Document · PDF

AP 5c. Bijlage Boekwerk Nota reserves en voorzieningen 2025

Commissie Maatschappij en Middelen 5 juni 2025, gemeente NunspeetBij agendapunt: Nota reserves en voorzieningen herijking 2025.13.837 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Omschrijving boeking

Begrotings wijziging

werkelijk raming 2025 raming 2026 raming 2027 raming 2028

Stand per 1 januari 2024 Verliesvoorziening Weversweg fase 2 07/2024 Verliesvoorziening 't Hul Noord 09/2024 Inflatiecorrectie Vrijval verliesvoorziening 't Hul Noord Vrijval verliesvoorziening Weversweg Vrijval verliesvoorziening Elspeterbosweg Winstneming Kijktuinen 2024 Winstneming Molenbeek 2024 Verliesvoorziening Bedrijventerrein Elspeet Correctie winstneming Bedrijventerrein Elspeet 2024 Correctie winstneming De Kolk 2024 Afwikkeling Elspeet Noord-West Kapitaallasten aankoop Nunspeterweg 18 Kapitaallasten Bovenweg 21 Kapitaallasten Stikstofrechten Oosteinderw. 114 Voorbereidingskrediet Feithenhof Voorbereidingskrediet Piersonstraat

11.517.413 -556.784 -6.000.000 287.935 3.005.216 433.800 23.178 371.338 42.123 -1.494.649 -22.468 -567.429 -27.442 -21.875

6.990.356

6.603.772

6.666.390

6.729.947

104.855

99.057

99.996

100.949

-21.875 -13.776 -788 -380.000 -75.000

-21.875 -13.776 -788

Stand per 31 december 2024

6.990.356

6.603.772

6.666.390

6.729.947

6.794.457

9 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong

Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Bodembedrag Plafondbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen

Beslag

Omschrijving boeking

Stand per 1 januari 2024 Toevoeging volgens primaire begroting Inflatiecorrectie Saldo per 31 december 2024

Reserve wachtgeldverplichtingen wethouders (963011) Egalisatie kosten wachtverplichtingen wethouders Bestemmingsreserve. 9.1 – Bestuur Deze bestemmingsreserve is in het verleden op aanbeveling van de accountant gevormd. De aanbeveling van de accountant had als doel te voorkomen dat de begroting van de gemeente wordt belast met een verplichting van ongelijke aard. Hiermee wordt bedoeld dat door mogelijke wijzigingen van de in de begroting opgenomen geraamde uitgaven aan wachtgeldverplichtingen, de gemeente te maken kan krijgen met negatieve structurele financiële effecten. 2007 Niet van toepassing € 492.477,--. Niet van toepassing Niet van toepassing ja Niet van toepassing De reserve wordt gevoed met een jaarlijks vast bedrag van € 50.000,--. In verband met wachtgeldverplichtingen heeft in 2022 de vorming van een voorziening wachtgeldverplichtingen plaatsgevonden. Deze voorziening is gebaseerd op de verwachte, toekomstige uitkeringen wachtgeld. Geen.

Begrotings wijziging

2024-2027

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

431.685 50.000 10.792

492.477 50.000 14.774

557.251 50.000 16.718

623.969 50.000 17.219

691.188

492.477

557.251

623.969

691.188

708.924

17.736

10 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Bodembedrag Plafondbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding

Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Reserve onderwijshuisvesting (963017) Dekken van toekomstige kapitaallasten in het kader van uitvoering Koersplan onderwijshuisvesting Nunspeet. Bestemmingsreserve. 2.2 - Onderwijshuisvesting 2022. Niet van toepassing € 1.162.000,--. Niet van toepassing Niet van toepassing Nee Niet van toepassing Bij vaststelling van de jaarrekening 2021 is door de gemeenteraad besloten over te gaan tot de vorming van een nieuwe reserve onderwijshuisvesting. Voeding van de reserve vindt plaats uit niet-ingezette, gereserveerde kapitaallasten en vrijvallende budgetten. Niet van toepassing Toekomstige kapitaallasten voor renovatie en (ver)nieuwbouw in het kader van uitvoering strategisch huisvestingplan Nunspeet. In 2023 heeft de gemeenteraad het Koersplan onderwijshuisvesting Nunspeet vastgesteld. In dit plan zijn alle toekomstige huisvestingsvraagstukken vertaald naar een planning met een financieel kader. Omdat de planning van het eerdere huisvestingsplan vertraagd is, leidt dit tot jaarlijkse overschotten in de geraamde kapitaallasten. Door het vormen van een reserve en het storten van niet bestede kapitaallasten kunnen de lasten voor de toekomst gedempt worden door inzet van deze reserve.

