Document · PDF

AP 6g. Bijlage Kostendekkingsplan Nunspeet 2023

Commissie Ruimte en Wonen 15 mei 2023, gemeente NunspeetBij agendapunt: Beleids- en beheerplan Water en Riolering.5.750 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

REPORT Kostendekkingsplan Water en Riolering Nunspeet 2023 Behorende bij het Beleids- en beheerplan Water en Riolering 2020 WHOEN Klant:

Gemeente Nunspeet

Referentie: BH2449WATRP2007271224 Status:

S0/P01.01

Datum:

15 maart 2023

Projectgerelateerd

HASKONINGDHV NEDERLAND B.V.

Koggelaan 21 8017 JN Zwolle Water & Maritime Trade register number: 56515154 +31 88 348 65 00 T info@rhdhv.com E royalhaskoningdhv.com W

Titel document: Kostendekkingsplan Water en Riolering Nunspeet 2023 Ondertitel: Beleids- en beheerplan Water en Riolering 2020 WHOEN Referentie: BH2449WATRP2007271224 Status: P01.01/S0 Datum: 15 maart 2023 Projectnaam: Beleids- en beheerplan Water en Riolering WHOEN Projectnummer: BH2449 Auteur(s): Marco de Kraker Opgesteld door: Marco de Kraker Gecontroleerd door: Evert de Lange Datum: 17 maart 2023 Goedgekeurd door: Evert de Lange Datum: 17 maart 2023

Classificatie Projectgerelateerd

Behoudens andersluidende afspraken met de Opdrachtgever, mag niets uit dit document worden verveelvoudigd of openbaar gemaakt of worden gebruikt voor een ander doel dan waarvoor het document is vervaardigd. HaskoningDHV Nederland B.V. aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid of aansprakelijkheid voor dit document, anders dan jegens de Opdrachtgever.Let op: dit document bevat mogelijk persoonsgegevens van medewerkers van HaskoningDHV Nederland B.V.. Voordat publicatie plaatsvindt (of anderzins openbaarmaking), dient dit document te worden geanonimiseerd of dient toestemming te worden verkregen om dit document met persoonsgegevens te publiceren. Dit hoeft niet als wet- of regelgeving anonimiseren niet toestaat. 15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Inhoud Samenvatting Kostendekkingsplan Nunspeet

Inleiding

Algemeen

Kapitaallasten

Nieuwe investeringen planperiode

Exploitatielasten

BTW toerekening

Categorieën en heffingseenheden

Berekening kostendekkende rioolheffing

Opbouw van de rioolheffing

Bijlagen Kostendekkingsplan Nunspeet

15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Samenvatting Kostendekkingsplan Nunspeet De financiën die gemeente Nunspeet nodig heeft om de gemeentelijke watertaken te kunnen uitvoeren worden geïnd door middel van een rioolheffing. De gemeente Nunspeet kent ten aanzien van de rioolheffing een eigenarenheffing. Voor zowel woningen, als voor niet-woningen geldt een vast tarief. De rioolheffing in de gemeente Nunspeet bedraagt in 2023 € 132,46 voor percelen die in hoofdzaak tot woning dienen en € 299,00 voor percelen die niet in hoofdzaak tot woning dienen. Indien geen sprake is van een directe of indirecte aansluiting op het gemeentelijke rioleringsstelsel, bedraagt de heffing € 19,00 voor het afvoeren van hemelwater. De totale inkomsten uit de rioolheffing bedragen afgerond € 1,86 miljoen. Daarnaast vindt er in 2023 een onttrekking uit de egalisatievoorziening plaats om tot een 100% kostendekkend geheel te komen. 68% van de totale lasten wordt besteed aan de exploitatie en dient voor de uitvoering van onder andere het dagelijks beheer en onderhoud, personeelslasten, onderzoeken en maatregelen. De kapitaallasten (rente en afschrijvingslasten van riool gerelateerde investeringen uit het (recente) verleden) vormen 23% van het totaal. De kostendekkende rioolheffing is berekend voor een periode van circa 50 jaar.

Daarbij wordt rekening gehouden met de kosten die nodig zijn om riolen, gemalen en andere onderdelen van het stedelijk watersysteem op een gegeven moment te vervangen. Ook de opgave vanuit het Rijk om in 2050 klimaatbestendig ingericht te zijn, brengt extra kosten met zich mee. Schommelingen in de lasten over de jaren worden opgevangen door de zogenaamde egalisatievoorziening. Hierdoor worden fluctuaties in de heffing voorkomen en kan in jaren met hoge lasten saldo onttrokken worden uit de voorziening. Onderstaande figuur toont de ontwikkeling van de rioolheffing in de periode 2023 t/m 2070. Om een 100% kostendekkende rioolheffing te hebben en houden is de komende jaren een stijging van de rioolheffing benodigd van 1,5% per jaar (exclusief jaarlijkse indexatie). Vanaf 2035 is een oplopende stijging van de heffing voorzien tot maximaal 2,5% per jaar (exclusief indexatie) in de periode 2045 - 2061.

