Document · PDF

AP 6d. Bijlage Programmabegroting 2023-2026

Commissie Ruimte en Wonen 13 juni 2022, gemeente NunspeetBij agendapunt: Begroting 2023-2026 en de jaarrekening 2021 Omgevingsdienst Noord Veluwe (ODNV).13.671 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

17 alinea's met “jaarstukken”: 401 453 543 903 1014 1095 1180 1271 1359 1441 1485 1543 1587 1627 1678 1771 1793

Programmabegroting 2023-2026

Managementrapportage Omgevingsdienst Noord-Veluwe

Augustus, 2014 6 april 2022

Inhoudsopgave

Lijst met afkortingen

Aanbiedingsbrief

DE BELEIDSBEGROTING

A.1 HET PROGRAMMAPLAN

Programma 1. Vergunningverlening ................................................................. 7 Programma 2. Toezicht en Handhaving ............................................................ 8 Programma 3. Advies ................................................................................... 9 Programma 4. Stelseltaken .......................................................................... 11 Programma 5. Projecten.............................................................................. 13 A.2 PARAGRAFEN

2.1 Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ........................ 15 2.2 Paragraaf FINANCIERING ....................................................................... 21 2.3 Paragraaf BEDRIJFSVOERING.................................................................. 22 2.4 Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN............................................. 27 B.

DE FINANCIËLE BEGROTING

B.1 Overzicht van lasten en baten

B.2 Toelichting op het overzicht van lasten en baten

B.3 De uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting

BIJLAGEN – DETAILOVERZICHTEN BEGROTING

Bijlage 1. Programma 1. Vergunningverlening

Bijlage 2. Programma 2. Toezicht en Handhaving

Bijlage 3. Programma 3. Advies

Bijlage 4. Programma 4. Stelseltaken

Bijlage 4a. Stelseltaak BSBm

Bijlage 4b. Stelsel van Gelderse omgevingsdiensten

Bijlage 5. Programma 5. Projecten

Bijlage 6. Overzicht Overhead

Bijlage 7. Overzicht Onvoorzien

Bijlage 8. Overzicht bijdragen deelnemers ODNV

Programmabegroting 2023-2026

Lijst met afkortingen AB

Algemeen Bestuur

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording

BSBm

Bestuurlijke StrafBeschikking milieu

CAO

Collectieve Arbeidsvoorwaarden Overeenkomst

DVO

Dienstverleningsovereenkomst

FIDO

(Wet) Financiering Decentrale Overheden

Gelderse Omgevingsdiensten

ODA

Omgevingsdienst Achterhoek

ODDV

Omgevingsdienst De Vallei

ODR

Omgevingsdienst Rivierenland

ODRA

Omgevingsdienst Regio Arnhem

ODRN

Omgevingsdienst Regio Nijmegen

OVIJ

Omgevingsdienst Veluwe-IJssel

SGO

Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties

VPB

Vennootschapsbelasting

VSO

VastStellingsOvereenkomst (overeenkomst met de Belastingdienst inzake VPB)

VTH

Vergunningverlening, toezicht en handhaving

Programmabegroting 2023-2026

Aanbiedingsbrief Voor u ligt de Programmabegroting 2023-2026 van Omgevingsdienst NoordVeluwe (ODNV). Deze begroting is de vijfde begroting die is gebaseerd op de afspraken inzake de financiering zoals deze gelden sinds het Algemeen Bestuur (AB) in haar vergadering van 30 november 2017 heeft ingestemd met de financieringsafspraken vanaf 2019. Inhoudelijk is besloten de begroting en de berekening van de bijdragen van de partners voor vergunningverlening (programma 1) en toezicht en handhaving (programma 2) gedurende de jaren 2019 tot en met 2022 gelijk te houden aan de begroting 2018 (met uitzondering van loon- en prijsmutaties), tenzij er ingrijpende wijzigingen in het takenpakket zijn. De pakketafname is vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst (DVO) tussen ODNV en de afzonderlijke partners. Bij de vaststelling van de uitgangspunten voor deze programmabegroting 2023-2026 is besloten om deze op dezelfde basis op te stellen als de begrotingen in de voorgaande periode. Met het oog op de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2023 is nog altijd niet geheel duidelijk in welke mate dit de dienstverlening van ODNV beïnvloedt. Vooralsnog lijkt de invloed hiervan enigszins beperkt qua omvang, maar in dit kader hangt er ook veel af van keuzes die de deelnemers aan ODNV maken met betrekking tot lokale toepassing van regels.

Op dit vlak dient zowel in 2022 als in de overgangstermijn tot 2029 nog veel uit te kristalliseren. Dit betekent dat waar nodig op individueel niveau tussen ODNV en de betreffende deelnemer maatwerkafspraken moeten worden gemaakt en in breder opzicht mogelijk ook een latere vaststelling van begrotingswijzigingen nodig zal zijn. Om eventuele eerste budgettaire effecten te dempen is bij de vaststelling van de Jaarrekening 2020 besloten tot het vormen van een bestemmingsreserve “Start werken onder de Omgevingswet” ad € 185.000. In de tussentijd worden in 2022 de inspanningen ter voorbereiding op de inwerkingtreding van de nieuwe wet geïntensiveerd. Wijzigingen ten opzichte van de vorige meerjarenbegroting In het voorjaar van 2021 hebben de partners aan ODNV gevraagd om te voorzien in ondersteuning van de energietransitie en dat de gemeenten hiervoor op structurele basis 1400 uur per jaar beschikbaar willen stellen. De inzet wordt tijdelijk aangevuld met een provinciale subsidie die is toegezegd voor de periode 2021-2024. In september 2021 heeft het AB de hiervoor benodigde concept(meerjaren)begrotingswijziging vastgesteld, die in november 2021 formeel is aangeboden aan de partners voor het indienen van eventuele zienswijzen. Definitieve vaststelling van deze begrotingswijziging is voorzien voor het AB van 31 maart 2022.

In de nu voorliggende programmabegroting 2023-2026 zijn de budgettaire effecten hiervan reeds meegenomen.

Programmabegroting 2023-2026

Uitgangspunten voor de Programmabegroting 2023-2026 • Op 1 januari 2023 treedt de Omgevingswet in werking. De Programmabegroting 2023-2026 wordt in eerste aanleg gebaseerd op het uitgangspunt dat partners onder de Omgevingswet dezelfde taken in dezelfde omvang van ODNV afnemen als voor de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Indien er n.a.v. het implementatietraject van de Omgevingswet sprake blijkt van ingrijpende wijzigingen in het takenpakket van ODNV, dan wordt dit later via een begrotingswijziging verwerkt. • Het aantal productieve uren bedraagt 1.400 per fte; • De personeelsformatie en de workload voor de VTH-taken en de financieringsverhoudingen blijven gebaseerd op het door het AB op 20 november 2017 vastgestelde besturingsmodel en de nadien vastgestelde begrotingswijzigingen m.b.t. taakmutaties waaronder de in het AB van 23 september 2021 voorlopig vastgestelde 2e meerjarenbegrotingswijziging 2021 betreffende de ondersteuning energietransitie. • Voor het onderdeel Advisering (pakket 3) geldt dat deze wordt gebaseerd op de ureninzet per partner zoals deze voortvloeit uit het AB-besluit van 3 december 2020, indien aan de orde aangevuld met nadere afspraken per partner m.b.t. structurele uitvoering van extra taken. • Bij de raming van de salariskosten "in basis" (d.w.z.

per standdatum 1 januari 2023) is zo goed mogelijk rekening gehouden met de cao-loonstijging en wijziging van werkgeverslasten als gevolg van o.a. stijging van de pensioenpremies en het belastingplan 2022 van het Rijk. • De loonkosten voor de periode 2023-2026 worden geïndexeerd met 2,3% (gebaseerd op de septembercirculaire Gemeentefonds 2021 blz. 30, loonvoet sector overheid). • Omwille van administratieve vereenvoudiging wordt afzonderlijke afrekening van resterende harmonisatietoelagen losgelaten, aangezien dit o.b.v. natuurlijk verloop m.i.v. 2023 nog slechts een nagenoeg verwaarloosbare invloed heeft op de afzonderlijke bijdragen van partners. • De overige ramingen in de Programmabegroting 2023-2026 zijn gebaseerd op de Programmabegroting 2022-2025 en eventueel benodigde bijstellingen op basis van actuelere gegevens m.b.t. de realisatie 2021 of de verwachtingen voor 2022 e.v. • De materiële kosten worden geïndexeerd met 1,5% (gebaseerd op de septembercirculaire Gemeentefonds 2021 blz. 30, prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc)). • Voor onvoorziene uitgaven wordt een stelpost opgenomen gebaseerd op 1,0% van het totaal van de uitgaven. • Om de heffing van Vennootschapsbelasting te voorkomen zullen eventuele diensten aan derden kostendekkend plaatsvinden danwel kostendekkend worden afgerekend.

