AP 6b. Bijlage conceptraadsvoorstel Nota reserves en voorzieningen 2024

Raadsvoorstel 1137778 Agendapunt: Nummer: Datum college: Raadsvergadering: Commissie Datum commissie: Portefeuillehouder: Onderwerp:

<Agendapunt> <Nummer> 14 mei 2024 27 juni 2024 Maatschappij en Middelen 10 juni 2024 W. Stoffer Nota reserves en voorzieningen 2024

Voorstel • De nota reserves en voorzieningen herijking 2024 vaststellen. • Overgaan tot het instellen van een nieuw te vormen bestemmingsreserve Omgevingswet. Geachte raad, Inleiding Hierbij ontvangt u het boekwerk van de jaarlijkse herijking van de nota 'Reserves en voorzieningen'. In overeenstemming met het gestelde in artikel 12 van de 'Financiële verordening gemeente Nunspeet (artikel 212 van de Gemeentewet) zal de nota jaarlijks na het vaststellen van de jaarrekening worden geactualiseerd en herijkt. In de vergadering van de commissie Planning en Control van 18 januari jl. is de nota reserves en voorzieningen besproken. Vanuit het college zijn door wethouder Stoffer de volgende punten voorgesteld: • Aanvankelijk waren in het kader van duurzaamheid een tweetal budgetoverhevelingen voorgesteld: Duurzaam Nunspeet (€ 145.000,-) en een stelpost Algemene uitkering/ uitvoeringskosten Klimaatakkoord (€ 217.000,-). De commissie is voorgesteld deze bedragen niet over te hevelen naar 2024 maar via de resultaatsbestemming in jaarrekening 2023 te storten in de reserve Duurzaamheid. • Aanvankelijk waren diverse posten met betrekking tot de invoering Omgevingswet als overheveling naar 2024 voorgesteld. Het gaat om een totaalbedrag van afgerond € 1 miljoen.

De commissie is voorgesteld deze bedragen niet over te hevelen naar 2024 maar via de resultaatsbestemming in jaarrekening 2023 te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve Omgevingswet. • Vanuit de commissie Planning en Control is er behoefte aan een verduidelijking van het begrip ‘labelen’. Bij vaststelling van de nota reserves en voorziening 2023 is besloten enkele bestemmingsreserves op te heffen. De saldi van deze reserves zijn naar de algemene reserve gegaan. Omdat uit deze bestemmingsreserves nog wel onderwerpen financieel gedekt zouden worden is een labeling binnen de algemene reserve geïntroduceerd. Deze labeling is een beslag binnen de algemene reserve. Opheffing van een labeling binnen de algemene reserve heeft een minder stevige motivatie nodig dan wijziging van een bestemmingsreserve.

-2-

Na verdere analyse van de jaarcijfers is geconstateerd dat de volgende posten voor duurzaamheid resp. Omgevingswet via de resultaatsbestemming kunnen worden toegevoegd aan de reserves: • De stelpost algemene uitkering/uitvoeringskosten Klimaatakkoord van € 217.000,- kan worden toegevoegd aan de reserve duurzaamheid. Het genoemde, niet-bestede saldo Duurzaam Nunspeet (€ 145.000,-) zou in de begroting 2023 worden onttrokken aan de reserve duurzaamheid. Aangezien dit budget niet is besteed, heeft de onttrekking ook niet plaatsgevonden. Daarom is een (extra) storting in de reserve duurzaamheid nu niet aan de orde. • Het totale niet-bestede budget voor invoering Omgevingswet bedraagt € 908.000,- (in plaats van € 1 mln). Dit bestaat voor € 233.000,- aan niet-bestede budgetten op het betreffende taakveld en € 675.000,- aan stelposten Algemene uitkering. Geadviseerd wordt om via de resultaatsbestemming de totale post van € 908.000,- te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve Omgevingswet. Beide voorstellen vormen een onderdeel van de vaststelling van de jaarrekening 2023. De voorgestelde resultaatsbestemming 2023 is verwerkt in de nota reserves en voorzieningen 2024.

De volgende raadsbesluiten uit 2024 zijn verwerkt in de nota reserves en voorzieningen: • In de raadsvergadering van februari 2024 heeft de gemeenteraad ingestemd met de voorgestelde overhevelingen budgetten 2023 naar 2024 (€ 2.524.628,-) • In de raadsvergadering van februari 2024 heeft de gemeenteraad ingestemd met de aankoop Bovenweg 2 (plangebied ’t Hul-Noord / verbreding Bovenweg). De jaarlijkse rentelasten (€ 24.700,-) worden ten laste van de reserve grondexploitatie gebracht; • In de raadsvergadering van maart 2024 heeft de gemeenteraad ingestemd met het gewijzigd vaststellen van bestemmingsplan Weversweg fase 2. De verliesvoorziening op de grondexploitatie wordt hiervoor met € 506.000,- verhoogd ter dekking van het financiële tekort op eindwaarde; • In de raadsvergadering van maart 2024 heeft de gemeenteraad ingestemd met het verkenningsdocument Nieuw Feithenhof. De gemeenteraad heeft hiervoor een voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld van € 200.000,-. Dit krediet wordt gedekt uit de reserve grondexploitatie; • In de raadsvergadering van april 2024 heeft de gemeenteraad bestemmingsplan ’t Hul Noord en exploitatieplan 't Hul Noord vastgesteld. Hiervoor moet een verliesvoorziening worden ingesteld. Deze voorziening ter hoogte van het verwachte verlies bedraagt € 9,9 miljoen.

De dekking hiervan vindt voor € 6 miljoen plaats uit de reserve grondexploitatie, voor € 1 miljoen uit de Reserve Grote Projecten en voor € 2,9 miljoen uit de Algemene Reserve. Standpunt commissie Dit onderwerp is in de commissie Maatschappij en Middelen tijdens haar vergadering van …. aan de orde geweest.

-3-

Bijlage(n) − Nota reserves en voorzieningen 2024 Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

C.W.J. Blom