15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Gedurende de totale beschouwde periode wordt het saldo van de voorziening volledig benut ten gunste van een gelijkmatige ontwikkeling van de rioolheffing. De investeringen nemen vanaf circa 2045 aanzienlijk toe. Zoals in onderstaande grafiek te zien zijn er voldoende middelen om deze investeringen te zijner tijd te doen (en de kapitaallasten op te vangen).

15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Inleiding

Dit rapport betreft een bijlage bij het Beleids- en beheerplan Water en Riolering van Waterschap Vallei en Veluwe de gemeenten Hattem, Oldebroek, Elburg en Nunspeet (afgekort BBWR WHOEN) en behandelt het kostendekkingsplan van de gemeente Nunspeet. In dit rapport worden de kosten en baten (inning van de rioolheffing) van de rioleringszorg behandeld. De Commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) stelt dat de rioolheffing maximaal kostendekkend mag zijn (de gemeente mag besluiten om een deel van de kosten uit andere middelen te financieren). Het is daarnaast toegestaan om voor toekomstige (riool)vervangingen of groot onderhoud een spaarvoorziening in het leven te roepen en voor deze toekomstige uitgaven te sparen. Een meer dan 100% kostendekkende rioolheffing is niet toegestaan. Aan de uitgavenzijde wordt onderscheid gemaakt in lopende kapitaallasten, nieuwe investeringen (vervanging en afkoppeling), exploitatielasten (personele inzet, onderzoek, plannen, beheer en onderhoud stelsel) en btw. Deze aspecten worden in dit rapport behandeld. De inkomstenkant is de exponent van de uitgavenzijde. In dit rapport wordt de heffing berekend die nodig is om een kostendekkend geheel te hebben en in de toekomst te houden. Om deze reden wordt een langere periode dan de looptijd van het BBWR in ogenschouw genomen.

Er kan geanticipeerd worden op een toekomstige stijging of daling van de lasten.

15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Algemeen

Investeringen in de riolering moeten op grond van de gemeentelijke financiële voorschriften worden geactiveerd1. Activeren leidt tot kapitaallasten (rente en afschrijving). Indien de gemeente beschikt over een spaarvoorziening mógen investeringen bij voldoende saldo direct worden afgeboekt in de balanssfeer. Nunspeet beschikt over een egalisatievoorziening om oplopende kapitaallasten als gevolg van toekomstige pieken in (riool)vervangingen op te vangen en om de jaarresultaten van het rioleringsplan te egaliseren. Onderzoeken mogen slechts onder voorwaarden worden geactiveerd; in Nunspeet worden onderzoeken gedekt vanuit de exploitatie. Jaarlijks is hiervoor een bedrag gereserveerd. Daarnaast worden reeds voorziene onderzoeken meegenomen in de meerjarenraming van de exploitatie. De gemeente Nunspeet kent ten aanzien van de rioolheffing een eigenarenheffing. Voor zowel woningen, als voor niet-woningen geldt een vast tarief van respectievelijk € 132,46 en € 299,00 per heffingseenheid in 2023. Indien geen sprake is van een directe of indirecte aansluiting op het gemeentelijke rioleringsstelsel, bedraagt de heffing € 19,00 voor het afvoeren van hemelwater. Het saldo van de egalisatievoorziening bedraagt ultimo 2022 € 3.350.000.

Dit saldo wordt aangewend stijgende kapitaallasten op te vangen en om schommelingen en/of eventuele tegenvallers in de exploitatie op te kunnen vangen, zonder dat er direct een begrotingstekort optreedt. Positieve resultaten (of uitgestelde kosten) worden eveneens aan de egalisatievoorziening toegevoegd. Het saldo in de voorziening is geen overschot, maar is benodigd om (met een acceptabele ontwikkeling van de rioolheffing) ook in de toekomst kostendekkend te blijven. Iedere 5 jaar, wanneer er ook een nieuw Water- en rioleringsprogramma komt (opvolger van het BBWR of GRP), wordt er een nieuw kostendekkingsplan opgesteld waarin de doorkijk ook telkens 5 jaar opschuift. Tussentijds kan het kostendekkingsplan geactualiseerd worden indien daar aanleiding toe is (substantiële afwijkingen ten opzichte van de prognoses). Bij een actualisatie wordt berekend of de geprognosticeerde ontwikkeling van de rioolheffing nog volstaat. Wij kijken financieel circa 50 jaar vooruit (tot en met 2070). In eerste instantie bedroeg de doorkijk 30 jaar (hetgeen goed aansluit bij de BBV, die pleit voor een beperktere financiële horizon dan ‘gebruikelijk’ in een GRP), echter de verwachte investeringspiek ligt in de periode 2045-2065. Om hier vroegtijdig op te kunnen anticiperen middels het stijgen van de kostendekkende rioolheffing, kijken wij vooruit tot en met 2070.