Programmabegroting 2023-2026

Ontwikkelingen ODNV, nadere samenwerking met OVIJ Op het moment van het tot stand komen van deze begroting zijn er gesprekken gaande die zijn gericht op het onderzoeken van een mogelijk samengaan met Omgevingsdienst Veluwe-IJssel. Mede in dit licht wordt ook beschouwd in hoeverre de huidige formatie van ODNV toereikend is om succesvol invulling te geven aan de opgaven waar ODNV ten behoeve van de deelnemers aan werkt. Dit kan leiden tot de noodzaak de begroting bij te stellen. In dat geval zal hiertoe een begrotingswijziging worden voorgesteld.

Om onze partners en bestuursleden inzicht te geven in de totale kosten per programma is ook in deze editie in de kleur groen de begroting conform het BBV weergegeven, terwijl in de kleur geel een integraal overzicht van lasten en baten is toegevoegd (de extracomptabele toelichting).

Programmabegroting 2023-2026

A. DE BELEIDSBEGROTING A.1 HET PROGRAMMAPLAN Het programmaplan van Omgevingsdienst Noord-Veluwe is opgebouwd uit de volgende vijf programma’s: •

Programma 1 Vergunningverlening

•

Programma 2 Toezicht en Handhaving;

•

Programma 3 Advies;

•

Programma 4 Stelseltaken;

•

Programma 5 Projecten.

Programmabegroting 2023-2026

Programma 1. Vergunningverlening Op nieuwe of te veranderen bedrijfsactiviteiten kan milieuwet- en regelgeving van toepassing zijn. Afhankelijk van de complexiteit van de bedrijfsactiviteiten is een milieumelding of -vergunning nodig. ODNV adviseert bedrijven of besluit onder mandaat over de impact van de betreffende bedrijfsactiviteiten en de van toepassing zijnde milieuregels. Wat willen wij bereiken? Conform het milieubeleid van de deelnemende gemeenten bevorderen van de kwaliteit van de leefomgeving door het voorkomen, beperken en saneren van hindersituaties en risico’s voor de leefomgeving met betrekking tot o.a. de omgevingsaspecten Bodem, Geluid, Externe Veiligheid, Lucht, Asbest, Energie en Natuur & Ecologie, zonder de gewenste bedrijfsvoering uit het oog te verliezen. Wat gaan wij daarvoor doen? Alle werkzaamheden uitvoeren die voortvloeien uit de met de deelnemers gesloten dienstverleningsovereenkomsten conform de gemaakte afspraken. Hieronder valt onder andere: • Het voorkomen van nieuwe geluidhindersituaties en het saneren van bestaande geluidhindersituaties; • Het voorkomen van hinder van bedrijven die binnen de grenzen van de deelnemende gemeenten zijn gelegen; • Het adviseren van bedrijven gericht op een milieukundig optimale bedrijfsvoering. Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 1 Vergunningverlening

Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat

Baten

2023 Lasten

Saldo

-1.000.400

717.800

-282.600

0 0 0 0 -1.000.400 0 -1.000.400

0 272.600 0 10.000 1.000.400 0 1.000.400

0 272.600 0 10.000 0 0 0

De begroting van dit programma is opgenomen in bijlage 1. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2024 tot en met 2026.

Programmabegroting 2023-2026

Programma 2. Toezicht en Handhaving De toezichthouders van ODNV zien toe op naleving van de geldende milieuregelgeving door bedrijven of bij het uitvoeren van bedrijfsmatige handelingen. Wanneer het toezicht niet leidt tot het gewenste naleefgedrag of wanneer een geconstateerde overtreding zeer ernstig van aard is, wordt handhavend opgetreden. Wat willen wij bereiken? Bevorderen van naleving van de geldende milieuregelgeving en vergunningvoorschriften door bedrijven en bij milieurelevante activiteiten buiten inrichtingen. Wat gaan wij daarvoor doen? Alle werkzaamheden uitvoeren die voortvloeien uit de met de deelnemers gesloten dienstverleningsovereenkomsten conform de gemaakte afspraken. Hieronder valt onder andere: • Het uitvoeren van controles; • Het afhandelen van meldingen en klachten; • De uitvoering van bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving volgens de sanctiestrategie van de partners; • Het beschikbaar zijn voor incidenten- en rampenbestrijding; • Het onderhouden van de piketregeling in samenwerking met de Omgevingsdienst Veluwe-IJssel om adequaat te kunnen reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten. Naast het hiervoor genoemde verzorgt ODNV voor de groene BOA’s in Gelderland de ondersteuning en opleiding. Deze taak wordt volledig gedekt uit een bijdrage van de provincie Gelderland.

Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 2 Toezicht en Handhaving

Programmaplan Programma 2 Toezicht en Handhaving Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat

Baten

2023 Lasten

Saldo

-3.164.900

2.282.500

-882.400

0 0 0 0 -3.164.900 0 -3.164.900

0 850.400 0 32.000 3.164.900 0 3.164.900

0 850.400 0 32.000 0 0 0

De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 2. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2024 tot en met 2026.

Programmabegroting 2023-2026

Programma 3. Advies In het ruimtelijk beleid van de gemeenten worden verschillende ruimtelijke en maatschappelijke aspecten afgewogen om te komen tot de inrichting van de leefomgeving. ODNV is gespecialiseerd in met name de omgevingsaspecten Bodem, Geluid, Lucht, Externe Veiligheid en Bedrijvigheid bij advisering over ruimtelijk beleid en ruimtelijke planvorming. Wat willen wij bereiken? Vanuit onze expertise en met oog voor belangen van andere actoren, werken wij aan een gezonde en veilige leefomgeving. Wat gaan wij daarvoor doen? ODNV voorziet de gemeenten van de Noord-Veluwe, zowel structureel als incidenteel, van adequaat en kwalitatief hoogstaand advies op het gebied van bodem, geluid, lucht, bestemmingsplannen, externe veiligheid en natuur & ecologie. Naast het leveren van advies ten behoeve van concrete projecten zetten we ons in voor kennisdeling vanuit de verschillende omgevingsaspecten om het draagvlak bij gemeenten voor onze missie te vergroten. ODNV voert de adviestaken uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten; provincie Gelderland participeert niet in dit programma. In het AB van 3 december 2020 is vastgesteld welk aantal basisuren partners binnen het programma Advies zullen afnemen. De personeelsbezetting en hiermee samenhangende bevoorschotting voor dit programma is hier op gebaseerd.

Ontstaat bij één van de partners een behoefte om meer werk bij ODNV onder te brengen dan vooraf is overeengekomen, dan resulteert dat vanzelfsprekend in extra kosten. Minderwerk resulteert echter niet vanzelfsprekend in een lagere afrekening omdat dan het risico bij ODNV wordt neergelegd en daarmee belandt bij de andere eigenaren van ODNV. Een uitzondering kan zich voordoen in het geval binnen een bepaald taakveld tussen opdrachtgevers onderling uren worden uitgewisseld.

