AP 6d. Commissievoorstel Meerjarenperspectief Grondexploitatie 2023

Commissievoorstel 840820 Commissie: Datum commissievergadering: Agendapunt: Datum college: Onderwerp: Bevoegd orgaan: Portefeuillehouder: Behandeling: Stukken ter inzage: Bijlage(n):

Ruimte en Wonen 15 mei 2023 6d. 18 april 2023 Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) 2023 Gemeenteraad J. Groothuis Advies Geen. − Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) 2023.

Voorstel De raad voorstellen om: 1. Het Meerjarenperspectief Grondexploitatie 2023 vast te stellen; 2. De geactualiseerde grondexploitaties Molenbeek, Weversweg, De Kolk, Kijktuinen, Elspeterbosweg en Bedrijventerrein Elspeet vast te stellen; 3. De verliezen van de projecten Weversweg, Bedrijventerrein Elspeet en Elspeterbosweg mee te nemen bij de berekening van de hoogte van de voorziening risico’s grondexploitatie en daarmee af te dekken; 4. Voor een bedrag van € 491.019 een correctie uit te voeren op de eerdere tussentijdse winstnemingen van Molenbeek en dit te onttrekken uit de reserve grondexploitatie; 5. Voor een bedrag van € 11.167 een correctie uit te voeren op de eerdere tussentijdse winstnemingen van Bedrijventerrein Elspeet en dit te onttrekken uit de reserve grondexploitatie; 6. Voor een bedrag van € 42.121 een correctie uit te voeren op de eerdere tussentijdse winstnemingen van Bedrijventerrein De Kolk en dit te onttrekken uit de reserve grondexploitatie; 7. Voor een bedrag van € 34.608 winst te nemen voor het project Kijktuinen en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie; 8. Een bedrag van € 430.586 toe te voegen aan de voorziening risico’s grondexploitatie en dit te onttrekken uit de reserve grondexploitatie; 9. De financiële gevolgen van bovenstaande te verwerken bij de jaarrekening 2022.

Geachte commissie, Inleiding Jaarlijks worden de diverse grondexploitaties geëvalueerd. Dit gebeurt door middel van het Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG). Het doel van het MPG is om de actuele stand van de grondexploitatie-projecten inzichtelijk te maken door alle informatie in één document weer te geven. Door het vaststellen van het MPG stelt de raad tevens de geactualiseerde grondexploitaties vast, welke worden verwerkt in de jaarrekening en begroting. Het MPG wordt vooruitlopend op de jaarrekening vastgesteld. De actualisatie van de diverse grondexploitaties, herwaardering van de strategische gronden en nieuwe beslagen op de reserve grondexploitatie zullen door middel van dit document inzichtelijk worden gemaakt. In het MPG worden de

-2-

volgende onderwerpen behandeld: * Algemene beleidsstukken met betrekking tot het grondbeleid; * Programmering gronduitgifte mede in relatie tot de Woonvisie; * Ontwikkelingen in het afgelopen jaar (2022); * Financiële stand van zaken per project; * Strategische gronden; * Financiële positie en risico’s grondexploitatie. Winstneming Conform de regelgeving vanuit het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) wordt winst uit de grondexploitaties genomen als hier voldoende zekerheid over bestaat. Dit wordt gedaan door middel van de POC-methode (=Percentage of Completion). Hierbij wordt de voortgang van het project berekend en naar rato daarvan een deel van de berekende winst tussentijds genomen. De voortgang wordt als volgt bepaald: % gerealiseerde kosten x % gerealiseerde opbrengsten = voortgangspercentage. Dit percentage wordt vermenigvuldigd met het berekende resultaat op eindwaarde (exclusief eerder genomen winsten). De voortgangspercentages en de voorgestelde winstnemingen volgens het MPG 2023 staan hier onder weergegeven voor de grondexploitaties met een positief resultaat op eindwaarde. * Het resultaat van het project Molenbeek is verminderd ten opzichte van afgelopen jaar. Dit komt doordat de grondopbrengsten voor fase 3 vorig jaar abusievelijk inclusief BTW in de grondexploitatie stonden en in het MPG 2023 is de BTW gecorrigeerd uit de grondopbrengsten.

Het gerealiseerde deel van de kosten is berekend op 89% en het gerealiseerde deel van de opbrengsten op 98%. Hierdoor komt het voortgangspercentage uit op 87%. Doordat het resultaat op eindwaarde lager is dan vorig jaar moet een correctie van € 491.019 worden uitgevoerd op de eerdere tussentijdse winstnemingen van Molenbeek. * Het voortgangspercentage voor Bedrijventerrein De Kolk is bepaald op 72% en doordat het eindresultaat in vergelijking met vorig MPG is verminderd met circa € 80.000 moet, op basis van de POC-methode, een correctie van € 42.121 worden uitgevoerd op de eerder genomen winsten. * Door de vordering van het project Kijktuinen is een voortgangspercentage berekend van 35% waardoor de tussentijdse winstneming wordt voorgesteld op € 34.608. * Doordat het eindresultaat van Bedrijventerrein Elspeet wijzigt van een positief naar een negatief resultaat wordt er een correctie uitgevoerd op de tussentijdse winstneming die vorig jaar uit het project is genomen. Het gaat om een bedrag van € 11.167. Voorgesteld wordt om bovenstaande winstnemingen en correcties op eerdere winstnemingen toe te voegen dan wel te onttrekken aan de reserve grondexploitatie. Voorziening risico's grondexploitatie In de Nota Reserves en Voorzieningen is de voorziening opgenomen om geconstateerde verliezen in de grondexploitatie af te dekken.

Per 1-1-2022 zit er een bedrag van € 445.834 in deze voorziening. Dit bedrag is samengesteld uit de tekorten in de projecten met een negatief saldo (op eindwaarde).

-3-

De benodigde stand van de voorziening op 1-1-2023, op basis van het MPG 2023, is als volgt: Weversweg € 336.007 Bedrijventerrein Elspeet € 234.654 Elspeterbosweg € 305.759 Totaal € 876.420 De benodigde verliesvoorziening voor de projecten Weversweg, Bedrijventerrein Elspeet en de Elspeterbosweg is € 876.420. De voorziening moet hierdoor met € 430.586 worden aangevuld bij de jaarrekening 2022 vanuit de reserve grondexploitatie. Boekwerk Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2023 Het geactualiseerde boekwerk Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG 2023) is bijgevoegd. ML

Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

C.W.J. Blom