Uitgangspunt voor de berekeningen is kostendekkendheid in de periode 2023-2070, waarbij het saldo van de voorziening ingezet wordt.

1 Basisregel dat investeringen met economisch nut geactiveerd moeten worden (artikel 59, eerste lid BBV). Alle investeringen in het

riool (vervanging en verbetering) zijn investeringen met een economisch nut. Immers, een gemeente kan middelen genereren via het riooltarief (artikel 59, tweede lid BBV).] 15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Kapitaallasten

De gemeente Nunspeet hanteert een financiële afschrijvingstermijn (economische levensduur) van 30 jaar voor vrijverval riolering, afkoppelvoorzieningen en druk- en persleidingen. De economische levensduur voor de vervanging van pompputten (bouwkundig) en mechanisch/elektrische onderdelen (van pompen en gemalen) bedraagt 15 jaar. Hiervoor geldt een lineaire afschrijving. De interne rekenrente voor geactiveerde en nieuwe investeringen bedraagt binnen de gemeente Nunspeet 0,75% (2023). Investeringen in het verleden, ten behoeve van vervangingen (al dan niet in combinatie met verbeteringen zoals afkoppeling) zijn geactiveerd; dit heeft geleid tot kapitaallasten. Onderstaande grafiek toont de lopende kapitaallasten van geactiveerde investeringen tot en met 2022 (rood), alsmede de nieuwe kapitaallasten als gevolg van nieuwe, geplande, investeringen (blauw). In 2023 bedragen de kapitaallasten 23% van de totale kosten. De prognose is dat deze oplopen tot maximaal € 2,8 miljoen in 2060.

Figuur 1: Lopende en nieuwe kapitaallasten taakveld riolering.

Risico lage rente De renteomslag op basis van het BBV (Commissie Besluit Begroting en Verantwoording) bedraagt momenteel 0,75%. Wij gaan als gemeente veel leningen aan om de investeringen te financieren. Als gevolg van de lage rente zijn de kapitaallasten (afschrijvingslasten en rente) van de totale leningportefeuille relatief laag. Wanneer de rente stijgt, zullen de kapitaallasten meestijgen. Dit kan op termijn leiden tot een additionele stijging van de rioolheffing.

15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Nieuwe investeringen planperiode

De komende jaren vinden investeringen plaats door riool gerelateerde maatregelen uit te voeren.  Vervangings- en verbeteringsinvesteringen ten behoeve van riolering, die gefinancierd mogen worden vanuit de rioolheffing omdat deze één of meerdere zorgplichten dienen, worden geactiveerd en financieel afgeschreven over 30 jaar. Dit geldt tevens voor afkoppeling of andere investeringen in het kader van klimaatadaptatie (Afkoppelplan en Deltaplan Ruimtelijke Adaptatie, DPRA-maatregelen). Bij vervangingen maakt het niet uit of de riolering vervangen wordt, dan wel in zijn geheel gerelined2. In de bijlage zijn de geraamde (riool)vervangingsinvesteringen tot en met 2070 opgenomen.  Vervangingsinvesteringen ten behoeve van pompen en gemalen worden geactiveerd en financieel afgeschreven over 15 jaar.  Kosten voor Groot onderhoud, zoals het baggeren van waterbodems, mogen niet geactiveerd worden. Deze kosten komen direct ten laste van de rioolheffing. Een eventuele bijdrage vanuit de “Voorziening vervanging en groot onderhoud” is toegestaan. Nunspeet hanteert de volgende definitie voor het begrip Groot onderhoud: Onderhoud van ingrijpende aard dat op een groot deel van het object wordt uitgevoerd én na een langere gebruiksperiode moet worden verricht, ook wel lang-cyclisch onderhoud genoemd.

Hieronder valt bijvoorbeeld deel-relining van rioolbuizen, voor zover dit de levensduur van het rioolstelsel als geheel niet verlengt, en het periodiek opschonen van de bodems van retentievoorzieningen. Investeringen voor groot onderhoud mogen niet geactiveerd worden. Wanneer er sprake is van groot onderhoud, zullen de investeringsbedragen derhalve direct uit de voorziening onttrokken (moeten) worden, dan wel ten laste moeten komen van de exploitatie.  Plannen en onderzoeken worden, zoals aangegeven, direct ten laste van de exploitatie gebracht.