Programmabegroting 2023-2026

Het voorgaande heeft met ingang van 2022 geleid tot de hierna genoemde urenraming per partner, waarop de bevoorschotting 2023 gebaseerd zal zijn: Berekening aandeel per deelnemer TOTAAL uren

Aandeel %

Programma 3 Advies Gemeente Elburg

12.980 739

100,0% 5,7%

Gemeente Ermelo Gemeente Harderwijk

2.500 5.754

19,3% 44,2%

Gemeente Nunspeet

412

3,2%

Gemeente Putten Gemeente Hattem Gemeente Heerde Gemeente Oldebroek Provincie Gelderland

2.412 171 192 800 0

18,6% 1,3% 1,5% 6,2% 0,0%

Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 3 Advies

Programmaplan Programma 3 Advies Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat

Baten

2023 Lasten

Saldo

-1.309.100

945.800

-363.300

0 0 0 0 -1.309.100 0 -1.309.100

0 350.300 0 13.000 1.309.100 0 1.309.100

0 350.300 0 13.000 0 0 0

De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 3. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2024 tot en met 2026.

Programmabegroting 2023-2026

Programma 4. Stelseltaken ODNV functioneert zelfstandig als één van de zeven omgevingsdiensten in de provincie Gelderland. Mede vanwege de variatie in omvang per omgevingsdienst en met het oog op een robuuste uitvoering van taken wordt er op provinciaal niveau samengewerkt in het zgn. Gelders stelsel van Omgevingsdiensten. In de praktijk betekent dit dat voor aantal taken is afgesproken dat één omgevingsdienst uit het Gelders stelsel deze taak mede ten behoeve van de andere omgevingsdiensten uitvoert. De hiermee samenhangende inzet wordt verrekend in het programma Stelseltaken. Wat willen wij bereiken? Voldoen aan de kwaliteitseisen die Rijk, IPO en VNG aan omgevingsdiensten hebben gesteld en die door de gemeente in verordeningen zijn vastgelegd. Wat gaan wij daarvoor doen? Bovenregionale taken worden verdeeld onder de Gelderse Omgevingsdiensten: ODNV verzorgt ten behoeve van de andere Omgevingsdiensten in het Gelders Stelsel de coördinatie van de Bijzonder Opsporingsambtenaren (boa’s) en het toetsen en doorzetten van de Bestuurlijke StrafBeschikking Milieu (BSBm). Dit betreft: • Advisering aan de Gelderse omgevingsdiensten hoe de BSBm-taak in te richten; • Coördinatie van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; • Bevorderen van de kwaliteit van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; • Bewaken van de kwaliteit van de uitvoering van de BSBm.

Daarnaast bestaat dit programma uit bijdragen aan andere Gelderse omgevingsdiensten voor de ten behoeve van ODNV geleverde inspanningen: • Ketentoezicht - Omgevingsdienst Rivierenland (ODR); • Coördinatie en kwaliteit van het Gelderse stelsel en de Informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten (I-GO) Omgevingsdienst De Vallei (ODDV); • Portaalfunctie inclusief beheer en de instandhouding van een kenniscentrum voor externe (kennis)partners - Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ); • Advies op het beleid van P&O om een gezamenlijke rechtspositie voor ambtenaren van Gelderse omgevingsdiensten te realiseren Omgevingsdienst Achterhoek (ODA).

Programmabegroting 2023-2026

Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 4 Stelseltaken

Programmaplan Programma 4 Stelseltaken Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat

Baten

2023 Lasten

Saldo

-157.400

157.400

0 0 0 0 -157.400 0 -157.400

0 0 0 0 157.400 0 157.400

0 0 0 0 0 0 0

De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 4. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2024 tot en met 2026.

Programmabegroting 2023-2026

Programma 5. Projecten Naast de reguliere taken benoemd onder de programma’s 1 tot en met 4 voert ODNV ook projecten uit. Deze projecten maken in basis tijdelijk onderdeel uit van de exploitatie van ODNV en kennen in de regel een eigen financieringsstructuur. Projecten worden om deze reden afgezonderd van de reguliere bedrijfsuitoefening van de overige programma’s en samengebracht onder dit programma 5. Projecten. In de periode 2023-2026 zijn vooralsnog geen projecten voorzien. Wél wordt op voorhand gemeld dat met het oog op de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2023 mogelijk nog aanvullende inspanningen nodig zijn om onze werkwijze verder af te stemmen op wat de gewijzigde wettelijke situatie van ODNV vraagt. Voor de eventuele verlenging van het project “Voorbereiding invoering (nieuwe) Omgevingswet” in 2023 zijn momenteel nog geen kosten voorzien. Met het genoemde project stelt ODNV zich tot doel om goed toegerust te zijn om ook onder het nieuwe wettelijke stelsel in de taakuitvoering voor de partners van toegevoegde waarde te zijn. Gezien de inwerkingtreding van de nieuwe wet per 1 januari 2023 is de verwachting dat de meeste inspanningen rondom de inwerkingtreding van de nieuwe wet zich concentreren in de periode hieraan voorafgaand. Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 5. Projecten

Programmaplan Programma 5 Projecten Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat

Baten

2023 Lasten

Saldo

0 0 0 0 0 0 0

De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 5. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2024 tot en met 2026.

Programmabegroting 2023-2026

A.2 PARAGRAFEN In het besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor de Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Om die reden zijn de paragrafen Lokale heffingen, Grondbeleid en Verbonden partijen achterwege gelaten.

Programmabegroting 2023-2026

2.1 Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Het weerstandsvermogen is de buffer om tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Onder weerstandscapaciteit worden de middelen en de mogelijkheden verstaan waarover ODNV beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De deelnemers aan de regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe hebben bepaald dat ODNV geen algemene reserve mag vormen. Het Algemeen Bestuur (AB) heeft dit opnieuw besloten in juni 2019 bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningenbeleid 2019. Wel mogen bestemmingsreserves worden gevormd ten behoeve van de bedrijfsvoering. In de AB-vergadering van juni wordt jaarlijks een overzicht van de bestemmingsreserves gepresenteerd en kan het AB besluiten een bestaande reserve al dan niet op te heffen. Elke reserve heeft een duidelijke bestemming, looptijd en maximale hoogte.

Per eind 2021 beschikt ODNV over de volgende bestemmingsreserves: • de bestemmingsreserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet ad € 25.000 voor dekking van eigen voorbereidingskosten van ODNV in 2022; • de bestemmingsreserve Start werken onder de Omgevingswet ad € 185.000, bedoeld om eventuele budgettaire gevolgen van wijziging van de dienstverlening a.g.v. de invoering van de Omgevingswet voor het eerste begrotingsjaar voor de partners te dempen. Aangezien de besteding van de genoemde bestemmingsreserve vastligt, wordt deze niet meegerekend bij de vaststelling van de weerstandscapaciteit. Dit heeft tot gevolg dat de daadwerkelijk beschikbare weerstandscapaciteit enkel bestaat uit de post onvoorzien. De post onvoorzien is gelijk aan 1% van het totaal van de begroting, in 2023 is dat € 55.000. Indien deze post gedurende het boekjaar niet toereikend blijkt te zijn, dient ODNV de deelnemers om een verhoging van de bijdrage te vragen. Inventarisatie van de risico’s De risico’s die ODNV loopt zijn geïnventariseerd in de Notitie Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen, die in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 is vastgesteld. De lijst is geactualiseerd naar de stand van 31 december 2021. De risico’s treft u aan in het volgende overzicht:

Programmabegroting 2023-2026

Nr.

Naam risico

Beschrijving

Soort risico

Gevolgen

Beheersingsmaatregel

Restrisico

Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000

Automatisering

Productieverlies door uitval en reparatie van de verschillende systemen, uitwijkfaciliteit.

Financieel

100

Calamiteit bij bedrijf

Niet financieel

Taakuitvoering

Financieel

Betalen schadevergoeding.