Omschrijving boeking

Stand per 1 januari 2024 Resultaatsbestemming 2022; gereserveerde kapitaallasten Onderwijshuisvesting/SHP storten in reserve onderwijshuisvesting Nieuw beleid; storting reserve onderwijshuisvesting Saldo per 31 december 2024

Begrotings wijziging

werkelijk

629.000

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

1.162.000

470.000 63.000 1.162.000

11 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Bodembedrag Plafondbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Reserve stimulering goedkope woningbouw (963010) Het stimuleren van goedkope woningbouw Bestemmingsreserve. 3.3 – Wonen en bouwen Dit betreft een stimuleringsregeling van de Provincie Gelderland 2008. Wanneer de reserve is uitgeput. De gemeente dient zicht dan te bezinnen op de toekomst van het ondersteunen van CPO’s. € 94.715,--. Niet van toepassing. Niet van toepassing Nee Niet van toepassing Niet van toepassing Jaarlijkse subsidiëring van maximaal twee CPO-projecten. Niet van toepassing - Vanwege het achterblijvende aandeel goedkope woningbouw in de provincie Gelderland is er een stimuleringsregeling ingesteld. - In 2012 is finaal afgerekend op basis van het feitelijk gerealiseerde aantal goedkope woningen in de periode 2007 - 2010. Hierbij is een deel van het bij voorschot ontvangen bedrag teruggestort op rekening van de regio (bij binnen regionale herverdeling) c.q. de provincie (voor zover de gemeenten in de regio gezamenlijk niet aan de verwachtingen hebben voldaan). - Besloten is de subsidiëring van maximaal twee CPO-projecten ten laste van deze reserve te brengen. Dit legt een beslag op de reserve van € 30.000,--. Subsidiëring van meer projecten is bij succesvolle inzet niet uitgesloten.

Omschrijving boeking

Begrotings wijziging

werkelijk

Stand per 1 januari 2024 Reserve goedkope woningbouw Correctie 2023 onttrekking ivm terugbetaling CPO

79.715

Saldo per 31 december 2024

94.715

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

94.715 -30.000

64.715 -30.000

34.715 -30.000

4.715 -4.715

64.715

34.715

4.715

15.000

12 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Bodembedrag Plafondbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Omschrijving boeking

Reserve BWS gelden (963012) De vrijvallende middelen worden als gevolg van beëindiging van de Besluit Woning gebonden Subsidies (BWS) subsidieregeling door het Rijk binnen het volkhuisvestingskader ingezet. Bestemmingsreserve. 4.4 – Wonen en bouwen De vrijvallende middelen worden als gevolg van beëindiging van de Besluit Woning gebonden Subsidies (BWS)+ 2008. Wanneer de reserve is uitgeput. Daarna zullen de te maken kosten moeten worden geraamd in de exploitatie. € 1.217,--. Niet van toepassing Niet van toepassing Nee Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing Subsidieregeling Gewoon Gemak ten behoeve van het verbeteren van woningen. Hiervoor is een subsidieplafond ingesteld van € 20.000,-- per jaar. - Indien de reserve geheel benut is ten behoeve van de regeling Gewoon Gemak, kan deze reserve worden opgeheven. - Regionaal is afgesproken dat besteding van deze gelden plaatsvindt in het kader van het lokale of regionale volkshuisvestingsbeleid.

