AP 6c. Commissievoorstel 3e kwartaalrapportage 2024

Commissievoorstel 1139282 Commissie: Datum commissievergadering: Agendapunt: Datum college: Onderwerp: Bevoegd orgaan: Portefeuillehouder: Behandeling: Stukken ter inzage: Bijlage(n):

Maatschappij en Middelen 7 november 2024 6c. 22 oktober 2024 3e kwartaalrapportage 2024 Gemeenteraad W. Stoffer Advies 3e kwartaalrapportage 2024 (te raadplegen via Pepperflow). geen

Voorstel • Kennisnemen van de 3e kwartaalrapportage 2024; • De financiële consequenties van de 3e kwartaalrapportage 2024 via begrotingswijziging aanbieden aan de gemeenteraad en te adviseren om van het positieve resultaat een bedrag van € 4.000.000,- te labelen voor opvang vluchtelingen en ontheemden Oekraïne.

Geachte commissie, Inleiding Hierbij wordt u de 3e kwartaalrapportage 2024 aangeboden. Deze rapportage geeft inzicht in de stand van zaken rond de realisatie van de geformuleerde indicatoren, de realisatie op de investeringskredieten en de financiële stand van zaken van de taakvelden binnen de Programmabegroting 2024-2027. Argumenten/overwegingen In onderstaand overzicht zijn de financiële consequenties van de 3e kwartaalrapportage 2024 aangegeven.

-2-

Totaaloverzicht met financiële gevolgen 2024 en meerjarenperspectief Programma en taakveld Lasten 1. Sociaal domein 1.1 SWN AMVO bus 1.1 Rijksbijdrage opvang Oekraïners 1.3 Bijzondere bijstand 1.3 BUIG definitief 2024 1.71B Begeleiding WMO 1.71C Dagbesteding WMO

23.691 N 240.000 N 157.100 N 185.000 N -185.000 V

4. Volksgezondheid en Milieu 4.1 Administratieve wijziging diverse budgetten 4.4 Lagere energieopbrengst Kijktuinen 4.4 Lagere energieopbrengst manege Hulshorst

Incidenteel

Structureel

23.691 N 4.000.000 V -4.000.000 V 240.000 N 157.100 V 185.000 N -185.000 V

Totaal 23.691 N -4.000.000 V 240.000 N 0 185.000 N -185.000 V

0 -87.000 N -20.000 N

87.000 N 20.000 N

87.000 N 20.000 N

-13.800 V 50.800 N 13.800 N

-13.800 V 50.800 N 13.800 N

-13.800 V 50.800 N 13.800 N

24.000 N -45.000 V -180.000 V

24.000 N

7. Sport, cultuur, recreatie en openbaar groen 7.1 Sportstimulering 7.2 Sportbedrijf Nunspeet (MEOZ) 7.7 Onderhoud speelterreinen 9. Bestuur en ondersteuning 9.1 Bestuur (accountantskosten) 9.4 Personeel (aansprakelijkheidsverzekering) 9.5 Rente (langlopende leningen) 9.5 Rente (schatkistbankieren) 9.5 Dividend Afvalsturing Fryslan 9.61 OZB eigenaren woningen 9.62 OZB eigenaren niet-woningen 9.7 Algemene uitkering Gemeentefonds (bijstelling 2023) 9.7 Algemene uitkering Gemeentefonds (bijstelling 2024) 9.7 Algemene uitkering Gemeentefonds (stelposten 2024) 9.7 Algemene uitkering Gemeentefonds (stelposten 2024)

Baten

-45.000 V 670.000 V -10.500 N 50.000 V 50.000 V -81.400 N 376.569 V

50.796 N 50.796 V

-180.000 V -670.000 V 10.500 N -50.000 V -50.000 V 81.400 N -376.569 V 50.796 N -50.796 V

321.387 N 5.155.565 V -4.789.178 V De vet gedrukte bedragen hebben een budgettaire uitkomst van deze rapportage als gevolg. Uitkomsten 2024 Saldo begroting 2024 Uitkomst 1e kwartaalrapportage 2024 Uitkomst 2e kwartaalrapportage 2024 Uitkomst 3e kwartaalrapportage 2024 Totaal in 2024 voorlopig toe te voegen aan de algemene reserve

