en voorzieningen wordt de gemeenteraad geadviseerd de reserve bosexploitatie niet meer in te zetten voor structurele posten. Hiermee is een start gemaakt bij het opstellen van de Programmabegroting 2021-2022. Vanaf 2021 zijn de structurele lasten die ten laste van de reserve kwamen (o.a. uitvoering landschapsbeleidsplan, kosten (groene) BOA’s en de extra kosten voor instandhouding van de schaapskudde) verwerkt in de gemeentelijke begroting. Echter wordt nu ook voorgesteld met ingang van begrotingsjaar 2022 exploitatieresultaten op het bos- en natuurbeheer te verwerken in de gemeentelijke begroting. Hiermee komen negatieve resultaten ten laste van de het gemeentelijke resultaat. Positieve resultaten kunnen via resultaatsbestemming in de reserve bosexploitatie gestort worden. Zoals aangegeven betekent dit op basis van de voorlopige cijfers 2020 en de prognose voor 2021 dat voor de komende jaren een (klein) positief resultaat van € 26.000,- wordt begroot. Gezien de onzekerheden rond het bos- en natuurbeheer wordt voorgesteld dit kleine resultaat vooralsnog niet mee te nemen in de financiële verkenning Programmabegroting 2022-2025.

Gevolg van bovenstaand voorstel is dat de reserve bosexploitatie in de toekomst alleen zal worden ingezet voor incidentele posten. Dit is in lijn met de gemeentelijke verslaggevingsregels. In de Nota reserves en voorzieningen 2020 is bij de reserve bosexploitatie de volgende aanvulling aangegeven: De reserve labelen aan voorzieningen in het kader van recreatie en toerisme (onder andere innovatie dagrecreatie Stakenberg, schaapskudde et cetera). Mede door deze verruiming van de inzetmogelijkheid is de reserve op het huidige, lage niveau terechtgekomen. Om naar de toekomst deze situatie te voorkomen wordt voorgesteld de inzet van de reserve bosexploitatie te beperken tot alleen de zaken die verband houden met het bosen natuurbeheer. Dit betekent dat (incidentele) zaken in het kader van recreatie en toerisme niet meer uit de reserve bosexploitatie gedekt gaan worden. In dit verband wordt opgemerkt dat voor recreatie en toerisme een uitvoeringsprogramma is opgesteld. Dit programma heeft in de Programmabegroting 2021-2024 zijn eigen dekkingsmiddelen gekregen.

Standpunt commissie Dit onderwerp is in de commissie Maatschappij en Middelen tijdens haar vergadering van 8 april 2021 aan de orde geweest. FHTC

Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

B. van de Weerd