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

Stand per 1 januari 2024 Corr. Boeking gewoon gemak

3.478 -2.261

1.217

Saldo per 31 december 2024

1.217

13 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Bodembedrag Plafondbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag

Bijzonderheden

Reserve 5 mei-viering (963013) Het dekken van de kosten van de vijfjaarlijkse 5 mei-viering. Reserve. 7.3 – Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Opgericht om de kosten voor de viering van 5 mei eenmaal in de 5 jaar te kunnen bekostigen 2012. Niet bekend € 45.000,--. Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing In 2020-2021 zou een onttrekking van € 25.000,-- plaatsvinden voor de 5-mei viering. I.v.m. Covid-19 zijn deze festiviteiten uitgesteld. Daarom een eerstvolgende raming van een onttrekking in 2025. Niet van toepassing

Omschrijving boeking

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

Stand per 1 januari 2024 Jaarlijkse toevoeging budget 5 meiviering Viering 5 mei

40.000 5.000

45.000 5.000 -25.000

25.000 5.000

30.000 5.000

35.000 5.000

Saldo per 31 december 2024

45.000

25.000

30.000

35.000

40.000

14 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Bodembedrag Plafondbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag

Bijzonderheden

Reserve revitalisering sportcomplex De Wiltsangh (963015) Beschikken over financiële middelen voor de dekking van een deel van de kapitaallasten die samenhangen met de revitalisering van het sportpark De Wiltsangh. Reserve. 7.2 – Sportaccommodaties Over een periode van 40 jaar zal jaarlijks een bedrag van € 100.000,worden onttrokken ter dekking van de kapitaallasten. 2019. 40 jaar na oplevering Sportcomplex de Wiltsangh. € 4.184.750--. Niet van toepassing Bij in gebruik name zal maximaal € 4 mln. in de reserve zijn gestort. Nee Niet van toepassing De voeding heeft plaatsgevonden vanuit jaarrekeningresultaten uit voorgaande jaren. De onttrekking vindt plaats op basis van de kapitaallasten van de investeringen in het sportcomplex De Wiltsangh. - Kapitaallasten van de investeringen in het sportcomplex De Wiltsangh. - Het vastgestelde masterplan sportvelden brengt een aantal incidentele kosten met zich mee zoals versnelde afschrijving bestaand sportveld en afvoerkosten kunstgrasvelden. In het dekkingsplan Programmabegroting 2022-2025 is voorgesteld deze kosten te dekken uit deze reserve Niet van toepassing.

Omschrijving boeking

Stand per 1 januari 2024 Dekkingsplan begr. 2022-2025; incidentele lasten masterplan Hulshorst Dekking afschrijvingslasten Saldo per 31 december 2024

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

4.284.750

4.184.750

3.882.750

3.782.750

3.682.750

-100.000

-202.000 -100.000

-100.000

4.184.750

3.882.750

3.782.750

3.682.750

3.582.750

207/2024

15 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Oorsprong Einddatum Stand 31 december 2024 Bodembedrag Plafondbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding

Onttrekkingen

Beslag Bijzonderheden

Reserve Beschermd Wonen Lokaal (963008) Dekking toekomstige kosten voor Beschermd Wonen. Reserve. 1.81 – Geëscaleerde zorg 18+ Zie stortingen en voeding 2019. Zie Stortingen/Voeding Niet bekend. € 4.375.480,--. Niet van toepassing Niet van toepassing Nee Niet van toepassing Voor Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang heeft centrumgemeente Harderwijk vanaf 2019 meer budgetten ontvangen dan begroot. Dit heeft geresulteerd in een verevening van deze positieve resultaten met de regiogemeenten. Deze bedragen zijn bedoeld voor lokaal gebruik en ten behoeve van kwetsbare inwoners van de gemeente Nunspeet in relatie tot de regionale visie op Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang. Een gedeelte van deze middelen is lokaal opgenomen in een door het college vastgestelde memo lokale opgaven Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang. Het overige deel is opgenomen in de lokale reserve Beschermd wonen. Het hebben van een reserve Beschermd wonen is van belang gezien de door-decentralisatie van Beschermd wonen naar de lokale gemeenten. Deze was voor 2023 voorzien, maar inmiddels wordt deze mogelijk nogmaals uitgesteld vanwege de voorziene problemen met het inregelen hiervan. Bij de herverdeling valt de gemeente Nunspeet onder centrumgemeente Zwolle (vanuit de oude constructie). Zwolle is een nadeelregio, waardoor er naar verwachting een bezuiniging wacht bij de doordecentralisatie.

