AP 5d. Bijlage 4. Vergelijk businesscase de Wiltsangh 2017-2020 en begroting 2026

Vergelijk businesscase de Wiltsangh 2017-2020 en begroting Sportbedrijf Wiltsangh 2026 Onderstaand overzicht is niet de volledige begroting van het Sportbedrijf omdat er in de businesscase logischerwijs alleen onderdelen staan opgenomen die specifiek aan het sportief recreatiecentrum de Wiltsangh toe berekend kunnen worden. Het is een vergelijk tussen de businesscase van de Wiltsangh 2017 (deze stond aan de basis voor politieke besluitvorming om de Wiltsangh daadwerkelijk te realiseren), de actualisatie van de businesscase uit 2020 en de begroting van het Sportbedrijf voor sportief recreatiecentrum de Wiltsangh 2026. Inkomsten zoals de subsidie voor Nunspeet Beweegt, de SPUK-uitkering, vergoeding detachering vakleerkrachten en de huidige exploitatiebijdragen zijn hieronder niet opgenomen. Dit geldt ook voor de kosten en baten van de andere drie accommodaties (Feithenhof, op de Heide en da Costa).

* De bezoekerstaantallen voor het zwembad kunnen ‘hoofdelijk’ geteld worden. Dit geldt niet qua gebruik door verenigingen of scholen. Dit is in groepsverband en daarom niet voor 2026 omgerekend naar individuele bezoekers. ** Niet alleen salaris maar ook sociale lasten en overige personeelskosten Vergelijk businesscase de Wiltsangh 2017 en 2020 In 2017 is een businesscase opgesteld. Deze businesscase stond aan de basis voor bestuurlijke besluitvorming om sportief recreatiecentrum de Wiltsangh daadwerkelijk te realiseren. Dit ging over bezoekersaantallen en verwachte baten en lasten. Nadien is de businesscase meerdere malen geactualiseerd, de laatste versie dateert uit 2020. De begroting van het Sportbedrijf gaat over het volledige beheer en exploitatie van de vier accommodaties, de inzet van Nunspeet Beweegt en de vakleerkrachten, en niet alleen over de Wiltsangh. De cijfers uit de begroting van het Sportbedrijf zijn gespecificeerd voor de Wiltsangh om een vergelijk te kunnen maken met de businesscase. In bijlage 2 is de volledige vergelijking toegevoegd. Dit is nadrukkelijk niet de volledige begroting zoals aangegeven, maar specifiek de kosten en baten voor sportief recreatiecentrum de Wiltsangh. We zien grote verschillen, zowel aan de baten- als de lastenkant. Belangrijke disclaimer is dat de businesscases inmiddels 5-8 jaar geleden zijn opgesteld.

In deze jaren is er veel veranderd door inflatie en toegenomen personeels- en energiekosten. Baten Qua baten zien we in de begroting 2026 in het zwembad een totale verwachte omzet van € 1.145.000. Dit is circa € 370.000 meer dan in de businesscase uit 2020 (€ 775.000). We zien dat het Sportbedrijf met name op leszwemmen meer deelnemers verwacht. Op alle andere onderdelen binnen het zwembad wil het Sportbedrijf meer inkomsten genereren t.o.v. de businesscase. De andere onderdelen binnen de Wiltsangh (horeca, sporthal en turnhal) worden ook ambitieuzer begroot, dit op basis van de ervaringen uit voorgaande jaren. Qua horeca verwacht het Sportbedrijf € 250.000 aan omzet, ruim € 70.000 meer dan geraamd in de businesscase. Qua inkomsten ging de businesscase uit van een bedrag van € 1.017.800. In de begroting van 2026 gaat het Sportbedrijf uit van € 1.555.600 aan inkomsten voor de Wiltsangh, een positief voordeel van € 490.800. Lasten De oorspronkelijke berekeningen zijn op vier belangrijke onderdelen lager geraamd in de businesscase, en waren grotendeels ook niet te voorspellen. De personeelslasten vallen fors hoger uit dan de raming in 2020 (€ 1.162.000 over € 725.000). CAO-stijgingen vanaf 2020 naar 2026 laten een stijging zien van circa 25%, met percentages tussen 2,5% tot 6,6% per jaar (vergelijkbaar met reguliere loonstijgingen in Nederland).