Begrotingsrisico

Financieel

Bij tegenvallers beroep doen op deelnemers.

Rechtmatigheid

Het niet voldoen aan de rechtmatigheidseisen kan leiden tot juridische procedures en claims.

Niet financieel

Imagoschade en verlies vertrouwen in ODNV.

ODNV is verzekerd tegen wettelijke aansprakelijkheid en tegen een aanspraak op vermogensschade. Interne budgetbewaking, halfjaarrapportage richting deelnemers Interne controle, controle accountant, bewaking van rechtmatigheid van besluitvorming.

ODNV kan het verwijt krijgen niet goed te hebben gehandeld of onvoldoende te hebben gecommuniceerd, aansprakelijk worden gesteld. Hieronder verstaan wij het risico van aansprakelijkstelling bij de reguliere taakuitvoering. Er is sprake van een kleine post onvoorzien in de begroting.

Voor de beschikbaarheid van de service is een garantie afgegeven. Medewerkers kunnen bij uitval van gebouwvoorzieningen thuis inloggen of in Nunspeet een werkplek zoeken. Communicatieplan / protocol afstemmen met bevoegd gezag, simulatie oefenen.

In de gegeven beschikbaarheidgarantie zit geen garantie bij een calamiteit. Er is geen uitwijkfaciliteit, risico bij calamiteit ligt bij ODNV. Verlies van vertrouwen in ODNV, claims, negatieve publiciteit.

Klein

30%

Nee

Weerstandscomponent

€ 30.000

€0

€ 2,5 eigen risico per geval € 50

Zeer klein

10%

€ 250

Klein

30%

€ 15.000

€0

Nr.

Naam risico

Beschrijving

Soort risico

Gevolgen

Beheersingsmaatregel

Restrisico

Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000

Loon- en prijsontwikkelingen

Financieel

Indien in een nieuwe CAO hogere loonstijgingen worden afgesproken ontstaat een financieel tekort.

Hogere bijdragen van de deelnemers.

€ 75

Gemid deld

50%

€ 37.500

Ziekteverzuim

Financieel

Overschrijding begroting of het niet behalen van het met de deelnemers afgesproken programma.

Kosten voor bovenmatige ziekte worden zover mogelijk gecompenseerd door toerekening aan de posten onvoorzien per programma.

€ 150

Gemid deld

50%

€ 75.000

Eigen risico voor werknemersverzekeringen

Periodiek wordt met de vakbonden overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO SGO. De begroting wordt zes maanden voor aanvang van het boekjaar opgesteld. Mogelijk worden nadien afspraken gemaakt die leiden tot extra loonstijgingen. Over de jaren 2021, 2020 en 2019 bedroeg het ziekteverzuim resp. 7,29%, 5,11% en 5,34%. In de kengetallen is rekening gehouden met een ziektepercentage van maximaal 5%. Eigen risico van ODNV voor ziektewet, WW en premiedifferentiatie voor WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgehandicapten).

Financieel

Betaling eigen risico.

Geen maatregel. Aanspraken worden gemeld in de jaarrekening.

€ 50

Klein

30%

€ 15.000

Programmabegroting 2023-2026

Weerstandscomponent

Nr.

Naam risico

Beschrijving

Soort risico

Gevolgen

Beheersingsmaatregel

Restrisico

Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000

Formatieve capaciteit

Financieel

Overbezetting.

Beëindiging tijdelijke contracten.

€ 350

Informatievoorziening Omgevingswet

Vanwege de situatie op de arbeidsmarkt wordt anticiperend op hogere vraag van partners personeel geworven. Er dienen evenwel nog afspraken te worden gemaakt over de omvang van de dienstverlening. Het is op dit moment nog niet geheel duidelijk welke gevolgen het vanuit het Rijk te faciliteren “Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO)” heeft voor de eigen informatievoorziening van ODNV.

Niet financieel

Interne informatievoorziening is niet tijdig gereed.

Ontwikkelingen nauwlettend volgen.

Nee

TOTAAL

Programmabegroting 2023-2026

Gemid deld

50%

Weerstandscomponent

€ 175.000

€0

€ 347.750

Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s Op grond van de op voorgaande pagina’s opgenomen inventarisatie wordt het totaal van de risico’s becijferd op ongeveer € 347.750. Er mag van worden uitgegaan dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen. Er kan dan ook rekening gehouden worden met een dempingfactor. Deze dempingfactor houdt rekening met de kans dat alle risico’s tegelijkertijd optreden. Gelet op het bepaalde in de nota Risico-inventarisatie en weerstandsvermogen (2015) wordt er gerekend met een dempingfactor van 0,5. De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt in dit geval: € 347.750 * 0,5 = € 173.875. De beschikbare weerstandscapaciteit, die alleen bestaat uit de post onvoorzien, is jaarlijks geraamd op 1% van de totale jaarbegroting. Dit beleid is door het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 opnieuw bekrachtigd. In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur vervolgens ook de Nota reserve- en voorzieningenbeleid vastgesteld. Bij de vaststelling van de nota Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen (2015) is afgesproken dat de deelnemers van ODNV in hun eigen risico-inventarisatie rekening dienen te houden met de risico’s die ODNV loopt en waarvoor bij ODNV zelf geen weerstandscapaciteit wordt gevormd. Hieronder is weergegeven wat het aandeel in het ontbrekende weerstandsvermogen per deelnemer bedraagt: Naam deelnemer

Begrotingstotaal

Aandeel in exploitatie

Benodigd weerstandsvermogen

Beschikbaar weerstandsvermogen

Risico per deelnemer

gemeente Elburg

544.986

10,0%

17.362

5.492

11.870

gemeente Ermelo

948.682

17,4%

30.222

9.560

20.662

gemeente Harderwijk

1.294.122

23,7%

41.227

13.041

28.186

gemeente Nunspeet

590.648

10,8%

18.816

5.952

12.864

gemeente Putten

1.048.639

19,2%

33.406

10.567

22.839

gemeente Hattem

190.138

3,5%

6.057

1.916

4.141

gemeente Heerde

263.982

4,8%

8.410

2.660

5.750

gemeente Oldebroek

437.622

8,0%

13.941

4.410

9.531

provincie Gelderland

139.181

2,6%

4.434

1.403

3.031

5.458.000

100,0%

173.875

55.000

118.875

Totaal

Financiële kengetallen per 1 januari 2022 Het BBV 2017 schrijft een verplichte set van financiële kengetallen voor die in de begroting opgenomen moet worden. Deze kengetallen zijn de volgende: Kengetal Uitkomst Oordeel Structurele exploitatieruimte 1% Onvoldoende Netto schuldquote 0% Voldoende Solvabiliteit 0% Voldoende Lokale lasten n.v.t. Grondexploitatie n.v.t. Toelichting uitkomsten financiële kengetallen: Structurele exploitatieruimte Zoals uit de risico-inventarisatie (zie hierboven) blijkt is in de begroting geen raming opgenomen voor het geval dat personeel vanwege ziekte langdurig vervangen moet worden. De kans op ziekte is reëel. De structurele exploitatieruimte (t.w. de stelpost onvoorzien) is in algemene zin te beperkt om dit risico op te vangen. Dit brengt met zich mee dat het risico op een nadelig effect op het exploitatiesaldo reëel is. Netto schuldquote ODNV heeft geen langlopende geldleningen aangetrokken en zal dit naar de huidige inzichten ook niet gaan doen. Solvabiliteit Door de partners is bij oprichting van ODNV besloten dat ODNV geen eigen vermogen mag vormen. Hierdoor is de solvabiliteit 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren. In de nota Reserve- en voorzieningenbeleid is in juni 2019 besloten dat ODNV geen algemene reserve mag vormen.