24.000 N -45.000 V -180.000 V -670.000 V 10.500 N -50.000 V -50.000 V 81.400 N -376.569 V 50.796 N -50.796 V

-45.000 V -4.834.178

0V 392.740 N -1.981.366 V -4.834.178 V -6.422.804 V

Toelichting aanpassingen met budgettaire gevolgen Taakveld 1.1 Samenkracht en burgerparticipatie AMVO vervoer De raad heeft voor de jaren 2020 tot en met 2023 een bedrag van in totaal € 60.000 vanuit de algemene reserve beschikbaar gesteld voor het AMVO vervoer. Per abuis zijn de resterende middelen van het oorspronkelijk toegekende budget bij de afsluiting van het jaar 2023 weer in de algemene reserve opgenomen. De afrekening van SWN over 2023 was echter pas in de loop van 2024 beschikbaar. Voorstel is om deze middelen (ad € 23.691,=) alsnog ter beschikking te stellen voor dekking van de kosten over het jaar 2023, waarmee de cyclus van vier jaar wordt afgerond en de subsidie definitief vastgesteld kan worden. Voorgesteld wordt om het budget voor Stichting welzijn Nunspeet incidenteel met dit bedrag te verhogen.

-3-

Opvang Oekraïners Het kabinet heeft de ministeriële regeling opvang ontheemden vastgesteld. Op basis hiervan vergoedt het rijk de gemeentelijke kosten voor de opvang van ontheemden voor zowel de Gemeentelijke Opvang Oekraïners (GOO) als de Particuliere Opvang Oekraïners (POO). De regeling voorziet in het verstrekken van een specifieke uitkering aan gemeenten voor het vergoeden van de kosten die zijn gemaakt ten behoeve van het realiseren en exploiteren van de opvang en verstrekkingen aan ontheemden uit Oekraïne. Voor 2024 is in onze exploitatie een werkbudget van 2 miljoen euro beschikbaar. Voor 2024 wordt een rijksbijdrage verwacht van € 6 miljoen. Voorgesteld wordt om de baten per saldo met een bedrag van € 4 miljoen te verhogen. Dit geld wordt binnen de algemene reserve gelabeld voor opvang vluchtelingen en ontheemden Oekraïne. Taakveld 1.3 Inkomensregelingen Binnen dit taakveld wordt vanwege de autonome kostengroei een tekort verwacht op de bijzondere bijstand van ongeveer € 240.000,--. Hierover is al uitgebreid gerapporteerd in het plan “Bestaanszekerheid en schulden”. Dekking voor het structurele deel is al voor een bedrag van € 200.000,- meegenomen in de bijstellingsbrief bij de Programmabegroting 2025-2028. Bij de Perspectievennota 2026 zal worden bezien of een structurele aanpassing noodzakelijk is.

Voorgesteld wordt om voor 2024 het budget incidenteel te verhogen met € 240.000,-. Taakveld 4.4 Milieubeheer Exploitatie zonnepark Kijktuinen en manege Hulshorst In 2023 zijn voorschotten op de opbrengsten ontvangen op basis van een relatief hoog tarief. Deze opbrengsten zijn in 2024 voor een zelfde bedrag begroot. In 2024 is de jaarafrekening over 2023 ontvangen waarin een relatief groot bedrag terug betaald moest worden voor zonnepark de Kijktuinen. Ook voor zonnepark manege Hulshorst moest een relatief groot bedrag worden terugbetaald. Daarbij komt ook dat de voorschotten over de maanden in 2024 tegen een relatief laag tarief worden berekend. Voorgesteld wordt de inkomsten van respectievelijk de Kijktuinen en de manege incidenteel te verlagen met € 87.000,- en € 20.000,-. 7.2 Sportaccommodaties In 2023 is een specifieke uitkering ontvangen voor meerkosten energie openbare zwembaden. Deze rijksbijdrage is volledig verantwoord in 2023 . Echter had een afrekening van € 50.800,- nog als uit- betaling aan het Sportbedrijf gereserveerd moeten worden. Voorgesteld wordt om de begrote lasten op dit taakveld voor het Sportbedrijf met een bedrag van € 50.800,- incidenteel te verhogen.

