AP 6c. Cie. voorstel Tweede kwartaalrapportage 2022

Commissievoorstel 36416 Commissie: Datum commissievergadering: Agendapunt: Datum college: Onderwerp: Bevoegd orgaan: Portefeuillehouder: Behandeling: Stukken ter inzage: Bijlage(n):

Maatschappij en Middelen 8 september 2022 6c. 26 juli 2022 Tweede kwartaalrapportage 2022 Gemeenteraad W. Stoffer Advies Geen. Tweede kwartaalrapportage 2022 (te raadplegen via Pepperflow).

Voorstel - Kennisnemen van de Tweede kwartaalrapportage 2022; - De financiële consequenties van de Tweede kwartaalrapportage 2022 via begrotingswijziging aanbieden aan de gemeenteraad.

Geachte commissie, Inleiding Hierbij wordt u de 2e kwartaalrapportage 2022 aangeboden. Deze rapportage geeft inzicht in de stand van zaken rond de realisatie van de geformuleerde maatregelen, de programma’s en projecten (oplegvel), de geformuleerde indicatoren, de realisatie op de investeringskredieten en de financiële stand van zaken van de taakvelden binnen de Programmabegroting 2022-2025. Financiële gevolgen In onderstaand overzicht zijn de financiële consequenties van de 2e kwartaalrapportage 2022 aangegeven.

-2-

Toelichting aanpassingen met budgettaire gevolgen Taakveld 9.4.6 Overhead, ondersteuning organisatie, POFO Personeelskosten Als gevolg van diverse oorzaken is de gemeente genoodzaakt om een deel van haar werkzaamheden uit te voeren door het inzetten van ingehuurd personeel. De redenen zijn divers zoals ziekte, vervanging wegens zwangerschap, verkiezingen, informatiebeveiliging, vergunningverlening. Het totale bedrag dat hiermee is gemoeid bedraagt tot en met het tweede kwartaal 2022 € 566.000,--. Het niet invullen van openstaande formatieruimte levert € 519.000,- op. In de eerste kwartaalrapportage is een bedrag van € 182.500,-- meegenomen. Per saldo blijft hierdoor een bedrag over van € 135.000,-- over als gevolg van niet ingevulde formatieruimte. Voorgesteld wordt het budget met dit bedrag te verlagen. Vennootschapsbelasting Voor de uitvoering van werkzaamheden in het kader van de Vennootschapsbelasting is een beperkt budget geraamd van externe ondersteuning. In verband met onbekendheid met deze materie zal in 2022 ook inhuur van externe expertise plaatsvinden. Op dit onderdeel is nu sprake van een budgetoverschrijding van € 21.500,--. Voorgesteld wordt naast de overschrijding een aanvullend budget van € 25.000,-- beschikbaar te stellen omdat in de loop van dit jaar ook aanvullende inhuur voor dit onderwerp nodig wordt geacht.

-3-

Back-upsysteem In het kader van beveiligingsmaatregelen is gekozen voor de implementatie van een 1-2-3 backup systeem. Dit systeem is geïmplementeerd en is operationeel. De structurele kosten van het gebruik van het systeem bedragen € 9.600,-- per jaar. Voorgesteld wordt het budget structureel met dit bedrag te verhogen. Representatie In het kader van Nunspeet 50 jaar is een boekje samengesteld (1.000 exemplaren, € 10.000,--). Dit boek is gratis beschikbaar gesteld aan de inwoners. Het is met groot enthousiasme ontvangen. Veel inwoners moesten teleurgesteld worden, omdat er geen boekjes meer voorradig waren. Daarom is het boekje ook digitaal via de website van de gemeente beschikbaar gesteld. Voorgesteld wordt om het budget voor representatie incidenteel met € 10.000,-- te verhogen. Automatisering Om meerdere redenen wordt een overschrijding van het automatiserings- en softwarebudget verwacht. Als belangrijkste oorzaken worden onderkend: − Frictiekosten door aanbesteding van softwarepakketten, voornamelijk in het kader van rechtmatigheid − Gestegen licentiekosten voor software door o.a. toename aantal medewerkers − Kosten onderzoek I&A samenwerking in H2ONE-verband Frictiekosten PinkRoccade is de leverancier van de meeste kernapplicaties van de gemeentelijke informatievoorziening.