In de gemeenschappelijke regeling ODNV is sinds 2012 vastgelegd dat een batig saldo in de jaarrekening wordt uitgekeerd aan de partners. Sinds de wijziging van de tekst van de GR in 2018 kan het AB m.i.v. 2019 besluiten tot resultaatbestemming en tot de vorming van bestemmingsreserves bij het definitief vaststellen van de jaarstukken. Op de balans zijn per eind 2021 de volgende bestemmingsreserves opgenomen; • Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet ad € 25.000; • Start werken onder de Omgevingswet ad € 185.000. Gezien de expliciete claim op deze middelen en eventuele terugbetalingsverplichting van resterende middelen kan dit niet worden beschouwd als eigen vermogen. De solvabiliteit is daarom 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren.

Programmabegroting 2023-2026

2.2 Paragraaf FINANCIERING De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan verbonden zijn. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 15 december 2016 het Treasurystatuut vastgesteld. Treasuryfunctie De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Nunspeet voor de Omgevingsdienst Noord-Veluwe verricht. Risicobeheer ODNV heeft een eenvoudige rol op treasurygebied. De behoefte is: • het aantrekken van langlopende geldleningen voor investeringen ten behoeve van de bedrijfsvoering; • het overbruggen van de mate van bevoorschotting door de deelnemers. Zodra (grote) investeringen in de bedrijfsvoering worden gedaan ontstaat behoefte aan een langlopende financiering. Er zijn tot nu toe geen grote investeringen gedaan, zodat er geen behoefte is ontstaan aan langlopende financiering. Overtollige liquide middelen worden via het schatkistbankieren verplicht gestort op de bankrekening bij het Ministerie van Financiën. De gemeente Nunspeet voorziet uit hoofde van de DVO in het feitelijk beheer van de bankrekeningen. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen.

Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de begroting. De totaal begrote lasten voor deze Programmabegroting 2022 bedragen € 5.458.000. De kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar 2023 bedraagt op grond van het voorgaande derhalve € 447.600.

Programmabegroting 2023-2026

2.3 Paragraaf BEDRIJFSVOERING Organisatiestructuur In 2017 heeft ODNV gekozen voor een organisatiemodel dat is voortgekomen vanuit het principe dat inzet van mensen georganiseerd wordt rondom het vraagstuk dat voorligt (opdrachtgestuurd werken). Aansturing van de organisatie vindt plaats vanuit 3 aandachtsgebieden Programma, Mens en Klant. Zo worden mensen door de hiërarchisch leidinggevende (werkgebied van de Resourcemanager) ingezet op vraagstukken uit het jaarprogramma (werkgebied van de Programmamanager) die via de partners (werkgebied van de Relatiemanager) binnen komen. Het organogram ziet er als volgt uit:

Realisering van de afgesproken prestaties Om te borgen dat de afgesproken prestaties worden geleverd, wordt gewerkt met Teamwerkplannen (TWP’s). Doel van de TWP’s is om de teams na afloop van elke periode inzicht te geven in de voortgang van de productie en de teams in de gelegenheid te stellen gedurende het jaar bij te sturen (gerichte inzet van capaciteit en prioritering), zodat uiteindelijk de productie aan het eind van het jaar wordt gehaald (cyclisch werken). De programmamanager voert hiervoor periodiek voortgangsgesprekken met de teams en wordt hierbij mede gevoed met informatie van het bedrijfsbureau en de controller. De afspraken met de deelnemers over de inzet van capaciteit en de te leveren prestaties zijn vastgelegd in dienstverleningsovereenkomsten en jaarprogramma’s. De relatiemanager ODNV heeft gemiddeld drie keer per jaar gesprekken met de partners over de voortgang van de realisatie van de gemaakte afspraken die zijn vastgelegd in het jaarprogramma. In een afzonderlijke rapportage wordt verslag gedaan van de voor de partners gerealiseerde werkzaamheden.

Programmabegroting 2023-2026

Personeel en organisatie De vaste formatie heeft zich in de loop van 2021 als volgt ontwikkeld: 31-12-2021

31-12-2020

31-12-2019

Directeur en resourcemanager

2,00

Bedrijfsbureau

3,17

1,50

Vergunningverlening

2,00

4,24

5,39

Handhaving

22,22

25,22

24,00

Advies

8,31

7,61

6,78

Totaal

37,70

42,24

39,67

Per 1 januari 2021 bedroeg de vaste formatie van ODNV 42,24 fte, per 31 december 2021 bedroeg dit 37,70 fte. Zeven medewerkers hebben in 2021 ODNV verlaten. In 2021 zijn drie medewerkers in dienst getreden van ODNV. Met ingang van eind 2021 is stevig ingezet op werving van nieuw personeel, wat ook een duidelijk vervolg heeft in 2022. Waar nodig zal naar aanleiding hiervan een begrotingswijziging worden voorgelegd aan het AB om eventuele formatieve uitbreiding te bezegelen. Naast de vaste formatie worden indien nodig tijdelijke medewerkers aangenomen, ingehuurd of worden er werkzaamheden uitbesteed. Voor het reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten wordt samen met de Omgevingsdienst Veluwe-IJssel een piketdienst uitgevoerd. In de normstelling voor productiviteit is maximaal een verzuim van 5% voorzien. Het ziekteverzuim was met 7,29% in 2021 relatief veel hoger dan de norm. Het ziektepercentage is vooral veroorzaakt door een aantal langdurige ziektegevallen met wisselende achtergronden waaronder privéomstandigheden, werkdrukbeleving, maar ook de invloed van bijv. long-COVID. Op grond van het besluit van het AB d.d. 18 juni 2020 worden de kosten die zijn gerelateerd aan bovenmatige ziekte toegerekend aan de posten onvoorzien o.b.v. de verhouding van de toerekening van overheadlasten.

Het bovenmatig verzuim vertaalt zich verder in een risico dat is meegenomen in de risicoanalyse in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Op basis van het Bedrijfsplan dienen de latende organisaties aan ODNV de zogenaamde harmonisatietoelagen te vergoeden. De harmonisatietoelage is de structurele toelage die een medewerker ontvangt als zijn inkomen bij ODNV lager is dan bij zijn oude werkgever. Door middel van een begrotingswijziging in 2019 zijn de bijdragen van de partners voor harmonisatietoelagen geactualiseerd. De verplichtingen worden naast de jaarlijkse bijdrage afzonderlijk aan de betreffende partners gefactureerd. In de begroting is rekening gehouden met de kosten van de Ondernemingsraad. Sinds de begroting 2017 wordt er van uitgegaan dat maximaal vier OR-leden op jaarbasis 650 uur besteden aan OR-werkzaamheden. Deze inzet wordt middels interne verrekening op de programma’s gecompenseerd, zodat de inzet t.b.v. het primaire proces op peil kan worden gehouden.

Programmabegroting 2023-2026

Huisvesting In december 2019 heeft het Algemeen Bestuur besloten om een nieuw huurcontract af te sluiten, waarbij ODNV de gehele bovenverdieping huurt. Het huurcontract is ingegaan per 1 maart 2020 voor een periode van vijf jaar. Onder invloed van Corona is sinds 1 mei 2020 vanwege het adagium van zoveel mogelijk thuiswerken de vaste standplaats van de medewerkers tot nader order gewijzigd in het thuisadres. Deze wijziging is van invloed op de reiskostenvergoedingen voor woonwerkverkeer, die hierdoor tijdelijk grotendeels zijn vervallen. Momenteel is nog onbekend voor welke periode dergelijke maatregelen nodig zijn en welke invloed dit heeft op de huisvestingsbehoefte van ODNV op de lange termijn. Wel is de verwachting dat de intensievere mate van thuiswerken voor een deel blijvend zal zijn. Het kantoor wordt om deze reden zodanig aangepast dat dit ook geschikt is voor het houden van hybride sessies en nadrukkelijker geschikt is voor samenwerking in team/projectsessies. In de begroting 2023 is qua vergoedingen vooralsnog rekening gehouden met een nagenoeg ongewijzigde situatie. Reden hierachter is dat een eventueel voordeel qua vergoedingen naar verwachting benodigd is ter dekking van meerkosten die samenhangen met een ander benodigd werkplekconcept.