Taakveld 9.1 Bestuur De meerkosten voor de accountantswerkzaamheden over het jaar 2024 zijn nog niet bekend, wel is het duidelijk dat er weer een flink aantal Sisa regelingen gecontroleerd moeten worden door de accountant. Deze zijn niet opgenomen in de oorspronkelijke opdracht. We stellen voor om voor het jaar 2024 het accountantsbedrag met € 24.000 te verhogen voor het uitvoeren van controlewerkzaamheden op de Sisa regelingen.

-4-

9.4 Overhead Het bedrag uit de gunning voor de aansprakelijkheidsverzekering is aanzienlijk lager uitgevallen. Het bedrag ad € 45.000 dat was bijgeraamd kan daardoor structureel komen te vervallen. Voorgesteld wordt om het verzekeringsbudget voor het onderdeel Personeelskosten structureel te verlagen. Taakveld 9.5 Treasury Rentebaten en -lasten Het positieve renteresultaat over 2024 (= betaalde rente over langlopende leningen minus ontvangen rente Schatkistbankieren) wordt geraamd op ca. € 1.500.000,- . De belangrijkste redenen hiervoor zijn dat enerzijds over het saldo van het schatkistbankieren een hogere rente wordt vergoed dan de rente die wordt betaald over de langlopende lening, die begin februari 2023 is aangetrokken. Anderzijds is het saldo van het Schatkistbankieren aanmerkelijk hoger dan ten tijde van het opstellen van de begroting 2024. Dit komt o.a. door latere planning en uitvoering van grotere projecten en ontvangen subsidies van het rijk. Verder hoeft in 2024 de geraamde nieuwe langlopende lening niet te worden aangetrokken. De rente van deze lening was geraamd op € 180.000,-. In de 2e kwartaalrapportage 2024 is al een bedrag van € 650.000,- verantwoord. Voorgesteld wordt om het budget van de rentebaten incidenteel met € 670.000,- te verhogen en de rentelasten langlopende leningen met incidenteel € 180.000,- te verlagen.

Dividend Afvalsturing Friesland De gemeente bezit 63 aandelen met een nominale waarde van € 28.350,-. De ontvangen dividenduitkering over 2023 in 2024 bedraagt totaal € 31.558,-. Het geraamde dividend bedraagt afgerond € 42.000,-. Dit betekent een (negatief) verschil van € 10.500,-. Voorgesteld wordt de dividendbaten Afvalsturing Friesland met € 10.500,- te verlagen. 9.61 OZB Woningen en 9.62 OZB NIET Woningen De opbrengst OZB voor de woningen en niet-woningen samen ligt € 100.000,- hoger dan geraamd als gevolg van een hogere waardevaststelling dan waar rekening mee was gehouden. Ook zijn meer objecten gereed gemeld en was er minder leegstand dan geraamd. Voorgesteld wordt om de baten binnen beide taakvelden incidenteel te verhogen met € 50.000,-. 9.7 Algemene uitkering Gemeentefonds Voor 2023 heeft het ministerie de uitkeringsfactor 2023 verlaagd met 2 punten . Dit resulteert in een lagere uitkering van € 81.400,-. Voorgesteld wordt om deze verlaging incidenteel te verwerken door de begrote baten van de algemene uitkering aan te passen. De financiële effecten uit de septembercirculaire hebben voor 2024 een financiële consequentie van per saldo € 427.365,-. De structurele uitkomsten vanaf 2025 zijn meegenomen in de bijstellingsbrief behorend bij de Programmabegroting 2025-2028.

De nieuwe stelpostonderdelen voor een bedrag van € 45.980,- in afwachting van beleidsvorming specifiek te ramen binnen het onderdeel Algemene uitkering Gemeentefonds. Bestaande stelposten voor Einde lening inburgeringsplichtig en Landelijke Aanpak Adreskwaliteit voor respectievelijk € 2.044,- en € 2.772,- te verhogen. Het resterende deel van € 376.569,- geldt als algemeen incidenteel dekkingsmiddel.