Voor deze producten zijn vanaf 2021 tijdelijke contracten afgesloten voor de betrokken bedrijfsdomeinen, om de periode van voorbereiding, aanbesteding en implementatie van een vervangende oplossing te overbruggen, met als doel te komen tot volledige rechtmatigheid van de softwarecontracten. De kortere looptijd van de contracten resulteert in hogere tarieven en daarmee een tijdelijke ophoging van de jaarlasten. Inmiddels zijn alle vervangingstrajecten gestart en enkele daarvan al afgerond. Door de gefaseerde migratie van de oude digitale archieven (afkomstig uit meerdere te vervangen systemen) naar de nieuwe zaaksysteemoplossing Djuma is er een periode ontstaan waarin er gebruik wordt gemaakt van meerdere softwarepakketten. De meerkosten hiervoor bedragen € 14.500,--. Voorgesteld wordt dit structurele budget beschikbaar te stellen. Voor het financieel systeem wordt sinds 2022 gebruik gemaakt van een nieuw pakket. Voor de afronding van de jaarrekening van 2021 was het noodzakelijk om nog een jaar langer in het oude systeem te kunnen werken. Ook zijn nieuwe koppelingen gerealiseerd met andere applicaties waarvoor op moment van aanschaf van het nieuwe pakket nog geen prijzen bekend waren. Dit resulteerde in een eenmalige extra kostenpost van € 49.000,--.

In het kader van de informatievoorziening rondom de nieuwe Omgevingswet is plansoftware aangeschaft die de huidige programmatuur voor ruimtelijke plannen vervangt. Door uitstel van de invoeringsdatum van de Omgevingswet moet de oude programmatuur langer in stand gehouden worden en daarnaast gewerkt kunnen worden met de nieuwe software ten behoeve van de omgevingsplannen en toepasbare regels. Hiervoor dient aanvullend een bedrag van €5.000,-- vrijgemaakt te worden. Voorgesteld wordt dit structurele budget beschikbaar te stellen.

-4-

Licentiekosten In de afgelopen jaren is het aantal medewerkers toegenomen en het gebruik van softwarematige oplossingen op verschillende beleidsterreinen geïntensiveerd. De softwarebudgetten zijn niet evenredig meegegroeid met deze ontwikkeling. Denk hierbij aan gestegen kosten van licenties voor Microsoft/Office-producten, maar ook uitbreiding van het aantal gebruikers in bijvoorbeeld de telefooncentrale, het klantcontact- en zaaksysteem, toegangsmiddelen (MobilePass) en de handhavingsapplicatie van de BOA’s. Aanvragen vanuit nieuw beleid voor ophoging van ICT-budgetten om deze trend op te kunnen vangen werden tot op heden niet gehonoreerd. Voor 2022 wordt verwacht dat deze aanvullende niet begrootte kosten € 20.000,-- zullen bedragen. Kosten I&A onderzoek Voor het uitvoeren van het onderzoek I&A samenwerking H2ONE is in 2020 krediet aangevraagd. Deze aanvraag nieuw beleid is niet gehonoreerd. Doordat de in 2022 afgeronde eerste fase van dit onderzoek vanuit de regio heeft plaatsgevonden, wordt hier logischerwijs ook vanuit onze gemeente een bijdrage verwacht: €13.000,--. Dit betreffen de kosten voor de eerste fase. Hierop volgt een tweede fase (afronding in 2023) waarvan de kosten min of meer gelijk zullen zijn. Nunspeet maakt gebruik van een managementrapportage systeem. Voor de inrichting en aanpassing van dit systeem is op afroepbasis ondersteuning noodzakelijk.

Voor 2022 en 2023 is een strippenkaart afgenomen van € 18.000,--. Deze kosten worden verdeeld over beide jaren (€ 9.000,- per jaar). Voor 2022 is hierdoor sprake van een overschrijding van € 9.000,--. Voor 2023 en verder is via het nieuwe beleid een structureel budget van € 9.000,-- aangevraagd voor dit onderwerp. Totaal De totale overschrijding wordt geraamd op afgerond € 110.500,--. Het overgrote deel (€ 76.000,-) heeft een incidenteel karakter. De rest (€ 34.500,--) bedragen structurele kosten. Voorgesteld wordt het incidenteel en structureel budget te verhogen. Taakveld 9.5 Treasury Rente (kortlopend) Met de Belastingdienst is een compromis overeengekomen inzake de Vennootschapsbelasting (VPB), onderdeel grondbedrijf, over de jaren 2016 t/m 2019. Het effect voor het belastingdeel is verwerkt in de jaarrekening 2021. Onlangs heeft de belastingdienst de definitieve aanslagen voor de vennootschapsbelasting over de jaren 2016 t/m 2019 opgelegd. Ondanks het positief effect van het compromis mag de Belastingsdienst wettelijk naheffingsrente in rekening brengen. De te betalen rente over deze aanslagen bedraagt totaal € 72.389,--. Deze lasten zijn niet begroot. Dit bedrag kan worden verlaagd met het, niet begrote, ontvangen bedrag voor de kasgeldleningen van € 7.674,--. Hierdoor bedragen de netto rentelasten € 64.715,--. Voorgesteld wordt de begroting hierop aan te passen.