De raming voor vergoeding van reiskosten woon-werk bedraagt in 2023 in totaal € 60.800 (in de begroting 2022 bedroeg dit € 59.600). Sourcing van ondersteunende functies Sinds de opheffing van RNV is met ingang van 2018 de levering van een aantal ondersteunende diensten zoals planning en control, secretariële ondersteuning, documentaire informatievoorziening en communicatie vervallen. Een aantal van deze taken is ingevuld door het aantrekken van eigen personeel. In 2021 zijn met de gemeente Nunspeet nieuwe afspraken gemaakt over voortzetting van de dienstverlening voor de jaren 2022-2023 met de optie om dit tweemaal met een jaar te kunnen verlengen. Dit dienstverlening van gemeente Nunspeet betreft de onderdelen ICT en de financiële en salarisadministratie. Op het afzonderlijke Overzicht Overhead zijn de kosten van directie, centrale personeelsbudgetten en de organisatiekosten geraamd. Deze kosten worden naar rato van de personele kosten gemoeid met het primaire proces (extracomptabel) toegerekend aan de programma’s 1 tot en met 3. Financieel beleid en beheer Het financieel beleid wordt bepaald door het Algemeen Bestuur. Het financieel beheer wordt uitgevoerd door de gemeente Nunspeet. De begroting van ODNV is in 2013 opgezet als outputbegroting en in 2017 opnieuw beoordeeld.

Uit berekening op basis van het ‘besturingsmodel ODNV’ (najaar 2017) bleek dat de hoogte van de totale begroting van ODNV vanaf 2019 gelijk was aan de bestaande begroting. Om redenen van stabiliteit in de bijdrage van de partners van ODNV heeft het

Programmabegroting 2023-2026

AB op 30 november 2017 vervolgens besloten de begroting en de berekening van de bijdragen van de partners voor vergunningverlening (programma 1) en toezicht en handhaving (programma 2) gedurende de jaren 2019 tot en met 2022 gelijk te houden aan de begroting 2018 (met uitzondering van loon- en prijsmutaties), tenzij er ingrijpende wijzigingen in het takenpakket zijn. Het is nog onbekend welke invloed de op handen zijnde inwerkingtreding van de Omgevingswet zal hebben op de afspraken op de door de partners gewenste dienstverlening van ODNV. Mede om deze reden is door het AB besloten om de bestaande financieringsafspraken in eerste aanleg te verlengen voor de begroting 2023. Met het oog op het onderzoek naar een nadrukkelijker samenwerking met OVIJ geldt echter dat er niettemin noodzaak is om overeenkomsten en verschillen tussen de diensten te onderzoeken. Dit vormt aanleiding om de afspraken uit het besturingsmodel te onderwerpen aan een quick scan en waar nodig te voorzien in aanpassing van de bestaande afspraken ter voorkoming dat ODNV met een eventuele achterstand aan een samenwerking begint. Dit betekent dat in de loop van 2022 mogelijk alsnog een herijking of wijziging van de financiële afspraken nodig is. In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur de nota Reserve- en voorzieningenbeleid en het Overzicht bestemmingsreserves 2019 vastgesteld.

Per eind 2021 kent ODNV de volgende bestemmingsreserves: • de reserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet; • de reserve Start werken onder de Omgevingswet. In de toelichting op de balans zijn de mutaties in de reserves weergegeven. Net als alle andere Gelderse omgevingsdiensten is ODNV fiscaal ondernemer in het kader van de btw. Hierover zijn op Gelders niveau met de Belastingdienst afspraken gemaakt. Ten aanzien van de Vennootschapsbelasting (Vpb) is op landelijk niveau met de Belastingdienst en alle omgevingsdiensten afgesproken welke activiteiten wel of niet onderhevig zijn aan Vpb-heffing. Uitkomst hiervan is dat ODNV niet Vpb-plichtig is. In juni 2019 heeft het AB aan De Jong en Laan accountants en belastingadviseurs opdracht gegeven tot uitvoering van de accountantscontroles over de boekjaren 2019 tot en met 2022. Voor de uitvoering van de accountantscontrole over verantwoordingsjaar 2023 moeten nog afspraken worden gemaakt.

Programmabegroting 2023-2026

Overzicht kostenplaatsen overhead Omschrijving (bedragen x € 1.000,00)

Jaarstukken

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Lasten Directeur en resourcemanager

228

249

269

275

281

C entrale personeelsbudgetten

132

142

163

166

170

173

Organisatiekosten

896

989

1.056

1.089

1.115

1.135

1.257

1.380

1.488

1.530

1.566

1.597

Directeur en resourcemanager

C entrale personeelsbudgetten

Organisatiekosten

15,1

Totaal Baten

Reservemutatie

Totaal generaal

1.199

1.362

1.473

1.515

1.551

1.582

Totaal Lasten

288

Baten

Programmabegroting 2023-2026

2.4 Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Investeringen in kapitaalgoederen zijn vooralsnog beperkt, mede omdat ODNV de benodigde bedrijfsmiddelen veelal via huur, lease of dienstverleningsovereenkomst afneemt. ODNV doet geen investeringen in huisvesting of ICT. Kantoorruimte wordt gehuurd en voor het up-to-date houden van software zijn onderhoudscontracten gesloten met leveranciers. De gebruikte piketauto is eigendom van OVIJ. Eind 2019 is een (gebruikte) dienstauto aangeschaft. Deze auto wordt in 72 maanden worden afgeschreven met aftrek van de leeftijd bij aanschaf (42 maanden). De eerste afschrijving heeft plaatsgevonden in 2020, aangezien de auto pas op 19 december 2019 in gebruik is genomen. Begin 2020 is daarnaast een leaseauto in gebruik genomen. Afgezien van het voorgaande m.b.t. de dienstauto is er nog geen beleid nodig voor onderhoud van kapitaalgoederen totdat ODNV omvangrijke investeringen gaat doen in kapitaalgoederen.

Programmabegroting 2023-2026

B. DE FINANCIËLE BEGROTING B.1 Overzicht van lasten en baten Omschrijving

Taakveld BBV

Jaarstukken 2021 Lasten

Baten

Begroting 2022 Saldo

Begroting 2023

Lasten

Baten

Saldo

Begroting 2024

Lasten

Baten

Saldo

Begroting 2025

Lasten

Baten

Saldo

Begroting 2026

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Programma's 1 Vergunningverlening