Met een lokale reserve kunnen we deze bezuiniging opvangen en aan de toenemende vragen voor uitstroom en doorstroom tegemoet komen.. Naar aanleiding van de wens een Sociaal regisseur In dienst te nemen is in het dekkingsplan Programmabegroting 2022-2025 voorgesteld de eerste 3 jaren een gedeelte van de kosten (€13.000,-) te dekken uit deze reserve. Niet van toepassing. Niet van toepassing.

Omschrijving boeking

Stand per 1 januari 2024 Tweede kwartaalrapportage 2024 Dekkingplan begr. 2022-2025; dekking salariskosten sociaal regisseur

Saldo per 31 december 2024

Begrotings werkelijk wijziging

116/2024 01/2022

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

4.117.307 4.375.480 4.362.480 4.349.480 4.349.480 271.173 -13.000

-13.000

4.375.480 4.362.480 4.349.480 4.349.480 4.349.480

16 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Einddatum Stand 31 december 2023 Bodembedrag Plafondbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Omschrijving boeking

Stand per 1 januari 2024 Jaarstukken 2023

Saldo per 31 december 2024

Reserve Omgevingswet (963018) Dekking voor extra lasten als gevolg van de invoering van de omgevingswet Doelreserve 3.1 - Ruimtelijke ordening De niet benutte budgetten invoering van de Omgevingswet zijn via de resultaatbestemming 2023 toegevoegd aan de bestemmingsreserve Omgevingswet. 1-1-2024 Niet bekend 0 Geen Geen Nee Niet van toepassing Niet van toepassing vanaf 2025 Bij e Niet bestede gelden blijven in de voorziening Geen bijzonderheden.

Begrotings werkelijk wijziging

114/2024

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

0 908.000 -137.000

771.000

17 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong

Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag

Bijzonderheden

Voorziening pensioenaanspraken wethouders (965001) Een reservering aanleggen om toekomstige pensioenrechten van wethouders te bekostigen. Voorziening. 9.1 – Bestuur Op grond van de geldende verslaggevingsregels (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten; BBV) heeft de gemeente besloten een voorziening voor pensioenverplichtingen in te stellen. Jaarlijks wordt de hoogte van de voorziening bepaald aan de hand van een actuariële berekening. Het doel van een actuariële berekening is om er achter te komen wat de contante waarde is van een bepaald opgebouwd kapitaal. 2000 Niet van toepassing € 2.539.693,--. Jaarlijks te bepalen aan de hand van de actuariële berekening pensioenverplichting wethouders Nee. Niet van toepassing. Jaarlijks wordt de benodigde storting berekend aan de hand van een actuele actuariële berekening. Zie beslag; wanneer en hoeveel is op dit moment niet bekend. Dit bedrag kan aangewend worden: - en/of voor het afkopen van pensioenrechten in het kader van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (Wet APPA). - en/of voor het verzekeren van zittende wethouders bij APPA (contante waarde afkoop bij verzekeraar). Niet van toepassing

Omschrijving boeking

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

Stand per 1 januari 2024 Dotatie voorziening pensioenaanspraken Waardeoverdracht Dotatie voorz pensioenaanspr weth tbv oudweth Penioenaanspraken wethouders