Dividend Afvalsturing Friesland De dividenduitkering Afvalsturing Friesland in 2022 bedraagt € 37.106,--. Omdat in de begroting geen rekening is gehouden met deze dividenduitkering betreft dit een voordelig verschil. Voorgesteld wordt de budgetten aan te passen.

-5-

Taakveld 9.7 Algemene uitkering Bij de Meicirculaire 2022 zijn niet alleen middelen toegekend met een budgettair neutraal effect, maar ook vanwege de bijstelling van de uitkeringsfactor, de maatstaven en de onderuitputting op het BTW compensatiefonds (BCF). Voor 2022 geeft dit een incidenteel positief resultaat van € 2.217.749,--. Als stelpost algemene uitkering worden gelden opgenomen voor de onderdelen : • Jeugdhulp kinderen in een AZC € 2.265,-- (structureel) • Extra capaciteit BOA’s € 33.554,-- (structureel) • Uitvoeringskosten klimaatakkoord € 216.860,-• Einde lening inburgeringplichtig (ELIPs) € 5.695,-• Energietoeslag € 742.382,-Het resterende deel van € 1.209.993,-- geldt als algemeen dekkingsmiddel. Voorgesteld wordt om zowel de baten als lasten in de begroting te verwerken. Stelposten Per 30 juni 2022 stond voor 2022 nog een bedrag aan stelposten van € 533.298,-- 'geparkeerd' exclusief de middelen voor een bedrag van € 1.000.756,-- uit de meicirculaire 2022.

-6-

Taakveld 9.10 Reserves en voorzieningen Bij de decentralisatie van taken en middelen Sociaal domein door de rijksoverheid is er een reserve ingesteld om eventuele tekorten (deels) te kunnen dekken. Voor de tekorten in het onderdeel Jeugd heeft jaarlijks een onttrekking plaatsgevonden. Momenteel kan het restant van de reserve Sociaal domein zoals ook is weergegeven in de nota Reserves en voorzieningen herijking 2022 vrijvallen. Voorgesteld wordt de deze reserve op te heffen en het bedrag van € 238.399,-- toe te voegen aan de exploitatie. Toelichting budgettair neutrale aanpassingen Taakveld 1.4 Begeleide participatie Bij de meicirculaire zijn niet alleen middelen toegekend voor de jaren 2023 t/m 2026 maar ook voor een aantal incidentele taken in 2022. Voor de uitkering gemeentefonds houdt dit een verhoging van de inkomsten onderdeel Sociaal domein in van € 497.739,-- verdeeld over de volgende onderdelen Participatie € 45.950,--, Jeugdhulp € 272.280,-- en WMO 179.509,--. Voorgesteld wordt het onderdeel Participatie voor 2022 te verhogen met € 45.950,--. Taakveld 1.6 Maatwerkvoorzieningen WMO Bij het Sociaal domein wordt vooralsnog de lijn gehanteerd van budgettair neutraal ramen voor zover het een aanpassing in de algemene uitkering Gemeentefonds betreft. Met de meicirculaire 2022 is incidenteel een bedrag van € 179.509,-- hiervoor toegevoegd.