2 Grootschalige relining wordt gelijkgesteld aan vervanging, waardoor hiervoor dezelfde financiële

(rekenkundige) uitgangspunten gelden. ‘grootschalige’ relining is een relatief begrip; als stelregel geldt dat het meerdere strengen betreft en dat als uitgangspunt geldt dat deze strengen (na relining) zullen blijven liggen, indien de overige strengen een aantal jaren later vervangen zouden worden. 15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Onderstaand een samenvatting van de investeringen in de planperiode: Investeringen Nunspeet

investering

jaar investering

afschr termijn

Investering 2023 Aanpak H2S overlast inprikputten drukriolering

20.000

2023

Vervangen riolering Plaggeweg (onverhard)

25.000

2023

Vervangen verouderde pompen in grote (pers)rioolgemalen

20.000

2023

Vervangen pompen in drukrioolgemalen buitengebied

25.000

2023

Vervangen leidingwerk in grote (pers)rioolgemalen

20.000

2023

Vervangen leidingwerk in drukrioolgemalen -1

25.000

2023

Vervangen leidingwerk in drukrioolgemalen -2

25.000

2023

Vervangen leidingwerk in drukrioolgemalen -3

35.000

2023

Uitvoeringsproject hemelwatervisie Elspeet

164.000

2023

Uitvoeringsproject hemelwatervisie Elspeet fase 2

164.000

2023

Vervanging leidingwerk in drukrioolgemalen

35.000

2024

Vervanging bedieningskasten drukrioolgemalen

25.000

2024

DPRA Ds. Martiniuslaan (netto investering)

475.000

2024

DPRA Kerkendriest (netto investering)

460.000

2025

DPRA Bloemhofweg (netto investering)

200.000

2025

Mechanische riolering en gemalen; elektromechanische vervangingen

185.000

2025

Investering 2024

Investering 2025

Figuur 2: Investeringen 2023 tot en met 2025.

Voor een samenvatting van het kostendekkingsplan wordt verwezen naar de bijlage.

15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Exploitatielasten

De exploitatielasten bedragen in 2023 afgerond € 1.357.000, zie onderstaande tabel. Dit bedrag is exclusief kapitaallasten, exclusief btw toerekening en eventuele dotaties of onttrekkingen aan de voorziening. Gemengde Toerekening activiteit

Activiteit

2023

2024

2025

Vervanging/aanleg/verbetering Gemeentelijk afkoppelplan

nee

100%

126.880

Onderhoud en reparatie Onderhoud vrijvalriolering Onderhoud mechanische riolering Onderhoud (riool)gemalen Onderhoud trottoir- en straatkolken Tractie Klic-melding Straatreiniging Extra onderhoud n.a.v. uitbreiding rioolareaal Extra onderhoud n.a.v. uitbreiding rioolareaal Extra onderhoud n.a.v. uitbreiding rioolareaal

nee nee nee nee nee nee ja nee nee nee

100% 100% 100% 100% 100% 100% 40% 100% 100% 100%

137.057 362.701 110.582 51.683 3.213 10.588 32.682 10.000 10.000 10.000

137.057 362.701 110.582 51.683 3.213 10.588 21.188 10.000 10.000 10.000

Begeleiding en opdrachtgeving Salariskosten riolering 4 uur uitbreiding beleidsmedewerker riolering en

nee nee

100% 100%

315.000 9.340

Overig Perceptiekosten rioolheffing Toe te rekenen overhead riolering Toe te rekenen overhead straatreiniging

nee nee ja

100% 100% 40%

5.630 160.650 1.231

Exploitatielasten excl. kapitaallasten excl. Dotatie voorziening exclusief BTW à:

1.357.237

1.345.743

181.731

179.317

Figuur 3: Exploitatie taakveld riolering.

Onderzoeken en gezamenlijke maatregelen die vanuit het samenwerkingsverband WHOEN uitgevoerd worden in het kader van het afvalwaterketenplan worden bekostigd uit het bestaande adviesbudget.

Doorbelasting vanuit andere taakvelden: Nunspeet rekent 40% van de straatveegkosten door aan het taakveld riolering. Gezien de relatief lage veegfrequentie in Nunspeet wordt een doorbelasting dit percentage reëel geacht.

15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

BTW toerekening

Gemeenten mogen bij bepaling van de omvang van de lasten ten behoeve van de berekening van de toegestane hoogte van de rioolheffing de geraamde BTW meenemen (229b,2b Gemeentewet). De reden hiervan is dat vóór de invoering van het BTW-compensatiefonds (BCF) dit ook al mocht en de gemeente bij de invoering van het BCF anders een niet bedoeld inkomstenverlies zou hebben geleden. Het gaat hierbij om alle BTW, dus zowel de BTW die drukt op goederen en diensten die direct als last op de exploitatie drukken of via een voorziening lopen, als ook de BTW die drukt op de investeringen, onverschillig of deze worden geactiveerd of direct uit een voorziening worden bekostigd. De gemeente Nunspeet rekent een deel van de compensabele BTW-last toe (bestaand beleid), te weten de BTW die drukt op de exploitatie (derden). Dit is derhalve een grondslag voor de berekening van de rioolheffing. In de periode 2023-2025 bedraagt de jaarlijks toe te rekenen compensabele BTW gemiddeld € 180.000 (zie figuur 3 en bijlage).