2.063.193 372.118 37.265 138.658 -71.541

2.539.693 75.000

2.614.693 75.000

2.689.693 75.000

2.764.693 75.000

Saldo per 31 december 2024

2.539.693

2.614.693

2.689.693

2.764.693

2.839.693

18 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong

Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Omschrijving boeking

Voorziening wachtgeldverplichtingen wethouders (965009) Een voorziening voor wachtgeldverplichtingen voor vertrokken wethouders. Voorziening. 9.1 – Bestuur Op grond van de geldende verslaggevingsregels (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten; BBV) heeft de gemeente besloten een voorziening voor wachtgeldverplichtingen in te stellen. Jaarlijks wordt de hoogte van de voorziening bepaald aan de hand van een berekening voor uit te keren wachtgeld. 2022 Niet van toepassing € 90.207,--. Jaarlijks te bepalen aan de hand van de berekening wachtgeldverplichtingen wethouders Nee. Niet van toepassing. Jaarlijks wordt de benodigde storting berekend aan de hand van een actuele berekening. Zie beslag; wanneer en hoeveel is op dit moment niet bekend. Dit bedrag wordt ingezet voor de uitkering van de wachtgelden. Niet van toepassing.

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

Stand per 1 januari 2024

275.917

90.207

Onttrekking wachtgeldverplichtingen Dotatie wachtgeldverplichting wethouders

-189.507 3.797

-90.207

90.207

Saldo per 31 december 2024

raming 2027

raming 2028

19 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong

Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag

Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Voorziening personeelsgaranties (965006) Uitbetaling garanties oud-personeel Regio Noord-Veluwe. Voorziening. 9.4– Overhead, Ondersteuning organisatie Nunspeet heeft voor het samenwerkingsverband Regio Noord-Veluwe een aantal jaren de ondersteunende taken Personeelszaken, ICT en Financiën uitgevoerd. Ten behoeve van de uitvoering van deze taken zijn enkele medewerkers overgegaan van de RNV naar de gemeente. Omdat de inschaling van de RNV hoger was dan de gemeente ontving de gemeente een vergoeding van de RNV voor de meerkosten. Bij opheffing van de RNV is een bedrag ter dekking van deze meerkosten door de RNV uitbetaald aan de gemeente. De gemeente heeft dit bedrag in een voorziening gestort ter dekking van de meerkosten voor de komende jaren. 2017. Niet bekend. € 146.612,--. De stand van de voorziening moet aan het eind van ieder jaar minimaal het bedrag omvatten van de nog uit te betalen garanties van oudpersoneel van de Regio Noord-Veluwe dat nu in dienst van de gemeente Nunspeet is. Daarnaast is voor een aantal oud-werknemers een verplichting opgenomen. Nee Niet van toepassing Niet van toepassing De onttrekking vindt plaats op basis de uitbetalingen van de garanties. Niet-bestede gelden blijven in de voorziening. Geen bijzonderheden

Omschrijving boeking

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

Stand per 1 januari 2024 ontrekking voorzieningen personeelsgaranties

165.340 -18.728

146.612

Saldo per 31 december 2024

146.612

20 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong

Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Omschrijving boeking

Voorziening verlofsparen (965008) Voldoen aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen voor inzet van bovenwettelijke vakantie-uren. Voorziening. 9.4– Overhead, Ondersteuning organisatie Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantieuren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. 2022. Niet bekend. € 43.233,--. De stand van de voorziening moet aan het eind van ieder jaar minimaal het bedrag omvatten van de waarde van het gespaarde verlof. Nee Niet van toepassing Niet van toepassing De onttrekking vindt plaats op basis van de uitbetalingen van de ingezette verlofuren. Niet-bestede gelden blijven in de voorziening. Geen bijzonderheden