Voorgesteld wordt het onderdeel Transformatie WMO binnen dit taakveld te verhogen. Taakveld 1.7.2 Maatwerkdienstverlening 18Sociaal domein Jeugd Ook bij het Sociaal domein wordt vooralsnog de lijn gehanteerd van budgettair neutraal ramen voor zover het een aanpassing in de algemene uitkering Gemeentefonds betreft. Met de meicirculaire 2022 is incidenteel een bedrag van € 272.280,-- hiervoor toegevoegd. Voorgesteld wordt het budget van het onderdeel Jeugd met dit bedrag te verhogen. Taakveld 1.81 Geëscaleerde zorg 18+ Voor Beschermd Wonen en maatschappelijke opvang heeft plaatsvervangend centrumgemeente Harderwijk in 2021 meer budgetten ontvangen dan begroot. Dit heeft in 2022 geresulteerd in een verevening van dit voor Nunspeet positieve resultaat van € 336.796,--. Dit bedrag is geoormerkt voor lokaal gebruik en ten behoeve van kwetsbare inwoners van de gemeente Nunspeet in relatie tot de regionale visie op beschermd wonen en maatschappelijke opvang. Voorstel is de baten binnen dit taakveld te verhogen en in zijn geheel toe te voegen aan de reserve beschermd wonen conform voorgaande jaren. Gemeente Apeldoorn ontvangt als centrumgemeente Vrouwenopvang DUVO-middelen. Deze uitkering is in 2020 structureel opgehoogd. Bij het afsluiten van 2021 is geconstateerd dat de DUVO 2021 niet volledig is ingezet.

Besloten is het overschot te verdelen onder de regiogemeenten op basis van het inwoneraantal. Voor Nunspeet gaat het om een bedrag van € 68.473,--. Deze middelen zullen worden ingezet voor incidentele uitgaven in de aanpak van huiselijk geweld. Voorgesteld wordt zowel de baten en lasten binnen dit taakveld te verhogen.

-7-

2.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Via het ministerie van Onderwijs zijn er middelen beschikbaar gesteld voor het inhalen van COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen voor de periode augustus 2021 t/m juli 2023. Voor 2022 ontvangt de gemeente een voorschot van € 214.760,--. Voorgesteld wordt de baten en lasten binnen dit taakveld met dit bedrag te verhogen. Voor onderwijsachterstandenbeleid is een beschikking ontvangen van € 434.255,--. Primitief was er al een bedrag van € 325.220,-geraamd. Voorgesteld wordt het resterende bedrag van € 109.035,-- zowel voor de baten als lasten te verwerken. Taakveld 9.64 Belastingen overig Bij de jaarrekening 2021 is rekening gehouden met een 'nog te ontvangen post' van € 1.657.090,-- (gelijk aan het bedrag van de heffing 2020, tarief 2021 is gelijk aan 2020). De daadwerkelijke aanslag is in 2022 opgelegd en bedraagt werkelijk afgerond € 1.644.000,-. Aangezien bij de jaarrekening 2021 het totale verantwoord bedrag is toegevoegd aan de reserve precariobelasting, wordt voorgesteld de lagere opbrengst van € 13.000,-- te verrekenen met de reserve precariobelasting. Taakveld 9.7 Algemene uitkering Bij de meicirculaire zijn niet alleen middelen toegekend voor de jaren 2023 t/m 2026 maar ook voor een aantal incidentele taken in 2022.

Voor de uitkering gemeentefonds houdt dit een verhoging van de inkomsten onderdeel Sociaal domein in van € 497.739,-- ( Participatie € 45.950,--, Jeugdhulp € 272.280,-- en WMO 179.509,--). Taakveld 9.10 Reserves en voorzieningen Voor de toelichting van de dotatie van € 336.796,-- aan de reserve Beschermd Wonen wordt verwezen naar de tekst onder taakveld 1.81 Geëscaleerde zorg 18+. Voor de toelichting van de onttrekking van € 13.000,-- aan de reserve Precariobelasting wordt verwezen naar de tekst onder taakveld 9.64 Belastingen overig. Publicatie 2e kwartaalrapportage 2022 De 2e kwartaalrapportage 2022 is te raadplegen via Pepperflow. De rapportage is gepubliceerd in de begrotingsapp (https://nunspeet.begrotingonline.nl). Stand van zaken programma’s en projecten Het onderdeel programma’s en projecten is in de gepubliceerde versie onder de “Meer” knop als PDF document in te zien. Stand van zaken gemeentelijke indicatoren In de gepubliceerde versie zijn de gemeentelijke indicatoren te benaderen via de tegels van de afzonderlijke programma’s of via de button “Programma’s” (rechtsboven in het scherm). Via het menu links in het scherm zijn onder “Wat willen we bereiken” de indicatoren in te zien.

-8-

Stand van zaken taakvelden, investeringen en maatregelen In de gepubliceerde versie is via de button “Activiteiten” o.a. een selectie te maken op diverse programma’s maar b.v. ook op de kleurindicatoren geld waarmee bij selectie van de kleur (oranje, rood) alleen de afwijkende zaken in beeld verschijnen. JVELD Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

C.W.J. Blom