AP 5c. bijlage 3 halfjaarverslag-jeugd-2025 - financiële-uitgangspunten

Bijlage 1: Financiële uitgangspunten

Uitgangspunten en berekeningswijze 1e financiële prognose Jeugd 2025 Voor de uitgangspunten en de berekeningswijze van de berekening 1e financiële prognose 2025 wordt verwezen naar de memo “1e prognose jeugd 2025” gedateerd 16 april 2025. Meerinzicht geeft twee maal per jaar een prognose af over de ontwikkelingen van de zorgkosten van het lopende jaar. Deze 1e prognose 2025 is berekend op basis van data/financiële gegevens Jaarverslag 2024 vermeerderd met de nieuw bekende tarieven ingaande 1 januari 2025 ( info kostprijsonderzoek + toepassing indexatie 2025). Tevens zijn enkele actualiteiten verwerkt in deze prognoseberekening. Financiële uitgangspunten en aandachtspunten v.w.b. totstandkoming berekening 1e prognose 2025: Berekeningswijze en uitgangspunten voor bepalen prijs en aantal verstrekkingen (P en Q) zijn onderstaand verder uitgewerkt hetgeen in hoofdlijnen is besproken tijdens het DVO-overleg Jeugd van 6 februari 2025. De werkwijze voor het opstellen van de 1e prognoseberekening Jeugd 2025 is als volgt opgebouwd: 1. Prijs (P). - Als basis voor de berekening 1e prognose 2025 zijn de tarieven ingaande per 1 januari 2025 voor de producten segmenten 1 t/m 5 gehanteerd. In deze tarieven zijn de items kostprijsonderzoek PPRC en de indexatie van 2024 naar 2025 daarover toegepast.

- Voor de producten binnen de segmenten JB/JR en LTA zijn de tarieven gehanteerd die per 1 januari 2025 van toepassing zijn. - Voor de bedragen vermeld bij segment Overig (niet-cliëntgebonden zorg) zijn , na correctie/eliminatie van de boeking afrekening zorgkosten 2023 in 2024, de bedragen Jaarverslag 2024 toegepast en daarna verhoogd met het voorlopige OVA-percentage 2025 zijnde 4,18%. - Voor segment OJA-Koesterklas zijn de bedragen Jaarverslag 2024 toegepast en heeft er geen indexatie 2025 plaatsgevonden , want in de afgesloten overeenkomst met de nieuwe zorgpartij inzake Koesterklas staat vermeld dat de eerstvolgende mogelijke ophoging tarief inzake indexatie plaatsvindt per 1 januari 2026. 2. Aantallen( Q). A. Basis qua data inzake de aantallen (Q) betreft de data gehanteerd/berekend bij de oplevering van het Jaarverslag 2024 Zorgkosten Jeugd. B. Aandachtspunten: in de oplevering 1e prognose 2025 wordt uitgegaan van “ongewijzigd beleid”. Dat wil zeggen dat: 

in de berekening is geen rekening gehouden met lokaal beleid



in de berekening is geen rekening gehouden met verschuiving van zorg van de “achterkant” naar de “voorkant”, bijvoorbeeld GGZ uitvoering door CJG(subsidie).

3. Prognose meerkosten Essentiële Functies inzake 1e prognose 2025 Jeugd. Vanaf 1 januari 2025 is door de G7-regio Gelderland gestart met het onderwerp Essentiële Functies. in deze 1e prognose 2025 is een regel prognose meerkosten Essentiële Functies opgenomen. De gepresenteerde kosten betreffen zoals vermeld extra kosten bovenop de kosten reguliere producten vanuit het jaar 2024 verhoogd met een indexatie van 4% (G7-breed). Dit op basis van info uit de overeenkomst Essentiële Functies voor 2025. Op dit moment is er te weinig data/gegevens voorhanden om alle kosten Essentiële Functies inzichtelijk te maken. Wel is de tarifering voor een groot deel van enkele producten(lees: voornamelijk producten 3Mlieuvoorzieningen) al wel op het niveau van 2025 gebracht en doorberekend in de 1e prognose 2025. De verwachting en doorkijk is dat bij de volgende oplevering van gegevens wel voldoende data beschikbaar is waarop de totale kosten als prognose op 1 regel Essentiële Functies te zien zal zijn.

2

Extra info: Jaarlijkse kosten voor inzet experts (zorgaanbieders) in toekomsttuin Noord-Veluwe. De uitgaven betrekking hebbende op project Toekomsttuin regio Noord Veluwe die voor 2025 worden gemaakt worden volledig gefactureerd aan de gemeente Apeldoorn (financiering uit de pok/duvomiddelen). Het betreft hier dus per saldo een NULL- effect voor de jeugdgemeenten regio Noord-Veluwe. Als werkwijze voor het opstellen van de prognoseberekening Jeugd 2025 wordt aanvullend het volgende uitgangspunt gehanteerd: De prognose van de zorgkosten op basis van de bij Meerinzicht bekende gegevens gaat uit van een mix van actuele gegevens en historische gegevens. Bij de extrapolatie wordt dus geen rekening gehouden met eventuele beleidsinterventies en lokale ontwikkelingen, die een toekomstig effect hebben op de zorgkosten. Het is aan de gemeente of zij de (gewijzigde)begroting zorgkosten overneemt in de gemeentelijke begroting, of dat zij op basis van beleidsinformatie of lokale ontwikkelingen inschat dat de kosten hoger of lager uitvallen. In de tabellen in dit document wordt de 1e prognose daarom vergeleken met de “gemeentelijke begroting”.