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

Stand per 1 januari 2024 storting voorzieningen verlofsparen

14.999 28.234

43.233

Saldo per 31 december 2024

43.233

21 Omschrijving/grootboek Doel

Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Einddatum

Stand 31 december 2024 Normbedrag

Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen

Beslag Bijzonderheden

Voorziening planschades en juridische procedures (965002) Het treffen van een voorziening enerzijds ter dekking van kosten die kunnen voortvloeien uit mogelijk rechtmatig overheidshandelen (verzoeken van planschade als gevolg van een bestemmingsplanherziening) en anderzijds ter dekking van kosten die kunnen voortvloeien uit mogelijk onrechtmatig overheidshandelen (lopende juridische procedures met betrekking tot de beleidsterreinen Bouwen en Bestuurlijke Zaken). Voorziening. 9.8 – Overige baten en lasten Wettelijke verplichting vanuit de gemeentelijke verslaggevingsregels (Besluit Begroting en Verantwoording) 2005. Geen. Jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening wordt een inventarisatie gedaan van de lopende claims en planschades. Op basis van deze inventarisatie wordt de hoogte van de voorziening bepaald. € 0,--. Het bedrag dat redelijkerwijs noodzakelijk is op basis van de ingediende verzoeken om planschade per 31 december 2023, de verwachte planschadeverzoeken in 2024 (gemiddelde prognose) en de op dit moment lopende juridische procedures. Nee. Niet van toepassing. Jaarlijkse voeding vindt niet plaats. Gedurende het begrotingsjaar als schadeclaims (inclusief advieskosten) worden toegewezen. Idem voor lopende juridische procedures.

Zie onttrekkingen - Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat moet de voorziening planschades en juridische procedures tot het bodembedrag worden gedoteerd. - Eventuele restbedragen worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Notitie Juridische kwaliteitszorg – schadeclaims Bij juridische kwaliteitszorg gaat het om het ‘beheersen van de situatie’. Beheersen in de zin dat juridische taken in de organisatie bewust, gecoördineerd en doelgericht plaatsvinden. Dat is steeds meer van belang gelet op de juridisering van de maatschappij. Verhoudingen worden eerder als rechtsbetrekkingen gezien. Men is minder snel bereid gezamenlijk op te trekken. Allemaal redenen om de juridische kwaliteitsfunctie goed in te vullen. Het helpt de organisatie goed en binnen de wettelijke kaders functioneren, wat succesvolle schadeclaims kan voorkomen.

Omschrijving boeking

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

Stand per 1 januari 2024 vrijval voorziening planschade

0 0

Saldo per 31 december 2024

22 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Omschrijving boeking

Stand per 1 januari 2024 Dotatie voorziening Saldo oninbaar 2024 Saldo per 31 december 2024

Voorziening dubieuze belasting debiteuren (965003) Het treffen van een voorziening ter dekking van kosten die kunnen voortvloeien uit het niet in kunnen vorderen van belastingdebiteuren. Voorziening. 4.3 – Afval; 4.2 – Riolering; 9.61 OZB woningen; 9.62 OZB nietwoningen; 9.64 Belastingen overig; 8.4 – Economische promotie Wettelijke verplichting vanuit de gemeentelijke verslaggevingsregels (Besluit Begroting en Verantwoording) 2004. Onbekend. € 37.424,-Het normbedrag bedraagt 0,25% van de heffingsopbrengsten van het boekjaar. Nee. Niet van toepassing. Vanuit de jaarlijkse berekening wordt bepaald of een storting noodzakelijk is. Oninbare posten worden ten laste van deze voorziening gebracht Niet van toepassing Eventuele restbedragen worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Begrotings wijziging

werkelijk

34.866 8.667 -6.109 37.424

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

37.424

23 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding

Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Omschrijving boeking

Voorziening dubieuze debiteuren (965004) Het treffen van een voorziening ter dekking van kosten die kunnen voortvloeien uit het niet in kunnen vorderen van debiteuren. Voorziening. Alle taakvelden Wettelijke verplichting vanuit de gemeentelijke verslaggevingsregels (Besluit Begroting en Verantwoording) 2004. Onbekend. € 10.064,--. Deze wordt jaarlijks bepaald op basis van een ouderdomsanalyse. Nee. Niet van toepassing. Elk jaar wordt een inschatting gemaakt van het aantal oninbare posten. Dit bedrag wordt jaarlijks in de voorziening gestort. Van de overige posten (verminderd met de dwangsommen) wordt jaarlijks 5% als dubieus beschouwd en toegevoegd aan de voorziening. Oninbare posten worden ten laste van deze voorziening gebracht. Niet van toepassing Eventuele restbedragen worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