15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Categorieën en heffingseenheden

De eigenarenheffing is voor woningen en voor niet-woningen een vast bedrag. De woningen dragen voor 86% bij aan de totale baten van de rioolheffing. Bij de bepaling van de kostendekkende rioolheffing wordt voor de periode 2023-2025 uitgegaan van een stijging van het aantal heffingseenheden met 75 per jaar. Aanvullende exploitatielasten als gevolg van areaaluitbreiding zijn eveneens meegenomen. In de berekeningen van de kostendekkende rioolheffing is uitgegaan van de huidige 900 niet-woningen en de baten van de 12.000 woningen in 2023, oplopend met 75 per jaar. Vanaf 2026 is het aantal woningen constant verondersteld.

15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Berekening kostendekkende rioolheffing

De kostendekkende rioolheffing is berekend voor de periode tot en met 2070, waarbij de in de voorgaande paragrafen aangegeven financiële en rekenkundige uitgangspunten gehanteerd zijn. Om de rioolheffing ook in de toekomst kostendekkend te houden is de volgende ontwikkeling benodigd: Stijging rioolheffing (exclusief indexatie)*

Jaar / Periode Planperiode: 2023 tot en met 2025

1,5% per jaar

2026 tot en met 2034

1,5% per jaar

2035 tot en met 2044

2,0% per jaar

2045 tot en met 2061

2,5% per jaar

2062 tot en met 2070

nihil

Rioolheffing in 2050 (prijspeil 2023)

€ 221 per woning

(€ 293 in 2070)

Kapitaallasten in 2050

63% t.o.v. baten

(62% in 2070)

* betreft de procentuele stijging van beide categorieën ten opzichte van het jaar ervoor. Stijging exclusief de jaarlijks door de gemeente vast te stellen indexatie. Figuur 4: Geprognotiseerde ontwikkeling rioolheffing (op basis van huidig prijspeil en uitgangspunten).

Gedurende de totale beschouwde periode wordt het saldo van de egalisatievoorziening volledig benut ten gunste van een gelijkmatige ontwikkeling van de rioolheffing. De investeringen nemen vanaf circa 2045 aanzienlijk toe. Om deze reden is er voor gekozen om ook te kijken hoe hoog de stijging ná 2050 moet worden om kostendekkend te blijven tijdens en na deze toekomstige piek. Onderstaande figuur toont de ontwikkeling van de rioolheffing in de periode 2023 t/m 2070 (exclusief indexatie).

Figuur 5: Ontwikkeling rioolheffing 2023 t/m 2070 (exclusief indexatie).

15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Opbouw van de rioolheffing

De rioolheffing in de gemeente Nunspeet bedraagt in 2023 € 132,46 voor woningen. De totale inkomsten bedragen afgerond € 1,86 miljoen. 68% van de kosten wordt besteed aan de exploitatie en dient voor de uitvoering van onder andere het dagelijks beheer en onderhoud, personeelslasten, onderzoeken en maatregelen (zie tabel met exploitatielasten), inclusief de kosten voor aan de exploitatie gelieerde bijdrage aan straatveegkosten. 23% van de kosten wordt besteed aan kapitaallasten; het betreft de rente en afschrijvingslasten van riool gerelateerde investeringen uit het (recente) verleden. Afgerond 9% van de kosten bestaat uit compensabele BTW over de exploitatie derden. Daarnaast vindt er in 2023 een onttrekking uit de voorziening plaats ter grootte van afgerond 7% van de totale lasten. In totaliteit vormt het een 100% kostendekkend geheel.

Figuur 6: Onderverdeling van de totale kosten (peiljaar 2023).

15 maart 2023

BELEIDS- EN BEHEERPLAN WATER EN RIOLERING 2020 WHOEN

BH2449WATRP2007271224

Bijlage 1 Kostendekkingsplan Nunspeet

Projectgerelateerd

15 maart 2023

BIJLAGE

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Inkomsten INKOMSTEN

JAAR Bestaande Woningen

Nieuwbouw aantal

Rioolheffing woningen

Baten woningen

h.e.