7.4 Milieubeheer

719.680

-1.099.425

-379.745

754.700

-1.063.700

-309.000

717.800

-1.000.400

-282.600

734.500

-1.024.800

-290.300

751.800

-1.050.900

-299.100

770.300

-1.075.000

-304.700

2 Toezicht en handhaving

7.4 Milieubeheer

1.937.507

-3.015.179

-1.077.672

2.052.300

-2.860.900

-808.600

2.282.500

-3.164.900

-882.400

2.333.200

-3.239.600

-906.400

2.359.100

-3.281.800

-922.700

2.415.000

-3.355.100

-940.100

3 Advies

7.4 Milieubeheer

1.012.146

-1.350.987

-338.840

890.000

-1.186.400

-296.400

945.800

-1.309.100

-363.300

966.900

-1.340.100

-373.200

988.600

-1.373.100

-384.500

1.010.800

-1.402.600

-391.800

4 Stelseltaken

7.4 Milieubeheer

135.685

-157.376

-21.691

161.700

-161.700

157.400

-157.400

160.900

-160.900

164.600

-164.600

168.500

-168.500

5 Projecten

7.4 Milieubeheer

103.314

-58.314

45.000

1.189.040

1.362.000

1.473.300

1.514.800

1.551.300

1.581.600

54.378

52.000

55.000

5.151.751

-5.681.280

-529.530

5.272.700

-5.272.700

5.631.800

-5.631.800

5.765.300

-5.765.400

-100

5.870.400

-5.870.400

6.001.200

-6.001.200

Overzichten Overhead

0.4 Overhead

Onvoorzien

0.8 Overige baten en lasten

Totaal baten en lasten Saldo van baten en lasten

-529.530

-100

0 1.581.600

Reservemutaties 1 Vergunningverlening

0.10 Mutaties reserves

2 Toezicht en handhaving

0.10 Mutaties reserves

3 Advies

0.10 Mutaties reserves

4 Stelseltaken

0.10 Mutaties reserves

5 Projecten

0.10 Mutaties reserves

-45.000

Overzicht Overhead

0.10 Mutaties reserves

-45.000

5.151.751

-5.726.280

-574.530

5.272.700

-5.272.700

5.631.800

-5.631.800

5.765.300

-5.765.400

-100

5.870.400

-5.870.400

6.001.200

-6.001.200

Totaal mutaties reserves Resultaat

B.2 Toelichting op het overzicht van lasten en baten Aanpassing van de salarisraming in basis Met ingang van 2020 valt ODNV onder de cao van de Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (SGO). Op 27 januari 2022 is de cao voor de jaren 2021-2022 definitief geworden en deze geldt met terugwerkende kracht ook over kalenderjaar 2021. De cao loopt van 1 januari 2021 tot en met 31 december 2022. Over een cao voor de periode vanaf 1 januari 2023 dienen nog onderhandelingen te worden gestart. Hierdoor is er in de begroting 2023 geen specifieke compensatie opgenomen voor de op grond van de cao gewogen gemiddelde loonstijging. Eventuele wijzigingen van de salarisraming als gevolg van een nieuwe cao moeten daarom worden gedekt uit de reguliere stelpost loonmutaties. Afgezien van deze stelpost loonmutaties biedt de voorliggende begroting geen dekking voor een eventuele stijging van de werkgeverslasten per 1-1-2023, indien in het najaar van 2022 mocht blijken dat hier sprake van zal zijn. Een dergelijke stijging kan bijv. bestaan uit verhoging van de pensioenpremies of een mogelijk in het Belastingplan 2023 aangekondigde verhoging van tarieven voor collectieve voorzieningen. Indien het cumulatief van dergelijke ontwikkelingen de stelpost loonmutaties overstijgt dient langs andere weg in reparatie/compensatie te worden voorzien.

Als de gevolgen hiervan beperkt blijken, dan kan dit effect in een volgende meerjarenbegroting worden gecorrigeerd. Stelposten loon- en prijsmutaties en raming onvoorzien De stijging van lonen en prijzen is als stelpost op ieder programma geraamd op basis van de percentages genoemd in de septembercirculaire 2021 over het Gemeentefonds, overeenkomstig de voor de opstelling van de begroting 2023 gekozen uitgangspunten. De loonstijging is 2,3% per jaar1, de prijsstijging is 1,5% per jaar. De post onvoorzien is net als in de vorige begroting geraamd op 1% van de begroting en bedraagt € 55.000. (In de vorige begroting bedroeg de post onvoorzien € 52.000.) Op de programma’s Stelseltaken en Projecten is geen stelpost onvoorzien geraamd. Programma 1. Vergunningverlening De salarisraming in 2023 daalt per saldo met een bedrag van € 41.900 na herberekening van de toegestane formatie op grond van het besturingsmodel 2019. De stelpost loonmutaties zorgt voor een lastenverzwaring van € 5.000. De bijdrage aan de overheadkosten daalt met € 26.400. De verlaging is een gevolg van veranderende verhoudingen in de personeelsomvang per programma.

In de begroting 2022 bedroeg dit 1,5%. Het voor de begroting 2023 geldende (hogere) percentage leidt op de afzonderlijke programma’s hierdoor tot een nadeel op de stelpost loonmutaties. 1

Vanwege het beëindigen van de afzonderlijke afrekening van de harmonisatietoelagen vervalt de hiermee samenhangende vergoeding door individuele partners. Dit leidt tot een verschil van € 5.600 dat wordt opgevangen via de reguliere bijdragen. Op grond van het voorgaande kan de bijdrage van de partners voor dit programma t.o.v. het voorgaande begrotingsjaar te worden verlaagd met totaal € 57.700. Ten opzichte van jaarschijf 2023 uit de programmabegroting 2022-2024 is er sprake van een kostendaling van € 75.200. Programma 2. Toezicht en Handhaving De salarisraming in 2023 stijgt per saldo met een bedrag van € 203.200. Dit omvat enerzijds de effecten van herberekening van de toegestane formatie op grond van het besturingsmodel 2019, rekening houdend met de geldende cao-verplichtingen. Anderzijds betreft dit de toevoeging van de extra salarislasten voor ondersteuning energietransitie inclusief extra uren vanwege een door de provincie toegezegde subsidie. De stelpost loonmutaties zorgt voor een lastenverzwaring van € 21.500. De stelpost prijsmutaties daalt met € 100. De bijdrage aan de overheadkosten neemt toe met € 73.800. Dit omvat enerzijds het gevolg van autonome stijging van de overheadkosten en anderzijds een verschuiving in het kostenaandeel van programma Toezicht & Handhaving.

Naast het hiervoor genoemde zijn op basis van de realisatie in 2021 de volgende aanpassingen verwerkt: • De kosten voor het gebruik van dienstauto’s worden verhoogd met € 200. • De raming voor adviezen en onderzoek wordt opwaarts bijgesteld met € 4.000. Actualisatie van de begroting voor het door de provincie gefinancierde onderdeel “BOAloket” leidt tot bijstelling van de ramingen met € 24.100 voordelig. Het eigen aandeel in de kosten voor de Stelseltaak BSBm wordt bijgeraamd met € 500. Op grond van het voorgaande dient de bijdrage van de partners voor dit programma t.o.v. het voorgaande begrotingsjaar te worden verhoogd met totaal € 278.200. Ten opzichte van jaarschijf 2023 uit de programmabegroting 2022-2024 bedraagt de kostenstijging € 233.500. Programma 3. Advies De salarisraming in basis voor het begrotingsjaar 2023 stijgt met een bedrag van € 27.100 dat samenhangt met de geldende cao-verplichtingen. De stelpost loonmutaties zorgt voor een lastenverzwaring van € 7.700. De bijdrage aan de overheadkosten neemt toe met € 66.900. Dit omvat enerzijds het gevolg van autonome stijging van de overheadkosten en anderzijds een verschuiving in het kostenaandeel van programma Advies. Voorheen ten onrechte op programma Toezicht & Handhaving geraamde kosten voor harmonisatietoelagen worden m.i.v.

2023 begroot op het programma Advies waar de betreffende personeelsleden toe moeten worden gerekend. Vanwege het loslaten van het

Programmabegroting 2023-2026

afzonderlijk aan partners doorbelasten van een afzonderlijke vergoeding voor de harmonisatietoelagen moeten de kosten worden opgevangen vanuit de reguliere omzet. Voor het overige zijn op grond van de realisatie 2021 en de actuele verwachtingen de volgende mutaties verwerkt: • Verhoging reis- en verblijfkosten: € 600. • Verlaging kosten advisering Externe Veiligheid: € 100. • Verlaging kosten advisering Natuur & Ecologie: € 100. • Verhoging directe uitvoeringskosten o.a. vanwege de noodzakelijke vervanging van specialistische apparatuur: € 2.600. • Verhoging kosten applicaties: € 400. • Verhoging abonnementskosten: € 700. • Verlaging diverse inkomsten: € 300. Op grond van het voorgaande dient de voorschotbijdrage van de partners voor dit programma t.o.v. 2022 te worden verhoogd met een totaal van € 122.400. Ten opzichte van jaarschijf 2023 uit de programmabegroting 2022-2024 bedraagt de kostenstijging € 103.400. Programma 4. Stelseltaken Dit programma is opgebouwd uit twee deelprogramma’s, te weten: a. De uitvoering van de stelseltaak Bestuurlijke StrafBeschikking milieu (BSBm) door ODNV ten behoeve van de gezamenlijke omgevingsdiensten behorende tot het Gelders Stelsel van omgevingsdiensten; b. De uitvoering van taken door het Gelders Stelsel van omgevingsdiensten (mede) ten behoeve van ODNV. Ad a.