Stand per 1 januari 2024 Vrijval voorziening

12.025 -1.961

10.064

Saldo per 31 december 2024

10.064

24 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Voorziening risico’s grondexploitatie (965005) Dekking geconstateerde toekomstige financiële risico’s in de grondexploitatie. Voorziening. 3.2 – Grondexploitatie 2011. onbekend € 4.897.590,--. € 4.897.590,-nee Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing - Deze voorziening is ingesteld om de geconstateerde en gekwantificeerde risico’s in de grondexploitatie op te vangen. Door de commissie BBV is in 2008 een richtlijn uitgevaardigd dat geconstateerde en gekwantificeerde verliezen direct genomen moeten worden door een afboeking op de exploitatie of door de instelling van een voorziening. - Gelet op de risico’s die er in de verschillende grondexploitatie projecten gelopen worden is er een voorziening ingesteld om de verwachte verliezen (op eindwaarde) te kunnen opvangen. - De voorziening is gelijk aan de geprognotiseerde verliezen, zoals opgenomen in de MPG 2025, in de projecten Weversweg, Bedrijventerrein Elspeet en ’t Hul Noord.

Omschrijving

Begrotings wijziging

Stand per 1 januari 2024 Weversweg fase 2 Verliesvoorziening 't Hul Noord Vorming verliesvoorziening Bedrijventerrein Elspeet Vrijval verliesvoorziening Weversweg Definitieve verliesneming Elspeterbosweg Vrijval verliesvoorziening Elspeterbosweg naar res. grex Vrijval verliesvoorziening 't Hul Noord

Saldo per 31 december 2024

07/2024 09/2024

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

593.670

4.897.590

556.785 9.904.899 1.494.649 -433.800 -285.320 -23.178 -6.910.115

4.897.590

25 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Omschrijving boeking

Voorziening tarieven afvalstoffenheffing (966000) Voorziening om grote schommelingen in de kosten van inzameling en afvoer van afvalstoffen en dus ook in de tarieven afvalstoffenheffing op te vangen. Voorziening 4.3 – Afval Niet bekend Niet bekend Niet van toepassing € 136.608,-Niet van toepassing Nee Geen afwijkend percentage Jaarlijks bij de jaarrekening het surplus boven 100% kostendekking toevoegen aan de voorziening. Jaarlijks bij de begroting en de vaststelling van de tarieven bezien in hoeverre de voorziening kan worden ingezet voor tariefmatiging. Niet van toepassing Niet van toepassing

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

Stand per 1 januari 2024 Dotatie voorzieningen tarieven afvalstoffenheffing

0 136.608

136.608

Saldo per 31 december 2024

136.608

26 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Omschrijving boeking

Voorziening tarieven rioolheffing (966001) Voorziening om grote schommelingen in de kosten van onderhoud, verbetering, reiniging en inspectie van het rioolstelsel (inclusief rioolgemalen) en dus ook in de tarieven rioolheffing op te vangen. Voorziening. 4.2 – Riolering Niet bekend. 2004. Niet van toepassing. € 4.149.250,--. Niet van toepassing Nee. Geen afwijkend percentage. Jaarlijks bij de jaarrekening het surplus boven 100% kostendekking toevoegen aan de voorziening. Jaarlijks bij de begroting en de vaststelling van de tarieven bezien in hoeverre de voorziening kan worden ingezet voor tariefmatiging. Niet van toepassing Uitgangspunt is dat de lasten en baten via een kostendekkend tarief rioolheffing aan de huishoudens en bedrijven worden doorberekend. Deze reserve kan dienen ter demping van te grote schommelingen in het tarief.