1.589.520 1.623.446

900 900

€ €

1.658.033 1.693.292

900 900

€

1.718.691

900

€ 303,49 € 308,04 € 312,66 € 317,35

€ 142,70 € 144,84

€ €

1.744.471 1.770.638

900 900

12.225 12.225

€ 147,01 € 149,22

€ €

1.797.198 1.824.156

12.225 12.225

€ 151,45

€ €

12.225

€ 134,45 € 136,46 € 138,51 € 140,59

2028 2029

12.225 12.225

2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036

12.000 12.075 12.150 12.225

12.225 12.225

Baten niet-woningen totaal

€ €

€ 132,46

75 75

2026 2027

Rioolheffing niet-woningen

totaal 75

2023 2024 2025

Aantal niet-woningen

€ 153,73 € 156,03

€ €

269.100 273.137

€ €

277.234 281.392

€

€ 322,11 € 326,94

900 900

1.851.518 1.879.291

900 900

€ €

1.907.480 1.945.630

900 900

€

1.984.543

900

€ 359,25 € 366,44

€ 299,00

Stijging heffing benodigd, exclusief indexatie

Baten rioolheffing totaal 1.858.620

1,5% 1,5%

1.896.583 1.935.266

285.613

1,5% 1,5%

1.974.684 2.004.304

€ €

289.897 294.246

1,5% 1,5%

2.034.368 2.064.884

€ 331,84 € 336,82

€ €

298.659 303.139

1,5% 1,5%

2.095.857 2.127.295

€ 341,87

€ €

307.686 312.302

1,5%

2.159.204

€ €

316.986 323.326

1,5% 1,5%

2.191.593 2.224.466

€

329.792

2,0% 2,0%

2.268.956 2.314.335

€ 347,00 € 352,21

12.225

€ 159,15 € 162,33

2037 2038

12.225 12.225

€ 165,58 € 168,89

€ €

2.024.233 2.064.718

900 900

€ 373,76 € 381,24

€ €

336.388 343.116

2,0% 2,0%

2.360.622 2.407.834

2039 2040

12.225 12.225

€ 172,27 € 175,72

€ €

2.106.012 2.148.133

900 900

€ 388,86 € 396,64

€ €

349.978 356.978

2,0% 2,0%

2.455.991 2.505.111

2041

12.225 12.225

€ 179,23

€ €

2.191.095 2.234.917

900 900

€ 404,57

€ €

364.117 371.400

2,0%

2.555.213

€ €

2.279.616 2.325.208

900 900

378.828 386.404

2.606.317 2.658.443

€

2.383.338

900

€ 429,34 € 440,07

€ €

2,0% 2,0%

€

396.064

2,0% 2,5%

2.711.612 2.779.403

2042 2043 2044 2045

12.225 12.225

€ 182,82 € 186,47

€ 412,67 € 420,92

12.225

€ 190,20 € 194,96

2046 2047

12.225 12.225

€ 199,83 € 204,83

€ €

2.442.922 2.503.995

900 900

€ 451,07 € 462,35

€ €

405.966 416.115

2,5% 2,5%

2.848.888 2.920.110

2048 2049

12.225 12.225

€ 209,95 € 215,20

€ €

2.566.595 2.630.759

900 900

€ 473,91 € 485,76

€ €

426.518 437.181

2,5% 2,5%

2.993.112 3.067.940

2050

12.225

€ 220,57

€

2.696.528

900

€ 497,90

€

448.110

2,5%

3.144.639

2051

12.225

€ 226,09

€

2.763.942

900

€ 510,35

€

459.313

2,5%

3.223.255

2052

12.225

€ 231,74

€

2.833.040

900

€ 523,11

€

470.796

2,5%

3.303.836

2053

12.225

€ 237,54

€

2.903.866

900

€ 536,18

€

482.566

2,5%

3.386.432

2054

12.225

€ 243,47

€

2.976.463

900

€ 549,59

€

494.630

2,5%

3.471.093

2055

12.225

€ 249,56

€

3.050.874

900

€ 563,33

€

506.996

2,5%

3.557.870

2056

12.225

€ 255,80

€

3.127.146

900

€ 577,41

€

519.671

2,5%

3.646.817

2057

12.225

€ 262,19

€

3.205.325

900

€ 591,85

€

532.663

2,5%

3.737.987

2058

12.225

€ 268,75

€

3.285.458

900

€ 606,64

€

545.979

2,5%

3.831.437

2059

12.225

€ 275,47

€

3.367.594

900

€ 621,81

€

559.629

2,5%

3.927.223

2060

12.225

€ 282,35

€

3.451.784

900

€ 637,35

€

573.619

2,5%

4.025.404

2061

12.225

€ 289,41

€

3.538.079

900

€ 653,29

€

587.960

2,5%

4.126.039

2062

12.225

€ 289,93

€

3.544.368

900

€ 654,45

€

589.005

0,2%

4.133.373

2063

12.225

€ 290,44

€

3.550.668

900

€ 655,61

€

590.052

0,2%

4.140.720

2064

12.225

€ 290,96

€

3.556.980

900

€ 656,78

€

591.101

0,2%

4.148.081

2065

12.225

€ 291,48

€

3.563.303

900

€ 657,95

€

592.151

0,2%

4.155.454

2066

12.225

€ 291,99

€

3.569.637

900

€ 659,12

€

593.204

0,2%

4.162.841

2067

12.225

€ 292,51

€

3.575.982

900

€ 660,29

€

594.259

0,2%

4.170.241

2068

12.225

€ 292,51

€

3.575.982

900

€ 660,29

€

594.259

4.170.241

2069

12.225

€ 292,51

€

3.575.982

900

€ 660,29

€

594.259

4.170.241

2070

12.225

€ 292,51

€

3.575.982

900

€ 660,29

€

594.259

4.170.241

15 maart 2023

BIJLAGE

BH2449WATRP2007271224

Projectgerelateerd