Uitvoering stelseltaak BSBm door ODNV De kosten voor de uitvoering van de stelseltaak BSBm dalen met € 6.100 als gevolg van wijziging van de taakomvang. De raming voor loon-/prijsmutaties moet desondanks worden verhoogd met € 100. Ook de softwarekosten voor BOA’s worden verhoogd met € 800. Het saldo van de mutaties wordt verrekend in de bijdragen van de gezamenlijke omgevingsdiensten in het Gelders Stelsel. Ad b. Uitvoering stelseltaken door het Gelders Stelsel (mede) t.b.v. ODNV De kosten van het Gelders Stelsel van omgevingsdiensten zijn op ramingsbasis gelijk aan de verwachte lasten in 2022. Een eventuele opwaartse bijstelling moet in eerste instantie worden gedekt van de hiervoor opgenomen stelpost loonmutaties. De stelpost loonmutaties noteert een nadeel van € 900. Het cumulatieve nadeel op dit deelprogramma ad € 900 komt via de bijdrage ten laste van de partners van ODNV.

Programmabegroting 2023-2026

Programma 5. Projecten Op dit programma zijn voor 2023 vooralsnog in het geheel geen kosten voorzien. Overzicht Overhead Onder het overzicht overhead worden de kosten geraamd voor directie, resourcemanagement, bedrijfsbureau en de centrale personeelsbudgetten. De salarisraming in basis in 2023 stijgt per saldo met € 27.400 ten opzichte van 2022 als gevolg van herberekening van de toegestane formatie, rekening houdend met de geldende cao-verplichtingen. De stelpost loonmutaties zorgt voor een lastenverzwaring van € 5.900. De stelpost prijsmutaties stijgt met € 1.000. In overeenstemming met het bedrijfsplan en het opleidingsbeleid wordt de raming voor opleidingskosten verhoogd tot 2% van de geraamde salariskosten; € 8.000. Op grond van de realisatie in 2021 zijn de volgende aanpassingen verwerkt: • Het budget voor arbo-kosten wordt verhoogd met € 4.500. • Verhoging van de raming voor werving & selectie met € 5.000. • Verhoging van de raming voor verzekeringspremies met € 3.000. Verder zijn op basis van de actuele verwachtingen de volgende mutaties doorgevoerd: • Verhoging van de bijdrage aan Omgevingsdienst Nederland, € 3.800. • Verhoging van de kosten voor de accountantscontrole met € 1.500.

• Verhoging van de kosten voor huisvesting en bijkomende services vanwege het wegvallen van de huurkorting, stijging van de servicekosten en stijging van de kosten voor de dienstverlening van gemeente Nunspeet, per saldo € 33.200. • Verhoging van de bijdrage aan Inspectieview Milieu, € 15.000. • Verlaging van de vergoeding voor overheadlasten vanuit de Stelseltaak BSBm vanwege neerwaartse bijstelling van het aantal uren, € 2.900. Samengenomen leidt het hiervoor genoemde tot een toename van de overheadkosten met € 111.300 ten opzichte van 2022. De overheadlasten worden volgens de verdeelsleutel voor toerekening van overhead naar rato van de loonsom per programma toegerekend aan en gedekt door de bijdragen vanuit: • Programma 1. Vergunningverlening: 18,5%; • Programma 2. Toezicht en Handhaving: 57,7%; • Programma 3. Advies: 23,8%.

Programmabegroting 2023-2026

B.3 De uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting In artikel 29 van de regeling ODNV is vastgelegd dat ODNV niet zal overgaan tot de vorming van een algemene reserve. Voor de implementatie van de Omgevingswet én voor de start van het werken onder de Omgevingswet zijn bestemmingsreserves gevormd. Tot op heden is het creëren van voorzieningen niet noodzakelijk geweest. Op grond van het voorgaande wordt een batig of nadelig saldo over het algemeen afgerekend met de deelnemers. Geprognosticeerde balans Activa

Jaarstukken 2021

Prognose: 2022

2023

2024

2025

2026

Vaste activa Materiële vaste activa (economisch nut) Vervoermiddelen Afschrijving vervoermiddelen Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Overige langlopende leningen u/g

Totaal vaste activa

1.238

6.190

4.952-

6.190-

1.238

490.149

Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op niet-openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant-verhouding met het Rijk

1.066.134 1.455

122.542

942.138

367.608

Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldi

19.975

Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

576.890

343.929

14.182 562.709

343.929

Totaal vlottende activa

1.663.000

854.053

TOTAAL GENERAAL

1.664.238

854.053

Programmabegroting 2023-2026

Passiva

Jaarstukken 2021

Prognose: 2022

2023

2024

2025

2026

Vaste passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming

784.530

210.000

574.530

Totaal vaste passiva

784.530

Netto vlottende schulden rente typische looptijd korter dan 1 jaar Kasgeldleningen Overige schulden

397.190

Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

482.518 25.655 456.863

456.863 456.863

Totaal vlottende passiva

879.708

854.053

TOTAAL GENERAAL

1.664.238

854.053

Vlottende Passiva

Programmabegroting 2023-2026

BIJLAGEN – DETAILOVERZICHTEN BEGROTING In de bijlagen treft u de volgende detailoverzichten m.b.t. de begroting aan: 1. Programma 1. Vergunningverlening; 2. Programma 2. Handhaving en Toezicht; 3. Programma 3. Advies; 4. Programma 4. Stelseltaken; 5. Programma 5. Projecten; 6. Overzicht Overhead; 7. Overzicht Onvoorzien; 8. Overzicht bijdragen deelnemers ODNV en overzicht harmonisatietoelagen.

Programmabegroting 2023-2026

Bijlage 1.

Programma 1. Vergunningverlening

Programma 1 Vergunningverlening

Jaarstukken 2021

Lasten Salariskosten primair proces exclusief inhuur Loonbetalingen en sociale premies Reiskosten woon/werkverkeer Harmonisatietoelagen Reis - en verblijfkosten Personele vergoedingen Inhuur tijdelijk personeel Vergunningverl. complexe inrichtingen (ODRN) Directe uitvoeringskosten Stelposten: Loonmutaties Prijsmutaties Totaal lasten Baten Diverse inkomsten Bijdragen deelnemers regulier Bijdragen deelnemers harmonisatietoelagen Totaal baten Resultaat voor bestemming

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

244.551 238.472 496 5.352 178 52 364.584 108.486 2.060

738.800 722.200 7.000 5.600 4.000

558.100 541.500 7.000 5.600 4.000

0 5.000

0 138.800 5.000

10.900 10.800 100 754.700

15.900 15.800 100 717.800

32.600 32.400 200 734.500

49.900 49.700 200 751.800

68.400 68.100 300 770.300

719.680

-42.862 0 0 0 0 0 -1.053.500 -1.058.100 -1.000.400 -1.024.800 -1.050.900 -1.075.000 -3.063 -5.600 0 0 0 0 -1.099.425 -1.063.700 -1.000.400 -1.024.800 -1.050.900 -1.075.000 -379.745

-309.000

-282.600

-290.300

-299.100

-304.700

-379.745

-309.000

-282.600

-290.300

-299.100

-304.700

Reservemutaties Resultaat na bestemming

Begroting 2022

Overzicht baten en lasten Programma 1 Vergunningverlening

Baten

2023 Lasten

Saldo

Baten

2024 Lasten

Saldo

Baten

2025 Lasten

Saldo

Baten

2026 Lasten

Saldo

-1.000.400

717.800

-282.600

-1.024.800

734.500

-290.300

-1.050.900

751.800

-299.100

-1.075.000

770.300

-304.700

0 0 0 0 -1.000.400 0 -1.000.400

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11541236/1