AP 6c Commissievoorstel begroting VNOG

Commissievoorstel 1136345 Commissie: Datum commissievergadering: Agendapunt: Datum college: Onderwerp: Bevoegd orgaan: Portefeuillehouder: Behandeling: Stukken ter inzage: Bijlage(n):

Algemeen Bestuur 13 juni 2024 6c. 28 mei 2024 Jaarstukken 2023 en Programmabegroting 2025-2028 VNOG Gemeenteraad C.W.J. Blom Advies -

Jaarrekening 2023 VNOG Programmabegroting 2025-2028 VNOG Concept-zienswijze

Voorstel  Kennisnemen van de (concept)jaarstukken VNOG 2023;  Instemmen met het indienen van bijgevoegde zienswijze op de ontwerp Programmabegro5ng VNOG 2025-2028 voor de onderdelen berekening loonindex en berekening forma5eomvang. Geachte commissie, Inleiding De deelnemende gemeenten binnen de Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG) hebben de voorlopige jaarstukken 2023 en Programmabegro5ng 2025-2028 ontvangen. Het dagelijks bestuur van de VNOG vraagt uw college de voorlopige jaarstukken 2023 ter kennisname door te geleiden naar de gemeenteraad. Voor de Programmabegro5ng 2025-2028 zijn de gemeenteraden in de gelegenheid een zienswijze in te dienen. Voorlopige jaarstukken 2023 De VNOG hee9 een voorlopig posi5ef resultaat over boekjaar 2023 behaald van € 2,8 miljoen. Die resultaat is obv de jaarstukken terug te leiden tot de volgende componenten: Personeel € 1.105.000 Vrijwilligers € 338.000 Exploita5e € 980.000 Renteresultaat € 409.000 Totaal € 2.832.000 Hoewel een deel van de vacatureruimte is ingezet voor inhuur, bedraagt het resultaat op het onderdeel personeel ruim € 1,1 miljoen. Als oorzaken wordt aangegeven:  door de krappe arbeidsmarkt vacatures langer openstaan.  het MT beoordeelt in het kader van voorzich5gheid en wendbaarheid directe invulling van vacatures. Dit leidt ertoe dat vacatures langer openstaan.

 de (periodieke) herijking van het func5egebouw hee9 vertragend gewerkt op het vrijgeven en invullen van vacatures.

-2-

De kosten voor vrijwilligers zijn lager uitgevallen. Er zijn minder uren gedeclareerd (€ 486.000 minder ten opzichte van het budget). Hiervan wordt € 148.000,- als uren uitruk conform vastgesteld beleid toegevoegd aan een egalisa5ereserve. Per saldo resteert een overschot van € 338.000,-. Op de exploita5e is een voordeel behaald van € 980.000,-. Ten opzichte van voorgaande jaren neemt dit voordeel verder af (2022: € 1,5 miljoen, 2021: € 3,1 miljoen). De VNOG concludeert hieruit dat begro5ng en realisa5e steeds dichter bij elkaar komt te liggen. Er is een renteresultaat van € 409.000 o.a. door hogere rentevergoeding van de BNG. Dit resultaat is niet structureel. Ontwerp programmabegro ng 2025-2028 De VNOG hee9 de programmabegro5ng 2025-2028 opgesteld aan de hand van de door het AB vastgestelde Kadernota. Dit betre9 onder andere de toegepaste ramingsgrondslagen, loon- en prijsindices, autonome ontwikkelingen en besparingen. De Kadernota beva@e geen nieuw beleid in afwach5ng van een nieuw Beleidsplan.