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

Stand per 1 januari 2024 Belastingvoorstellen 2024 Rioolheffing

4.012.736 -25.000 161.514

4.149.250

Saldo per 31 december 2024

4.149.250

27 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong

Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Omschrijving boeking

Stand per 1 januari 2024 Beheerplan recreatieve fietspaden Saldo per 31 december 2024

Voorziening onderhoud recreatieve fietspaden (966002) Dekken van de onderhoudskosten die ontstaan zijn door overdracht van de fietspaden door Recreatiegemeenschap Veluwe (RGV) Voorziening 5.1 – Verkeer, wegen en water Het beheer van recreatieve fietspaden was belegd bij de RGV. Op enig moment heeft de RGV besloten deze taak over te dragen aan de betreffende gemeenten. De gemeenten hebben daarvoor de gereserveerde middelen vanuit de RGV ontvangen. De gemeenteraad heeft besloten deze middelen in een voorziening te storten om daaruit het jaarlijks onderhoud te bekostigen. 2010 onbekend € 913.115,--. Niet van toepassing Ja Niet van toepassing Niet van toepassing Met ingang van 2014 wordt jaarlijks € 35.000,-- onttrokken voor het onderhoud van de recreatieve fietspaden. Niet van toepassing Niet van toepassing

Begrotings wijziging

2019-2022

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

935.148 -22.033

913.115 -35.000

878.115 -35.000

843.115 -35.000

808.115 -35.000

913.115

878.115

843.115

808.115

773.115

28 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag

Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Omschrijving boeking

Vermogen Stichting DG van Beuningenfonds (966003) Beheer van het vermogen van de Stichting DG van Beuningen ter bekostiging van activiteiten in het kader van de volksgezondheid. Voorziening. 4.1 – Volksgezondheid Bij de oprichting van de Stichting DG van Beuningenfonds zijn de richtlijnen bepaald. ± 1930. Niet van toepassing. € 280.529,--. Het vermogen wordt jaarlijks vermeerderd met 50% van de inflatiecorrectie berekend op basis van het gemiddelde rentepercentage wettelijke rente van de drie voorgaande jaren. De inflatiecorrectie voor deze reserve is gebaseerd op het gemiddelde rentepercentage wettelijke rente van de drie voorgaande jaren. Het gemiddelde van de wettelijke rente van de drie voorgaande jaren met als peildatum 1 juli (percentage fluctueert). 50% van: zie inflatiecorrectie. Volgens de voorwaarden mag het stichtingsvermogen niet worden aangetast. Niet van toepassing. -

Begrotings wijziging

werkelijk

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

Stand per 1 januari 2024 Inflatiecorrectie

275.935 4.594

280.529

Saldo per 31 december 2024

280.529

29 Omschrijving/grootboek Doel Kenmerk Taakveld Oorsprong

Startdatum Einddatum Stand 31 december 2024 Normbedrag Inflatiecorrectie Percentage Stortingen/voeding Onttrekkingen Beslag Bijzonderheden

Voorziening onderhoud gebouwen (965010) Uitgangspunt uit het BBV (Besluit, Begroting & Verantwoording art. 12 lid 1) is dat voor gebouwen een beheerplan moet worden opgesteld met een bijbehorende onderhoudsvoorziening. Egalisatievoorziening Div De gemeente Nunspeet heeft om uiteenlopende redenen vastgoed in eigendom. Aan de gebouwen in de vastgoedportefeuille van de gemeente Nunspeet wordt jaarlijks onderhoud verricht. Op basis van een historisch tot stand gekomen budget wordt groot- en klein onderhoud verricht en voor een deel wordt er jaarlijks nieuw beleid aangevraagd voor vervangingsinvesteringen. Deze werkwijze is toe aan een herziening. Voor de gebouwen zijn Meerjarenonderhoudsplannen (MJOP) opgesteld. Met ingang van 2025 is er een onderhoudsvoorziening gerealiseerd (raadsbesluit 30 mei 2024). 1 jan 2025 Onbekend 0 Bedragen conform het beheersplan Nee 0 Komende 10 jaar € 619.000,Afgestemd op het beheerplan geen geen

Voorziening onderhoud gebouwen

Omschrijving boeking

Stand per 1 januari 2024 Dotatie voorziening onderhoud gebouwen Jaarlijkse ontrekkingen Saldo per 31 december 2024

Begrotings werkelijk wijziging

raming 2025

raming 2026

raming 2027

raming 2028

0 93.000 315.000 242.000 619.000 619.000 619.000 619.000 -526.000 -397.000 -692.000 -447.945 93.000 315.000 242.000 413.055

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15578298/1