Lasten en saldovoorziening EGALISATIEVOORZIENING TAAKVELD RIOLERING JAAR

LASTEN Exploitatielasten exploitatie exclusief BTW

exploitatie derden

2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

1.357.237 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743

2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050

VOORZIENING Stand voorz per 1 januari

VOORZIENING

Lopende kapitaallasten investeringen t/m 2022

Nieuwe kapitaallast invest. va 2023

Subtotale lasten

181.731 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317

439.920 341.740 331.380 330.434 307.386 289.524 267.937 259.747

23.933 47.510 85.527 105.650 128.085 164.952 208.054 247.917

2.002.822 1.914.310 1.941.967 1.961.145 1.960.531 1.979.537 2.001.052 2.032.724

3.350.000 3.205.798 3.188.071 3.181.370 3.194.909 3.238.683 3.293.514 3.357.347

-144.202 -17.727 -6.701 13.539 43.773 54.832 63.832 63.133

3.205.798 3.188.071 3.181.370 3.194.909 3.238.683 3.293.514 3.357.347 3.420.480

1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743 1.345.743

179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317 179.317

252.365 246.655 282.485 154.391 153.297 145.164 79.008 71.764 71.056 69.910 62.030 57.140 53.458 52.431 51.649 45.482 35.291 22.257 22.096 21.935

290.481 329.805 366.460 405.286 446.814 535.036 613.229 656.468 709.348 749.692 795.953 835.611 881.298 942.015 993.221 1.275.978 1.603.924 1.735.873 1.851.338 1.959.734

2.067.906 2.101.520 2.174.005 2.084.737 2.125.172 2.205.261 2.217.297 2.253.291 2.305.464 2.344.662 2.383.043 2.417.811 2.459.816 2.519.507 2.569.930 2.846.520 3.164.275 3.283.190 3.398.494 3.506.729

3.420.480 3.479.869 3.537.553 3.555.141 3.694.871 3.838.654 3.947.729 4.091.054 4.245.596 4.396.123 4.556.571 4.728.740 4.917.247 5.115.873 5.307.979 5.517.452 5.519.820 5.275.655 4.985.577 4.655.023

59.389 57.684 17.588 139.730 143.784 109.074 143.325 154.543 150.527 160.448 172.169 188.506 198.627 192.106 209.473 2.368 -244.165 -290.078 -330.553 -362.090

3.479.869 3.537.553 3.555.141 3.694.871 3.838.654 3.947.729 4.091.054 4.245.596 4.396.123 4.556.571 4.728.740 4.917.247 5.115.873 5.307.979 5.517.452 5.519.820 5.275.655 4.985.577 4.655.023 4.292.933

2051

1.345.743

179.317

21.774

2.067.206

3.614.041

4.292.933

-390.786

3.902.147

2052

1.345.743

179.317

5.988

2.185.484

3.716.532

3.902.147

-412.696

3.489.451

2053

1.345.743

179.317

1.452

2.296.699

3.823.211

3.489.451

-436.779

3.052.673

2054

1.345.743

179.317

2.389.356

3.914.501

3.052.673

-443.408

2.609.265

2055

1.345.743

179.317

2.482.752

4.007.897

2.609.265

-450.027

2.159.237

2056

1.345.743

179.317

2.592.064

4.117.209

2.159.237

-470.392

1.688.845

2057

1.345.743

179.317

2.676.319

4.201.464

1.688.845

-463.476

1.225.369

2058

1.345.743

179.317

2.727.984

4.253.129

1.225.369

-421.692

803.677

2059

1.345.743

179.317

2.776.688

4.301.833

803.677

-374.610

429.067

2060

1.345.743

179.317

2.827.399

4.352.544

429.067

-327.140

101.927

2061

1.345.743

179.317

2.656.282

4.181.342

101.927

-55.304

46.623

2062

1.345.743

179.317

2.517.425

4.042.485

46.623

90.888

137.511

2063

1.345.743

179.317

2.579.579

4.104.639

137.511

36.081

173.592

2064

1.345.743

179.317

2.634.379

4.159.439

173.592

-11.358

162.234

2065

1.345.743

179.317

2.696.034

4.221.094

162.234

-65.640

96.594

2066

1.345.743

179.317

2.708.611

4.233.672

96.594

-70.831

25.764

2067

1.345.743

179.317

2.670.944

4.196.004

25.764

-25.763

2068

1.345.743

179.317

2.631.753

4.156.813

13.428

2069

1.345.743

179.317

2.606.145

4.131.205

13.428

39.036

52.464

2070

1.345.743

179.317

2.574.157

4.099.217

52.464

71.024

123.488

15 maart 2023

BT W BTW

BIJLAGE

Onttrekking cq. dotatie

BH2449WATRP2007271224

Stand voorz per 31 december

Projectgerelateerd

Investeringen langjarig jaar

Vrijvervalriolering

Mech.riolering BK

Mech.riolering EM Persleiding

Gemalen EM Gemalen BK

gerubriceerd

60% verv - 40% ren. econ.afschr.