Alleen al voor 2026 verwacht het Sportbedrijf een stijging van €85.000 in salarissen door een CAO-stijging van 6,6%. Daarnaast is op basis van ervaringen meer personeel benodigd in de schoonmaak, en wordt invulling gegeven aan de transitie van minder inhuur van medewerkers naar eigen mensen in loondienst binnen de schoonmaak, receptie en technische dienst.

De energielasten (brandstoffen en elektriciteit) vallen voor het Sportbedrijf € 120.000 hoger uit dan geraamd in de businesscase. De energie van de zonnepanelen op het dak van De Wiltsangh kan niet teruggeleverd worden aan het net, wat bovenstaand fors negatief resultaat tot gevolg heeft t.o.v. de businesscase. Indien het Sportbedrijf momenteel nog steeds de Brake zou exploiteren, dan zouden de energielasten vele malen hoger zijn vanwege de toegenomen tarieven voor gas- en elektraverbruik. Op basis van het gemiddelde verbruik de laatste vier jaar (2020-2023) van de Brake zouden de energiekosten momenteel € 575.000 bedragen, ruim meer dan de huidige energielasten voor de Wiltsangh (€ 174.000). Dit is inclusief de kosten voor water (€ 24.000). Ook de daadwerkelijke onderhoudslasten zijn substantieel hoger dan begroot bij de bouw van de Wiltsangh. Het verschil met de businesscase is ongeveer € 105.000. De totale onderhoudskosten voor het Sportbedrijf bedragen momenteel ruim € 212.000. Deze kosten zitten in bouwkundig correctief onderhoud, installatietechnisch onderhoud, inventaris onderhoud, onderhoudscontracten, en technisch management voor onderhoud van het chloorvrije doelgroepenbad. Dit zijn niet of nauwelijks te beïnvloeden kosten. In de prognoses zijn diverse kosten niet meegenomen (bijvoorbeeld onderhoud aan extra schuifdeuren, liftinstallatie en beweegbare bodems).

In de businesscase is gerekend met een percentage van de totale bouwkosten voor dagelijks onderhoud. Daarbij gold 0,50% als ondergrens, dit percentage is gehanteerd. Daarnaast is 1,50% gebruikt voor bouwkundig (eigenaars)onderhoud, ook een ondergrens. Tegenwoordig wordt een percentage aan gehouden van 3% van de totale bouwkosten voor het totale onderhoud. T.a.v. het laatste onderdeel (beheer, administratie en overig) zien we een lastenpost van € 223.000 opgenomen in de begroting 2026, t.o.v. € 90.000 in de businesscase van 2020. Binnen dit onderdeel zijn de grootste kosten begroot voor extra wateronderzoek (vanwege aangescherpte wet- en regelgeving), activiteiten/evenementen, administratiekosten en kosten voor systemen t.b.v. de dienstverlening. Met name deze vier onderdelen hebben een negatief exploitatieresultaat tot gevolg. De begroting 2026 gaat uit van een totale kostenpost van € 2.059.000, dat is € 890.000 meer dan de businesscase uit 2020. Conclusie De vergelijking tussen de begroting 2026 en de businesscase 2020 bevestigt het standpunt dat het negatieve exploitatietekort met name komt door toegenomen beheer, onderhoud, personeel en energiekosten. De businesscase laat ook zien dat Sportbedrijf ambitie en kansen laat zien op diverse onderdelen om de inkomsten te optimaliseren.

Bezuinigen op divers genoemde onderdelen zal op de korte en lange termijn ingrijpende gevolgen hebben voor de instandhouding en uitstraling van de accommodatie.