-5-

Stelposten nieuw: • Allenverdienersproblematiek • Wet betaalbare huur Verhoging bestaande stelposten • Landelijke Aanpak Adreskwaliteit • Einde lening inburgeringsplichtig TOTAAL

€ €

19.112,26.200,-

€ € €

2.772,2.044,50.796,-

Voorgesteld wordt om de lasten binnen dit taakveld voor deze stelposten incidenteel te verhogen met dit bedrag. De hogere uitkering is een gevolg van aanpassing van diverse maatstaven, hoeveelheden en andere factoren die invloed hebben op de berekening van de algemene uitkering: Uitkeringsfactor en overige taakmutaties € Mutaties integratie- en decentralisatie uitkeringen (stelposten) € Onderschrijding BCF plafond € TOTAAL €

257.020,- -/50.796,633.589,427.365,-

Voorgesteld wordt om de baten incidenteel met dit bedrag te verhogen.

Toelichting budgettair neutrale aanpassingen Taakveld 1.3 Inkomensregelingen Het BUIG-budget (Gebundelde Uitkering voor bijstand, loonkostensubsidies, IOAW, IOAZ, etc.) voor 2024 is definitief vastgesteld op € 5.852.853,--. Voorgesteld wordt deze hogere uitkering binnen dit taakveld voor zowel de baten en lasten incidenteel te verhogen met € 157.100,-. 1.71B Begeleiding (WMO) en 1.71C Dagbesteding (WMO) De verschillende Wmo taakvelden voor maatwerkproducten zijn communicerende vaten die sterk met elkaar verbonden zijn en jaarlijks onderling fors kunnen verschillen. Het totaal begrootte bedrag voor Wmo maatwerk ad 5 miljoen laat naar verwachting dit jaar onder de streep een minimale afwijking zien van 1%. Omdat per taakveld een verantwoording verschuldigd is, wordt met dit gegeven een toelichting voor dit taakveld gegeven. Bij het taakveld 1.71B (individuele begeleiding Wmo) verwachten we een overschrijding van € 185.000,--. Bij het taakveld 1.71C (dagbesteding Wmo) verwachten we juist een onderschrijding van vergelijkbare hoogte. Voorgesteld wordt om de verschuiving in budgettussen deze taakvelden incidenteel te verwerken. Taakveld 4.1 Volksgezondheid Binnen dit taakveld worden budgettair neutraal een aantal budgetten geactualiseerd. Het betreft een administratieve wijziging om de budgetten beter te laten aansluiten bij de werkelijkheid.

Voorgesteld wordt deze administratieve aanpassing te verwerken.

-6-

Taakveld 7.1 Sportbeleid en Activering en 7.7 Openbaar Groen en (Openlucht) Recreatie De gemeenteraad heeft € 15.000,- beschikbaar gesteld voor het participatietraject rondom het uitvoeringsplan spelen, bewegen en ontmoeten. Het GALA budget Gezonde Leefomgeving is ingezet als voorliggend budget om een deel van het participatietraject te bekostigen. Voorgesteld wordt om het restantbudget van € 13.800 (sportstimulering) toe te voegen aan het budget van beheer en onderhoud speelterreinen. Deze middelen komen t.b.v. het uitvoeringsplan spelen waar participatie ook een onderdeel van is voor het inrichten van de plekken. Publicatie 3e kwartaalrapportage 2024 De 3e kwartaalrapportage 2024 is te raadplegen via Pepperflow. De rapportage is gepubliceerd in de begrotingsapp (https://nunspeet.begrotingonline.nl). Stand van zaken gemeentelijke indicatoren In de gepubliceerde versie zijn de gemeentelijke indicatoren te benaderen via de tegels van de afzonderlijke programma’s of via de button “Programma’s” (rechtsboven in het scherm). Via het menu links in het scherm zijn onder “Wat willen we bereiken” de indicatoren in te zien. Stand van zaken taakvelden en investeringen In de gepubliceerde versie is via de button “Activiteiten” o.a. een selectie te maken op diverse programma’s maar b.v.

ook op de kleurindicatoren geld waarmee bij selectie van de kleur (oranje, rood) alleen de afwijkende zaken in beeld verschijnen. Stand van zaken programma's en projecten In deze rapportage is geen geactualiseerde stand van zaken opgenomen van de programma’s en projecten.

Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

C.W.J. Blom