2025

€

135.000 €

50.000 €

€ €

€

135.000 €

2027

€

203.000 €

€

135.000 €

2028

€

538.000 €

€

135.000 €

2029

€

538.000 €

€

135.000 €

2030

€

538.000 €

€

135.000 €

2031

€

538.000 €

€

135.000 €

2032

€

538.000 €

€

135.000 €

2033

€

538.000 €

€

135.000 €

2034

€

538.000 €

€

135.000 €

2035

€

538.000 €

€

135.000 €

2036

€

538.000 €

€

135.000 € 910.000

2037

€

817.000 €

€

135.000 € 280.000 €

2038

€

817.000 €

€

135.000 €

2039

€

817.000 €

€

135.000 €

2040

€

817.000 €

€

135.000 €

2041

€

817.000 €

€

135.000 €

2042

€

817.000 €

€

135.000 €

2043

€

817.000 €

€

135.000 €

2044

€

817.000 €

€

135.000 € 270.000

2045

€

817.000 €

€

135.000 €

30.000 €

2046

€

817.000 €

3.660.000 €

135.000 €

2047

€

2.140.000 €

2.940.000 €

135.000 €

2048

€

2.140.000 €

€

135.000 €

2049

€

2.140.000 €

€

135.000 €

2050

€

2.140.000 €

€

135.000 €

2051

€

2.140.000 €

€

135.000 €

2052

€

2.140.000 €

€

135.000 €

2053

€

2.140.000 €

90.000 €

135.000 €

2054

€

2.140.000 €

€

135.000 €

2055

€

2.140.000 €

€

135.000 €

2056

€

2.140.000 €

€

135.000 €

2057

€

1.557.000 €

€

135.000 €

2058

€

1.557.000 €

€

135.000 €

2059

€

1.557.000 €

€

135.000 €

2060

€

1.557.000 €

€

135.000 €

2061

€

1.557.000 €

€

135.000 € 290.000 €

2062

€

1.557.000 €

€

135.000 €

2063

€

1.557.000 €

€

135.000 €

2064

€

1.557.000 €

€

135.000 €

2065

€

1.557.000 €

€

135.000 €

2066

€

1.557.000 €

€

135.000 €

2067

€

232.000 €

€

135.000 €

2068

€

232.000 €

€

135.000 €

2069

€

232.000 €

€

135.000 €

2070

€

232.000 €

€

135.000 €

2026

€

€ € €

€ €

€ € €

185.000 concrete projecten

€

135.000 €

50.000 €

€

185.000 €

285.000

€

135.000 €

756.000

50.000 €

€

185.000 €

756.000

€

135.000 €

756.000

50.000 €

€

185.000 €

756.000

€

135.000 €

756.000

50.000 €

€

185.000 €

756.000

€

135.000 €

756.000

50.000 €

€

185.000 €

756.000

€

110.000

€

245.000 €

2.034.000

50.000 €

15.000

€

200.000 €

1.541.000

€

135.000 €

1.148.000

15.000

€

200.000 €

1.148.000

€

135.000 €

1.148.000

50.000 €

€

185.000 €

1.148.000

€

135.000 €

1.148.000

50.000 €

€

185.000 €

1.148.000

€

135.000

€

270.000 €

1.527.000

50.000 €

15.000

€

200.000 €

1.190.000

€

3.795.000 €

1.148.000

50.000 €

€

3.125.000 €

3.007.000

€

135.000 €

3.007.000

50.000 €

€

185.000 €

3.007.000

€

135.000 €

3.007.000

50.000 €

€

185.000 €

3.007.000

160.000

€

295.000 €

3.007.000

50.000 €

€

275.000 €

3.007.000

€

135.000 €

3.007.000

50.000 €

€

185.000 €

3.007.000

€

135.000 €

3.007.000

80.000

€

265.000 €

2.188.000

€

135.000 €

2.188.000

50.000 €

€

185.000 €

2.188.000

€

135.000 €

2.188.000

15.000

€

200.000 €

2.595.000

€

135.000 €

2.188.000

50.000 €

€

185.000 €

2.188.000

€

135.000 €

2.188.000

50.000 €

€

185.000 €

2.188.000

€

135.000 €

2.188.000

50.000 €

€

185.000 €

326.000

€

135.000 €

326.000

50.000 €

€

185.000 €

326.000

€

135.000 €

326.000

50.000 €

€ € € € €

€ € € €

€

€ €

15 -

50.000 €

Vrijvervalriolering op basis van 60% vervangen en 40% renoveren. Investeringen rioolvervanging vrijverval en persleidingen met 40,5% geïndexeerd voor periode januari 2020 – januari 2023. Overige investeringen geïndexeerd voor prijspeil 2020. Mechanische riolering elektromechanisch: gemiddeld bedrag per pomp € 6.650. Gemiddeld 20 per jaar activeren en 10 uit exploitatie. Eens per 15 jaar vervangen (totaal 450 stuks). Gemalen elektromechanisch: eens per 20 jaar vervangen, om het jaar een gemiddelde investering van € 50.000.

15 maart 2023

BIJLAGE

BH2449WATRP2007271224

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12671956/1