Aan de hand van bovenstaande uitgangspunten is het verloop van de (totale) gemeentelijke bijdrage 2025 als volgt: Gemeentelijke bijdrage 2025 volgens Programmabegro5ng 2024-2027 € 53.322.200 Loon- en prijscompensa5e € 3.265.000 Autonome ontwikkelingen € 348.300 Demping gemeentelijke bijdrage € 780.000 -/Nieuwe gemeentelijke bijdrage 2025 € 56.155.500 Aan de hand van de beschreven uitgangspunten vallen een tweetal zaken op (welke afwijken van de gemeentelijke begro5ngsuitgangspunten):  In het DB voorstel bij de jaarrekening 2023 (4 april jl.) wordt gemeld dat in de geraamde loonkosten standaard rekening wordt gehouden met ongeveer 10 vacatures vanuit redenen van voorzich5gheid en wendbaarheid. Bij deze opmerking wordt verondersteld dat dit bekende informa5e is. Dit is wat ons betre9 een onjuiste werkwijze. Een budget voor inhuurkosten in verband met ziekte of 5jdelijke extra werkdruk is uitlegbaar en wenselijk. Nunspeet vindt echter een koppeling aan 10 9e vacatureruimte ongewenst. Voorgesteld wordt de raming van de loonkosten met 10 9e vacatureruimte te verlagen. Als hierdoor aanvullend budget voor inhuurkosten noodzakelijk is, zien we graag een voorstel hiervoor tegemoet.  Op pagina 33 en 34 van de concept Programmabegro5ng 2025-2028 wordt een toelich5ng op de financieel-technische uitgangspunten gegeven.

Bij punt 2 van de financiële kaders een toelich5ng op de begrote loonkosten. De loonkosten 2025 worden gebaseerd op de forma5e per 1 januari 2024 (inclusief muta5es uit de Toekomstvisie) tegen de bijbehorende ‘func5eschalen tegen de hoogste anciënniteit’. Ook deze werkwijze is niet juist. Het is logisch dat bij de begro5ng rekening wordt gehouden met de ontwikkelingen in de periodieken. Maar om per forma5eplaats al5jd de hoogste periodiek van de func5eschaal te hanteren, is onjuist. Door de gehanteerde werkwijze wordt in de loonkostenraming begro5ngsruimte gecreëerd op het moment dat medewerkers niet in het maximum van hun func5eschaal komen. Voorgesteld wordt de raming voor de loonkosten in de programmabegro5ng bij te stellen.

-3-

Beide werkwijzen leiden tot een verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Omdat dit een werkwijze is die in het verleden ook werd toegepast, is de extra s5jging in 2025 ten opzichte van 2024 beperkt. Echter omdat de gemeenten afstevenen op een zgn. ravijnjaar wordt geadviseerd de gemeenteraad voor te stellen een zienswijze in te dienen op de gehanteerde uitgangspunten voor de berekening van de de berekening van de loonindex en berekening forma5eomvang. Door een aanpassing zal wellicht de resultaten in de toekoms5ge jaarrekeningen op het onderdeel Personeel ook meer in lijn met de begro5ng komen. In de gemeentelijke Programmabegro5ng 2024-2027 is de geraamde, gemeentelijke bijdrage (exclusief demarca5ekosten gebouwen) voor jaarschijf 2025 € 1.748.700,-. In de Perspec5evennota 2025 is voorgesteld een index toe te passen van 3%. Hiermee hee9 de gemeenteraad ingestemd. Uitgaande van deze index komt de geraamde bijdrage VNOG voor 2026 op € 1.801.000,-. In de voorliggende concept programmabegro5ng 2025-2028 VNOG is de gemeentelijke bijdrage € 1.828.000,-. Dit betekent dat € 27.000,- aanvullend via de financiële verkenning Programmabegro5ng 2025-2028 moet worden meegenomen. Voor de jaarschijven 2027 en 2028 voorziet de VNOG een s5jging van de gemeentelijke bijdrage (ten opzichte van 2025 en 2026) met € 95.000,- (totaal € 1.923.000,-) resp. € 145.000,- (totaal € 1.973.000,-).

Hierbij wordt opgemerkt dat hierin niet het effect van een zienswijze is meegenomen. Omdat het AB de concept programmabegro5ng begin september a.s. zal vaststellen kan nu geen rekening worden gehouden met een financieel effect. Ahh. Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

C.W.J. Blom