Uitgangspunten en berekeningswijze begroting zorgkosten 2026 Jeugd Uitgangspunten en berekeningswijze begroting zorgkosten 2026 Jeugd Berekeningswijze en uitgangspunten voor bepalen prijs en aantal verstrekkingen (P en Q): de berekeningswijze en de uitgangspunten zijn vooraf afgestemd met enkele financials/ beleidsmedewerkers vanuit de EHZNEO-regio jeugd, aangevuld met beleid jeugd, contractmanager Jeugd, manager Beleid, financieel adviseur jeugd en controller, allen Meerinzicht, en de strateeg Jeugd EHZ-gemeenten. De uitkomst uit deze afstemming is als volgt: 1. Prijs (P) - Als basis voor de berekening 2026 zijn de tarieven ingaande per 1 januari 2025 voor de producten segmenten1 t/m 5 gehanteerd, met als basis het rapport PPRC inzake kostprijsonderzoek producten Jeugd segmenten 1 t/m 5. Voor de berekening van 2026 zijn de tarieven per 1 januari 2025 verhoogd met het voorlopige OVA-percentage 2026 ( peildatum 10 juni 2025) zijnde 4,24%. Bij de oplevering van de volgende prognose over 2025, waaronder ook gewijzigde begroting 2026 (medio oktober 2025) wordt het voorlopige OVA-percentage 2026 (waarschijnlijk ultimo september 2025 bekend) gehanteerd. Dit conform de afgesproken aanbestedingsrichtlijnen inkoop Jeugd vastgesteld in 2022 waarbij de overeenkomsten zijn verlengd tot 1 januari 2027.

- Voor de overige producten ( producten niet behorende bij segmenten 1 t/m 5 , inclusief facturen via crediteuren ) is tevens als basis het tarief van 2025 (ingangsdatum 1 januari 2025) verhoogd met het voorlopige OVA-percentage 2026 ( peildatum 10 juni 2025) zijnde 4,24%. - Voor segment Essentiële Functies (EF) worden de producten Essentiële Functies per 1 januari 2025 verhoogd voor de berekening over 2026 met een berekend percentage van 5,13 %, zijnde een gemiddelde van 90% Personele kosten (OVA) en 10% Materiële kosten (PPC) waarbij de voorlopige indexatiepercentages 2026 en definitieve indexatiepercentages 2025 een rol spelen in deze berekening, dit conform overeengekomen contracten EF. Aanvullende info : in het komend halfjaar 2025 en eventueel doorlopend naar begin 2026 vindt er een kostprijsonderzoek plaats v.w.b. de ambulante producten Essentiële Functies (EF). De uitkomst van dit kostprijsonderzoek is dus nog niet bekend. Bron: https://www.nza.nl/onderwerpen/prijsindexcijfers

3

Aanvullende informatie inzake toepassing prijsindexcijfer 2026 producten segmenten 1 t/m 5, JB/JR en LTA: - producten segmenten 1 t/m 5: 1 prijsindexcijfer wordt gehanteerd voor alle producten ( vorige jaren ook zo toegepast) segmenten 1 t/m 5 en voor niet-cliëntgebonden facturen : 4,24 % ( voorlopige OVA-% 2026); - producten segmenten LTA en JB/JR: indexaties voor 2026 zijn nog niet bekend voor deze segmenten. Voorlopig wordt gerekend met het voorlopige OVA-percentage 2026, zijnde 4,24% >> ook vorig jaren zo toegepast/uitgevoerd. Ultimo september 2025 wordt bezien of op dat moment actualisatie qua indexatie voor 2026 voor deze segmenten bekend is. 2. Aantallen( Q) A. Basis qua data inzake de aantallen (Q) betreft de data gehanteerd/berekend bij de berekende ( onder andere op basis van. 5 maanden gerealiseerde data 2025) bijgestelde interne 1e financiële prognose 2025 Jeugd. B. Aandachtspunten: in de begroting 2026 wordt uitgegaan van “ongewijzigd beleid”. Dat wil zeggen dat - in de berekening is geen rekening gehouden met lokaal beleid; - in de berekening is geen rekening gehouden met verschuiving van zorg van de “achterkant” naar de “voorkant”, bijvoorbeeld GGZ uitvoering door CJG(subsidie).

Aandachtspunten/bijzonderheden met betrekking tot de oplevering 1e begroting 2026 Jeugd: Op dit moment (medio juni 2025) is voor het totaalplaatje segment Essentiële Functies nog niet alle financiële data aanwezig om een volledig correcte en complete prognoseberekening 2025, en dan ook een doorwerking naar de begroting 2026, te maken. Zie deze aanlevering van financiële data als een eerste oplevering van de cijfers van segment Essentiele Functies. De verwachting is dat ultimo september 2025 meer gegevens/data bekend zijn.

4

5